我國獨立董事制度的完善

[摘 要] 我國引入獨立董事制度的時間不長，獨立董事制度的實施還存在著很多方面的問題，有待完善。本文介紹了獨立董事制度的含義，指出我國引入獨立董事制度的必要性，并進一步分析了獨立董事制度在我國實施過程中存在的問題及對策。

[關鍵詞] 獨立董事制度 公司治理 一股獨大

獨立董事制度起源于英美國家，后被西方各國普遍采用。2001年中國證監會把推行獨立董事制度作為工作重點之一，發布了《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》，表明我國開始在上市公司中引入獨立董事制度，至今已有7年的時間。在我國公司治理結構中引入獨立董事制度，是為了解決股份有限公司中股權日益分散化、所有權和控制權日益分離、管理層日益獲得公司控制權的情況，保護股東利益不被管理層侵害。從獨立董事的實踐來看，其發揮的作用是必然存在的，然而由于我國上市公司、證券市場自身的特點，獨立董事制度并沒有達到預期的效果，還應根據我國公司治理的環境做出相應的完善。

一、在我國實行獨立董事制度的必要性

一方面，獨立董事制度可以完善公司治理結構，促進企業的發展。我國的上市公司大多是由國企改制而成，“一股獨大”的現象非常嚴重，而獨立董事制度可以有效的根治內部人控制，維護中小股東和其他相關者的利益，改善董事會的結構，從而使企業的公司治理結構得到改善。另一方面，獨立董事制度可以完善證券市場，促進國家經濟的發展。獨立董事制度的實施會使國家得到一種潛在的收益，因為其實施過程可以使證券市場的資源得到更為合理的配置，增強投資者對于證券市場的信心，從而起到促進國家經濟發展的作用。

二、我國獨立董事制度存在的問題

1.獨立董事沒有真正意義上的獨立。我國證監會《指導意見》中規定“獨立董事必須有獨立性”，還列舉了不可以擔任獨立董事的七種人員。然而受到傳統文化的影響，加上公司內部的信息不對稱，獨立董事由于力量懸殊，無力對抗內部董事，沒有做到真正意義上的獨立。

2.獨立董事人才欠缺。我國實行市場經濟的時間比較短，沒有形成足夠數量的職業董事層。各大公司聘請獨立董事時，大多以經濟學家、大學教授、證券從業人員、法學家作為候選人。這些專家學者的專業知識毋庸質疑，但往往實踐經驗不足，并且在時間和精力上沒有保證，導致了獨立董事的不稱職。

3.獨立董事與監事之間有沖突。我國的公司治理結構存在雙重監督機制：一是董事會內部的獨立董事監督機制；二是已經存在的監事會制度，并且把兩者納入了同一個治理結構框架內。很多公司出現了獨立董事和監事在職責上發生沖突的情況，沖突的產生并不是源于制度設計上的功能重疊，而是由于兩者對自身定位不明確造成的。

4.相關法律規定不健全。我國《公司法》是根據大陸法系的規則來編寫的，并沒有充分考慮我國的現有情況。雖然《關于上市公司建立獨立董事制度的指導意見》對如何實行獨立董事制度作了詳細的規定，但它只是一個指導意見，不具有法律強制力，獨立董事的法律責任非常不明確。

三、完善我國獨立董事制度的建議

針對以上問題，本文認為應該從以下幾個方面進行完善：

1.保障獨立董事制度的真正獨立性。首先，要規范獨立董事的選聘機制。因為獨立董事的人選由誰決定，就意味著獨立董事代表了誰的利益。為預防控股股東和內部人左右獨立董事人選，可實行大股東回避制度，獨立董事由股東大會選舉產生而不是由董事會任命。其次，適當擴大獨立董事比例。相對于發達的市場經濟國家而言，我國上市公司董事會中獨立董事的構成比例偏低，有必要擴大其構成比例，形成規模效應，以制衡董事會的內部權力分配。再次，要切斷獨立董事與大股東在經濟上的關系。只有割斷這種經濟關系，才能保證獨立董事作為中小股東的代表者保持其獨立性。筆者認為在給予獨立董事報酬時，可以由相關部門在上市公司收取后，再把報酬發放給獨立董事，這樣就避免了獨立董事與上市公司經濟上的直接聯系。

2.逐步建立完善的獨立董事人才市場。與我國的職業經理人市場相比，獨立董事市場尚未形成。從長遠發展考慮，要重點培養一批了解相關行業，學習過經濟、法律，熟悉企業管理、法律法規、投資融資的優秀人才，促進獨立董事市場的形成，使獨立董事人才市場成為一個聯系上市公司與獨立董事的平臺。

3.理順獨立董事和監事會之間的關系。在對獨立董事的職責、權限進行規定時，應充分考慮監事會存在的現實，避免與其產生交叉重疊，強調獨立董事對董事會決策、經理行為等方面的監察，站在中小股東的立場，防止損害中小股東的行為，降低制度運作成本，使獨立董事切實起到彌補監事會監督不足的作用。這樣獨立董事與監事就能既分工明確，又協同合作，在職能上充分互補，共同起到完善公司治理結構，促進公司發展的作用。

4.完善相關法律法規。國家應該從法律層面上加大對企業獨立董事制度的法律支持，從法制上給獨立董事營造一個寬松和可靠的環境，使其能更好的履行職責。在《公司法》等法律文件中應該把獨立董事的權利、義務和責任明確下來，如在出現大股東侵犯中小股東利益的關聯交易時，獨立董事應承擔相應的法律責任。

參考文獻:

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