陳水扁“密賬門”

從“臺開案”到“國務機要費案”，再到“巴新建交案”，隨著家人、親信的相繼落馬，陳水扁終于坦白做了法律所不容的事

8月14日，臺灣地區前領導人陳水扁在新聞發布會上鞠躬道歉。第二天，他宣布退出民進黨

“我不能夠再繼續騙自己，也不能夠再繼續騙別人。我決定選擇坦白，我曾經做了法律所不允許的事情。”

8月14日傍晚，當臺灣地區前領導人陳水扁承認“選舉結余款申報不實并私自將其中七億元新臺幣（合人民幣1.5億）匯往海外”的同時，也宣告了其個人政治生命到了終點。但對一個曾經叱咤臺灣十數年、擁有過最高權力的政客來說，終點絕不意味著死亡；即便要被迫死亡，也必使曾經的黨內同志、黨外對手、情治體系下的舊臣、金權競逐場里的扈從，都難以逃遁于他轟然倒下所激起的巨浪中。

近兩周以來，陳水扁家族“海外密賬案”的震幅，不只是在政治層面上沖擊了民進黨的士氣、形象和黨的路線的討論；更使輿論、群眾、政府與各界專門人士激起了審視臺灣司法隊伍建制、檢討“二次金融改革”歷程、彌補現行法律規范不足的議論與作為。

案端發軔

自2004年陳水扁第二屆任期以降，關于他及其家人在海外擁有秘密賬戶并從事不明投資的傳聞，就從未止歇。然而，陳水扁不論是在任內還是卸任后，都堅稱“絕無海外賬戶，財產已全交付信托”，直到他道歉前的8月13日依然如此。

然而，一道由瑞士射來的陽光，向公眾撕開了這團迷霧的第一道口子。

今年6月16日，瑞士聯邦檢察署因陳水扁之子陳致中及兒媳黃睿靚名下的賬戶有不明巨額款項匯入，向臺灣當局發出司法協助信，要求臺灣協助提供關于陳水扁法定年薪數字、陳致中夫婦的職業狀況，以及陳水扁及家屬一切可能的刑事追蹤紀錄與文件副本。

但這封具有高度敏感性的司法求助信函，卻直到7月31日才被送抵臺北的“外交部”。臺灣黨政高層方知此事非同小可，旋即由“法務部”派出檢察官赴瑞士調閱資料。

8月14日，國民黨“立委”洪秀柱搶先在調查完成前，公布了此份瑞士司法密件，以及陳家人在瑞士美林銀行內擁有的7億元新臺幣賬戶。瑞士方面因具洗錢之嫌，已將持有該賬戶的BOUCHON LTD公司（在開曼群島注冊））的公司資產凍結，該公司由黃睿靚持有。

至此，陳水扁的態度才為之扭轉，坦承這筆錢的存在，并稱這筆錢是他當年參選臺北市長以及臺灣地區領導人歷次選舉的“結余款”。他還表示，錢是在自己不知道的情況下，由妻子吳淑珍擅自匯往海外“作為卸任后推展臺灣國際工作之用”。

承認密賬的存在后，陳水扁夫婦和陳致中夫婦也都先后被公訴檢察官列為被告，限制出境。目前，陳水扁稱此金額為“選舉結余款”的說法，可謂是選擇了一項法律成本最低的罪名。

陳水扁所參與的臺北市長、臺灣地區領導人等四次選舉，都發生在2004年3月底《政治獻金法》公布之前，因此，《政治獻金法》中關于個人或企業對候選人及政黨進行捐輸的法定方式、限制額度等具體規定，無法溯及陳水扁個人。如果臺灣的檢調系統和司法審判無法追查并證明這筆海外巨款系挪用公款或犯罪所得，那么，陳水扁在法律上僅需擔負《公務人員財產申報法》中關于申報不實的行政處罰。

不過，在陳水扁家族疑似“洗錢”的調查完成前，“財政部國稅局”可先依據《遺產贈與稅法》，對這筆陳水扁聲稱“由吳淑珍匯至其兒媳名下”的巨款，補課以50%最高級距的稅額與罰責。因此，在“洗錢”、貪污等罪名尚未成立時，以租稅懲罰方式將目前已曝光的瑞士賬戶密款先行追回，是比較樂觀的。

事實上，在今年1月陳水扁還在位期間，國際反洗錢組織“艾格蒙聯盟”，就已向臺灣“法務部調查局”(下稱調查局)的“洗錢”防制中心，通報了陳水扁兒媳黃睿靚在開曼群島公司賬戶內的巨額款項流動，與黃睿靚沒有正式工作的身份并不相稱，并要求臺灣協助調查。

但當時陳水扁所任命的“調查局長”葉盛茂，以該案“事涉敏感”為由，阻擋轄下的“洗錢”防制中心按照正常程序向“最高法院檢察署特別偵查組”(下稱特偵組)通報，而向屬下要來公文，表示要“親自面交”檢察系統最高層的“檢察總長”陳聰明。但此后，這份公文就此不知去向，陳聰明也表示從未聽葉盛茂報告過此事，“既無口頭，也無公文”。

