最優(yōu)關稅與補貼決策

[摘要] 本文從關稅與補貼的最優(yōu)均衡的角度出發(fā)，引入完全非完美信息兩階段博弈對其進行博弈分析和評價。在子博弈精煉解中得出最優(yōu)關稅為正，最優(yōu)補貼為負，前者符合現(xiàn)有討論的一般結(jié)論，而后者在貿(mào)易領域中具有新的現(xiàn)實意義。最后，本文對資源型行業(yè)進行實證分析來證實上述結(jié)論。

[關鍵詞] 關稅補貼完全非完美信息兩階段博弈

一、引言

關稅和補貼是國際貿(mào)易中最常見且有效的政策工具之一。在新貿(mào)易保護主義理論框架下，關稅和補貼水平并非趨于零為最優(yōu)狀態(tài)。現(xiàn)實和理論實踐都證實了在非完全競爭狀態(tài)下都存在著一個的最優(yōu)關稅水平。在我國，隨著國家建設的發(fā)展，如何在關稅水平和其他的貿(mào)易壁壘下選擇最優(yōu)關稅成了我們十分關注的事情。研究政府行為和關稅最優(yōu)化的選擇，正是迎合了現(xiàn)在我國經(jīng)濟發(fā)展的需要。政府行為在調(diào)節(jié)關稅和補貼上的作用，將是我國政治經(jīng)濟發(fā)展的重要方向，同時也是一個國際化的經(jīng)濟問題。在這個方面有許多專家學者進行過深入的研究和探討，得出許多有意義的結(jié)論。

關于對關稅的征收問題以及相應的分析和研究中，國際上有非常多的學者對其作過研究，最典型和著名的是奪取進口商壟斷利潤的關稅政策和“以進口保護促進出口”的關稅政策。奪取進口商壟斷利潤的關稅政策是由布朗德和斯賓塞在二十世紀八十年代創(chuàng)立的。他們認為， 在不完全競爭市場上， 如果外國出口商處于壟斷地位， 其價格高于邊際成本， 可以獲得壟斷利潤。以進口保護促進出口的關稅政策是克魯格曼(1984)， 提出了“以進口保護促進出口”的關稅政策模型。該模型認為， 在寡頭壟斷和規(guī)模經(jīng)濟的條件下， 利用關稅和其他貿(mào)易政策對國內(nèi)市場的保護， 可以使本國企業(yè)獲得靜態(tài)規(guī)模收益， 降低生產(chǎn)的邊際成本; 可以通過銷售經(jīng)驗的積累使成本沿著學習曲線不斷下降， 充分享有“邊干邊學”效應; 可以用足夠的利潤彌補研究與開發(fā)費用， 最終促使低成本產(chǎn)品涌向國外市場。

而我國的也已經(jīng)有許多專家學者對此進行過深入的研究和探討，得出許多有意義的結(jié)論。談毅(2001)在分析我國關稅保護代價及財政收入職能的基礎上，針對我國關稅政策的目標，重新界定了最優(yōu)關稅結(jié)構(gòu)的含義，并從理論上研究了最優(yōu)關稅結(jié)構(gòu)的設置。

因此本文嘗試在給定的經(jīng)濟環(huán)境下，通過完全非完美信息兩階段博弈分析，分析各個理論階段下的最優(yōu)關稅和補貼。本文的博弈分析試圖回答的基本問題是：對于給定的相同的經(jīng)濟制度環(huán)境下，用兩階段博弈分析確定最優(yōu)關稅和補貼水平。隨后引入我國資源性行業(yè)分析來證實所得的理論結(jié)果。

二、補貼與反補貼的兩階段博弈

對于最優(yōu)關稅的分析，已有文獻中關于關稅和國際市場的不完全競爭中也引用了完全非完美信息兩階段博弈，并得出了關稅為負數(shù)，即補貼是可行的。鼓勵進口，國內(nèi)為本國消費者提供零產(chǎn)出，并向另一個國家出口完全競爭條件下的產(chǎn)量。

