淺析公司資本訴訟的成因

周　喻

摘要沒有救濟的權利不是真正的權利,公司資本訴訟正是為了解決資本糾紛,救濟當事人合法權利而存在的。本文指出公司資本糾紛的產生一方面是由于資本具體制度的缺陷,另一方面是因為相關主體在利益驅使下喪失了誠信。

關鍵詞公司資本 資本制度 資本訴訟

中圖分類號:D920.5 文獻標識碼:A 文章編號:1009-0592(2009)11-351-01

公司資本訴訟是指公司特定主體基于特定的利益,在公司設立運營過程中實施了違反公司資本制度的行為,侵害了相關主體的正當權益,由此而引發的訴訟。公司資本糾紛的產生,究其原因主要有如下幾個方面:

一、法定資本制的缺陷

在公司設立階段,公司資本形成過程是一個極其重要的步驟,它將直接決定著公司能否成立,能否成為一個獨立法人。因此說,公司資本形成制度在現代公司制度中具有重要的意義。就我國而言,舊《公司法》采用嚴格法定資本制,旨在保障交易安全,維護社會經濟的正常秩序。然而,隨著我國市場經濟體制的建立和完善,弊端逐漸顯現出來,譬如投資門檻過高,有些投資者為了設立公司,虛假出資或者抽逃出資,引發糾紛,干擾社會經濟的正常秩序。因此,為了適應市場經濟的發展要求,新《公司法》實行法定資本制下的分期繳納制,雖說是一大進步,但實質上仍為法定資本制。筆者認為,雖然現行公司法允許分期繳納,但是并沒有得到實質上改變法定資本制,法定資本制的弊端也無法從根本上得以解決,為了順利設立公司,有效進行運作,投資者仍會不可避免地實施違反出資義務等行為,從而帶來各方的利益沖突,引發矛盾。

二、公司資本制度具體規定的不健全

(一)股東出資履行規定的漏洞

我國現行《公司法》對出資履行也作了專門規定,股東以貨幣出資的履行方式較為簡單,只需將貨幣存入設立中的公司在銀行開設的賬戶,即視為履行。但是,股東向臨時賬戶繳納貨幣出資時,開戶人只是經登記機關事先核準的名稱,并非真正存在的法律主體;公司發起人將出資貨幣存入臨時賬戶,并不等于向適格主體繳納出資。①此時,公司法未明確規定收受財產的主體,投資者的出資仍然在自己的掌握之中,如果股東出現出資不足或者出資后抽回等情形時,極易導致出資糾紛。而且,股東以非貨幣形式出資時,不僅需要實際交付財產,更需要辦理相應的權屬變更手續。在實踐中,投資者有時只辦理了權屬變更而未實際交付,或者實際交付卻未辦理權屬變更。投資者無法做到完整交付的情況時有發生,這也是出資糾紛發生的重要原因之一。

(二)股東退股制度規定的不完善

股東退股,是股東為維護自己合法權益的一種積極主動的行為,其主動方為股東,被動方為公司。②從我國舊《公司法》來看,法律嚴格限制公司減資,同時禁止股東在公司成立后隨意撤回投資。這使得投資者在投資后如果想要退出公司非常困難。因此有可能導致不公平情況發生,糾紛的產生也不可避免。尤其在對中小股東權益的保護方面,按照資本多數決的原則,有時候部分小股東并未實質上參與公司的管理和決策,大股東通過其資本優勢對公司進行操控,小股東極易淪為大股東操控下的犧牲品,從而引發矛盾。針對這些問題,以及借鑒國內外的立法例,我國新《公司法》認可異議股東股份回購請求權,在一定程度上肯定了股東退股制度,相對于舊《公司法》而言是一個很大的進步。但是,從司法實踐上來看,就有限責任公司的股東退股制度來說,公司的異議股東股份收買請求權救濟的范圍仍然比較狹窄,當公司經營不善、出現公司僵局等情況出現時,股東如果想順利退股也不是一件容易的事,因此,以退股為目的而發生的糾紛越來越多,由此尋求司法救濟提起訴訟的也越來越多。

(三)公司轉投資制度的立法疏漏

公司轉投資是指公司作為投資主體,以公司法人財產作為對另一企業的出資,從而使本公司成為另一企業成員的行為。③它對于分散公司經營風險、優化公司資源配置、活躍資本市場有重要意義。但另一方面,又會導致公司資本虛增,削弱公司的償債能力,使債權人或股東承擔難以預見的投資風險。因此,如果不對公司轉投資行為加以合理限制的話,勢必不利于對債權人及公司股東利益的保護,影響交易安全。我國新《公司法》在這方面也進行了較大改革,取消了主體的例外規定,取消了轉投資比例限制,擴大了轉投資對象。然而,實踐中,由于公司轉投資導致資本虛增,或者形成關聯企業損害債權人利益等情形時有發生。當公司轉投資后,關聯企業通過置換資產、無償捐贈等形式故意制造企業資不抵債現象時,債權人的利益就會得到很大程度的損害,同時,也會損害公司其他股東的合法權益,糾紛也不可避免。

三、利益驅使下的誠信缺失

隨著市場經濟的發展和經濟體制改革的不斷深入,我國公司法也開始對市場經濟行為的立法限制進行改革,旨在維護市場秩序穩定的同時能刺激資本市場,調動投資者的積極性。從過去追求的安全本位逐漸轉變為安全前提下的自由、效率主義。制度的改革一方面有利于實現新公司法修正后宗旨的實現,另一方面也符合了市場經濟發展的需要。但是,這些制度同時也對公司相關利益主體提出了更高的信用要求。基于現實中信用意普遍缺失現象的存在,投資主體的自律意識淡薄,所以,投資者違反資本制度所規定的義務,損害公司、股東及債權人利益的現象時有發生。譬如說,在利益的驅使下,通過非法途徑對非貨幣財產進行低值高估;出資分期繳納制下,投資者在公司設立時認繳一部分出資,到期時拖延出資或拒絕出資等等。投資者失信問題的凸顯很大一部分原因正是基于利益的驅使。因此,我們在不斷完善法律規則與制度建設的同時,更應該培養良好的誠信意識,使這些違法現象從源頭上得以制約。

因此,為了更好的解決公司資本糾紛,維護市場經濟的穩定,除了要建立健全資本配套制度外,更應該加強主體誠信意識培養,一方面可以減少不必要的糾爭,另一方面完善的制度也可以使當事人的合法權利得到真正的保護。

注釋:

①葉林,王世華.公司法定資本制的檢討.法律適用.2005(3).

②趙旭東.新公司法制度設計.北京:法律出版社.2006.294.

③俞宏雷.公司轉投資的效力及其處理.人民司法.2003(11).