一般認為，陳水扁在當時就已知海外賬戶暴露的消息，并著手清理匯款軌跡。由于款項分別歷經瑞士、日本、開曼群島、新加坡與美國等地的各式關系人賬戶，錯綜復雜；再加上海外銀行對于客戶身份資料保密甚嚴，因此，臺灣當局已緊急向瑞士和新加坡檢察機構提出了司法互助，要求其代為申調資料。“凡是他們(扁家人)走過的地方，我們都會去查，”一位檢察官向媒體如是說。

然而，從今年1月到8月長達七個月的司法偵辦“空窗期”，不僅使人們驚覺金融監管機制的缺漏，更為檢調系統內的弊端沉疴而警悚。

究其體制

在臺灣的“憲政體系”中，審判由“司法院”各級法官獨立負責。但負責起訴并偵查案情的，則是由“檢察總長”所領導的各級檢察署。檢察體系和法官體系不同，前者屬于上下一體指揮的關系。

雖然檢察權是以單一檢察官獨立行使職權之方式進行偵查，但為防止承辦檢察官因個人經驗不足、或濫施公權，以及在類似案件上因個別檢察官見解不同而施以相異的裁量標準，因此，組織架構上，檢察體系便被設計成類似行政體系上命下從的關系：上級檢察官可以指揮監督下屬檢察官的辦案搜證，更可將下級檢察官承辦的案件移轉至其他檢察官手上，或收回自行辦理。

這種出于防范個人濫權、有效打擊犯罪和統一法律見解的檢察一體體制，卻常淪為涉案人士通過游說上級檢察官而介入辦案的快捷方式。為了防弊，作為檢察體系最高首長的“檢察總長”，遂被設計為有任期保障之特任官，在“總統”提名后需經“立法院”同意后上任，任期四年，不隨政府的輪替而更迭。

自從偵辦陳水扁女婿內線交易的“臺開案”以來，檢察系統和“調查局”之間互控“吃案”(即不予立案、消極偵辦)、泄密的齟齬即不時傳出。此前又因“高檢署”檢察官以“不可以在未獲指揮且尚未立案的情況下徑行對‘總統’本人發動刑事偵查”為由，拒絕受理“調查局”所查獲陳家在島內擁有巨額賬戶的情報，而致兩部門間的矛盾達到高峰。

“法務部調查局”系負責島內不法事證的偵查。調查局內部階層森嚴，“調查局長”幾乎能一人匯整各地調查站所搜集的犯罪情報，并拍板決定是否對該案發動偵查，權力之大，乃至于能如前局長葉盛茂般，從下屬處收過“艾格蒙組織”的公文，卻留中不發，貽誤辦案時機。7月中旬甫卸任的葉盛茂，也因此成為“調查局”有史以來第一個被檢察官搜索住宅、列為境管對象并遭檢方起訴求刑的首長。

截至目前，所發現陳水扁在海外的7億新臺幣密賬，已突破了此前“國務機要費案”中可能被挪用的1400萬新臺幣的數額，因此，檢方偵辦巨款來源的重心也轉向了“第二次金融改革”中可能出現的政商掛鉤。

金權潛流

所謂“二次金改”，是陳水扁在任內提出，要在2005年底以前，將臺灣的公股金融機構數量減半，并且有三家金融機構的市場占有率要超過10%；到2006年年底以前，島內要實現14家金融機構減半，且至少一家金融機構由境外銀行經營或者股票到國外上市。由此，臺灣開始了一系列銀行和金控公司的并購風潮。

把銀行做大，是不是就能做強、并在國際市場上更有競爭力？且要把銀行做大，是不是數量一定得減半？并購過程中又是誰有權力并購誰？這些問題，直到今天還是許多人心中的疑問。但政策既定后，許多法規設計和當時政府尊重“市場機制”的說法，都被批評為替外資與民間財團蠶食公股金融機構大開方便之門。

過去幾年來，包括中信辜家、新光吳家、富邦蔡家，都與吳淑珍維持著相當程度的互動，甚至吳淑珍也承認，在官股背景的“開發金控”經營權之爭中，“(陳)敏薰(臺北101董事長)和(辜)仲瑩(現開發金控總經理)都有來看過我，還拿電腦跟我做簡報”。

2007年，辜家的“中信金控”意欲以小博大，運用財務操作手法，涉嫌以非自有資金并購公股銀行“兆豐金控”一案，引起社會極大爭議。但在時任“行政院”副院長的蔡英文介入下，中信辜家并購失敗，還被控違反背信及內線交易罪，迫使辜濂松長子辜仲諒流亡海外。

凡此種種，都體現了民進黨政府間與民營財團在“二次金改”過程中，利益與沖突糾葛的玄機。

在偵辦重點指向“二次金改”后，臺灣“財政部”和“金融監督管理委員會”已著手調查過程是否涉及不法，并追究有關行政責任。“行政院”副院長邱正雄已公開表示，“公股銀行整并應全面暫停，如有涉及不法或弊端，要依法處理。至于已并入的股權要不要撤回來，要看有無違法而定。”