對于本文的模型引自吉本斯（1993），但最主要的不同之處就是將補貼和關稅聯(lián)系在一起，將它們同時引入模型中，并從中找出兩者博弈的平衡解。

考慮兩個完全相同的國家。分別用i=1，2表示。每個國家有一個政府負責確定關稅稅率和負責確定出口的稅收和補貼（優(yōu)惠政策或者為出口退稅），一個企業(yè)制造產(chǎn)品供給本國的消費者及出口，和一群消費者在國外市場購買其本國企業(yè)或其外國企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品。如果(國家i的)市場上總產(chǎn)量為Qi，則市場出清價格pi(Qi)=a-Qi，國家i中的企業(yè)(后面稱為企業(yè)i)為國內(nèi)市場生產(chǎn)hi，并出口ei，則Q=hi+ej。企業(yè)的邊際成本為常數(shù)c，并且沒有固定成本，從而，企業(yè)i生產(chǎn)的總成本Cj(hi，ei)=c(hi+ei)，另外，產(chǎn)品出口時企業(yè)還要承擔關稅成本(費用):如果政府j制定的關稅稅率為tj，企業(yè)i向國家j出口ei必須支付關稅tj*ei給政府j，但是對應于企業(yè)i的國家i會給企業(yè)i以bi*ei的補貼。

博弈的時間順序如下：

第一，政府同時選擇關稅ti，tj和補貼bi，bj;第二，企業(yè)觀察到關稅與補貼，并同時選擇其提供國內(nèi)消費和出口的產(chǎn)量(hi，ei)和(hj，ej);第三，企業(yè)i收益為其利潤額，政府i的收益則為本國總的福利，其中國家的總的福利是國家i的消費享受的消費者剩余、企業(yè)i賺取的利潤以及政府i從企業(yè)j收取的關稅與補貼的差額的之和:

這一結(jié)果對每一個i都成立，并不依賴于tj*。也就是說，選擇的關稅稅率和的補貼對每一個政府都是占優(yōu)戰(zhàn)略。于是可以得到且這就得到企業(yè)第二階段所選擇的產(chǎn)出，至此，我們已求出這一博弈的子博弈精煉解為

在子博弈精煉解中，我們可以看到對于某一行業(yè)而言，關稅相對普通稅率而言應有所下降，但是我們看到補貼為負數(shù)，即表明，在納什均衡的狀態(tài)下對于出口給與補貼是不可行的，不但不應該給與補貼，反而應該收取一部分的稅，即設置出口稅。

三、資源性行業(yè)的出口關稅與進口關稅分析

資源性行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)比較符合我們所分析的壟斷性行業(yè)特征，為止我們選擇具有代表性的磷、鋼鐵、銅及其制品、鋁及其制品、鋅及其制品這五大類資源性行業(yè)進行分析。下表就是2007年五個行業(yè)的部分關稅稅率。

從上表中，我們可以看出這五類產(chǎn)品中幾乎都是屬于這樣的情形——關稅相對普通稅率而言應有所下降且設置出口稅，都需要征收出口稅。這與我們在兩階段博弈中得到的正進口關稅和負補貼即正出口關稅的結(jié)論相一致。

以上五個資源性行業(yè)國家都同時設置了出口關稅和進口關稅可以讓我國本來就稀缺的資源不會因為企業(yè)為了謀求高額的利潤而把產(chǎn)品出口而導致國內(nèi)供求的失衡。雖然產(chǎn)品出口會增加收入，但是，從長遠來說這將會使國內(nèi)價格不斷的攀升，最終帶動其他行業(yè)價格的上漲。換言之，我們從在國際貿(mào)易理論出發(fā)，在符合WTO關稅削減原則的基礎上，根據(jù)進口品的供給狀況設置一定的出口和進口關稅水平可以獲得最有利的貿(mào)易條件從而實現(xiàn)社會經(jīng)濟福利最大化。

四、結(jié)束語

本文用完全非完美信息兩階段博弈模型來分析關稅和補貼的最優(yōu)化問題，得出了最優(yōu)的關稅水平和補貼水平，補貼為一負值，即正的最優(yōu)補貼是不存在的，實際上為最優(yōu)的出口關稅水平。隨后我們用五大類資源性行業(yè)的產(chǎn)品來進一步證實上述結(jié)論：即在五大類資源性行業(yè)，國家?guī)缀醵荚O置了出口關稅和進口關稅。

參考文獻:

[1]羅伯特·吉本斯著高峰譯魏玉根校:博弈論基礎[M].1999.3[J]

[2]克魯格曼:以進口保護促進出口:寡頭壟斷和規(guī)模經(jīng)濟條件下的國際競爭[M].1984

[3]談毅:論關稅減讓過程中最優(yōu)關稅結(jié)構(gòu)的設置.預測[J].2001.6

[4]楊以文:淺析國有企業(yè)的民營化、外商競爭與最優(yōu)關稅.經(jīng)貿(mào)論壇[J].2007.2