近日來，關于遠東集團在SOGO百貨經營權之爭致贈賄賂給吳淑珍的傳聞，也被列為特偵組偵辦的方向之一。遠東集團董事長徐旭東否認贈賄，但承認去見過吳淑珍，“現在后悔透了”。

政壇風暴

陳水扁密賬案的爆發，也讓民進黨的士氣受到重挫。陳水扁坦承密賬當日，民進黨中央還肯定了陳水扁面對司法的勇氣。直到發現民氣沖天、基層對黨中央處理遲滯的不滿橫溢，隔天陳水扁才在黨內勸說下“主動”宣布退出民進黨。

“但陳水扁從來沒有放棄過持續介入黨內事務，”一位“綠營”人士告訴媒體。

陳水扁執政八年來，民進黨從在野時一個各方山頭林立、眾聲喧嘩的黨，逐漸成為動輒“鞏固領導中心”的一言堂。一位臺灣政治學者說，“崗位是會‘鍛煉人’的。陳水扁在領導人的位子上，掌握了終極的權力和最豐沛的利益分配，因此也越能看盡與捕捉人性最脆弱與不堪的環節。”

新任的民進黨主席蔡英文原本被寄望以其理性、溫和且堅定的性格引領該黨于在野之后，開展新路線定位的討論，從而一改陳水扁執政時期若發出反思和異響則被極端分子貼上“反黨”“不愛臺灣”標簽的氛圍。然而，蔡英文的出線，其實也是黨內各派系平衡與陳水扁首肯下的結果。

察諸蔡本人的從政歷程，從學者、“陸委會”主委、“立委”到“行政院”副院長，陳水扁的屢次拔擢是重要原因。再加上7月下旬民進黨中常委改選的結果，更可看到陳水扁以世代交替之名強力運作他支持的“中生代”子弟兵上位。按照陳水扁的既定布局，在安插完黨內人士后，下一步正是介入明年底縣市長選舉的提名過程。

8月30日，作為綠色外圍勢力的“本土”社團，在馬英九上任百日的時間點，發動了訴求為“護‘主權’、顧民生、要陽光”的示威游行。原本欲借此凝聚敗選后士氣的民進黨，在海外密賬案爆發后，卻陷入了是否參加這場活動的爭辯。與陳水扁同出身自臺南縣的縣長蘇煥智就說，此時民進黨不應參與游行，“應該花更大的力氣來檢討”。然而，在中常委投票時，支持繼續參加游行的意見卻占了壓倒性的多數。

而陳水扁方面承認有海外密賬后，仍力圖營造“錢絕不是陳家的，是要用來推動臺灣參與國際活動的底本”的氣氛，若干島內輿論也配合，指稱密賬案的波瀾是“國民黨開動司法機器，勾結‘統派’媒體要追殺‘臺獨’理念的金庫”。

即便這場游行所宣稱的原旨是要反制馬英九政府“過度向大陸傾斜、經濟無法回振”，但對民進黨人來說，去不去游行，儼然已是面對陳水扁密賬案如何表態的抉擇。被視為陳水扁“子弟兵”的民進黨中常委羅文嘉的態度，堪稱是民進黨內主流勢力在兩難間取巧的典型，他說，“民進黨不去會被罵，但大力動員把氣氛炒熱了也不好，黨的參與力道越小越好。”

根據《聯合報》在8月27日公布的民調顯示，民進黨的支持率只剩下11%，馬英九的聲望則回升到47%。原民進黨“立委”李文忠撰文表示，“過去民進黨人上不敢觸怒阿扁、下不敢得罪選民，今天扁珍和民進黨變成笑話，我們或多或少都是共犯結構之一。”陳水扁之女一句“黨內誰沒拿過我爸的錢”，和民進黨公布八年來陳水扁共替民進黨募款3.9億新臺幣的數據，也為該黨無力與扁切割的窘境下了注解。

此外，出于對密賬案的反省，原本在“立法院”被長期擱置的“公務人員財產(收入)來源不明罪”，將可望在社會反思的氣氛下被列入“貪污治罪條例”的修正案中。

依據法條精神，未來全臺55萬名公職人員，只要出現不正常收入又無法證明其來源時，就有可能觸法。在過去，不論“藍”“綠”，許多“立委”都擔心財產來源不明罪將波及己身，而檢調、司法單位也不太愿意處理此些案件，故提出許多意見質疑。

曾擔任國民黨“立委”的金門酒廠董事長雷倩向《財經》記者解釋，“過去包括財產來源不明罪、政治獻金法、財產申報法等‘陽光法案’在‘立法院’審議時，‘立委’為了競相顯示自己的正直，通常會將法條的嚴苛性不斷加碼，直到實際上無法操作的程度，然后法案又繼續延宕擱置。

越演越烈的陳水扁海外密賬風暴，顯示出臺灣法治與監督機制的建設還跟不上政治民主化的腳步。■