新國際慣例下信用證所要求單據的簽署分析

[摘 要]信用證所要求的單據有受益人出具的，也有相關機構出具的，其簽署是關系到單據是否合格的關鍵之一。本文探討了UCP600和ISBP681中有關簽署的相應條款，指出了在這兩個新的國際慣例下，信用證下單據簽署應注意的事項。

[關鍵詞]UCP600；ISBP681；信用證；單據簽署

[中圖分類號]F831 [文獻標識碼]A [文章編號]1005-6432(2008)44-0036-02

信用證結算方式對單據的要求十分嚴格，出口商在準備信用證所要求的單據時，對于單據簽署這一方面，要考慮的一些問題包括單據是否要簽署，由誰來簽署，怎樣簽署。UCP600（跟單信用證統一慣例，2007年修訂本）和ISBP681（關于審核跟單信用證下單據的國際標準銀行實務，2007年修訂本）這兩個有關信用證的最新國際慣例對單據的簽署問題作了很多規定和說明。以下就新國際慣例下，信用證所要求的常見單據的簽署問題作一簡要分析。

1 商業發票的簽署

某出口商提交的發票未簽字，遭銀行拒付。出口商申辯：信用證未要求簽字，發票可以不簽字。U C P600第18條和I S B P681第62條確實規定：除非信用證有要求，發票無須簽字；同時ISBP681第37條規定：即使信用證未作規定，匯票、證明和聲明就其性質而言應有簽字。運輸單據和保險單據必須按照U C P600的規定簽署。從這點可以看出，如果商業發票上出現“We here-by certify”等證明或者聲明性質的語句，此時商業發票就需要簽署。而該出口商之所以遭拒付，正是由于發票上有證實原產地的語句而未簽署。關于發票的簽署，要注意下面幾個問題。

1.1 發票是否要簽署

根據U C P600和I S B P681的條款，如信用證未要求簽字，無論正本還是副本均可不簽署；如果信用證要求“s i g n e d（簽字）”，則正副本發票都要簽署；如果信用證未要求簽字，但要求加注證實語句，正本必須簽署；如果信用證未要求簽字，也未要求加注證實語句，受益人額外加注了證明語句，正本也須簽署。

1.2 發票由誰簽署

UC P600第18條規定：商業發票必須看似由受益人出具。ISBP681第22條規定，如果信用證要求單據由某具名個人或實體出具，只要單據看似由該具名個人或單位出具，即符合信用證要求。單據使用該具名個人或實體的信頭，或如果未使用其信頭，但看似由該具名個人或實體或其代理人完成或簽署，即為看似由該具名個人或實體出具。商業發票既然是由受益人出具，自然是由受益人簽署。

1.3 發票怎樣簽署

UC P600第3條規定：單據簽字可以手簽、摹樣簽字、穿孔簽字、印戳、符號或任何其他機械或電子的證實方法為之。結合ISBP681第22條規定，商業發票簽署時，可采用多種形式，只要能顯示是受益人所簽即可。如單據的函頭上已有公司名，簽署時受益人公司名不顯示也可，但如在白紙上制作單據并簽署，則一定要注明公司名稱。習慣上常用的簽署方式有：①將公司中英文名稱及公司法人代表名字刻在同一印章上，出具單據時加蓋；或者出具單據時，先蓋刻有公司中英文名稱的印章，下面再加蓋公司法人代表名字印章；②加蓋刻有公司中英文名的印章，下面手簽公司法人代表名或業務員(單證員)名；③僅加蓋刻有公司中英文名的印章；④在有公司名稱抬頭的信箋上出具單據后，蓋公司法人名字印章或手簽。

此外，必須要明確的是，如果是采取蓋章的方式，一定要注意所蓋章上面的公司英文名稱表述必須和信用證的表述一致，不能出現差異；如果信用證有特別要求，例如要求“hand signed”，則就必須手工簽署人名了。

2 海運提單的簽署

海運提單是C I F、C F R等術語下，信用證所要求的重要單據。UCP600第20條規定：提單必須表明承運人身份，并由承運人或其具名代理人、船長或其具名代理人簽署，承運人、船長或代理人的任何簽字必須標明其承運人、船長或代理人身份，代理人的任何簽字必須標明其系代表承運人還是船長簽字。

根據UCP600第20條，結合ISBP681第37條、第94條，可以明確：①提單必須簽署；②提單可由承運人或其具名代理人、船長或其具名代理人簽署；③提單簽署的關鍵是：提單表面必須出現CARRIER（承運人）字樣及CARRIER的名稱；簽署者必須表明其身份，是CARRIER或MASTER（船長）或AGENT（代理）；若為AGENT 所簽，必須表明被代理方的名稱和身份。

在實踐中，提單表面（一般在右上角）必須注有船公司（CARRIER）名稱，簽章一般在右下角。常見的提單簽署方式為：①船公司簽署，XYZ SHIPPING CO.AS CARRIER，并加蓋船公司的章；②船公司代理簽署，ABC CO.AS AGENTFOR THE CARRIER XYZ SHIPPING CO.，并加蓋船代的章；③船長簽署，JAMES AS MASTER OF CARRIER，并加蓋船長的章；④船長代理簽署，ABC CO.AS AGENTFOR THE MASTER JAMES，并加蓋船長代理的章。這時，相關船公司或代理公司的法人代表也要進行必要的簽 字。

值得注意的是，各種簽署方式均應表明簽單人的身份，否則，按照UCP600的規定，開證行可以不接受此提單。

3 保險單據的簽署

保險單據是CI F、CIP等術語下，信用證所要求的重要單據。U C P600第28條、I S B P681第37條、第171條、第172條對保險單據的簽署都有明確規定，可以概括為：①保險單據必須簽署；②保險單據可由保險公司、承保人（個體經營保險業者）或其代理（與保險公司有合作關系）、代表（保險公司主動委派的）簽署；③保險單據簽署與提單很類似，其關鍵是：單據表面必須出現保險公司抬頭（一般在單據上方），保險公司簽章，相應的法人代表簽字；如是代理人或代表簽署，應表明身份，是保險公司或承保人的代理或代表。

另外，I S B P681第171條指出：如保險單據或信用證條款要求，所有正本必須看似已被副簽。因此，當出現下列情況：①保險公司（承保人）在保險證明、申明上預簽，②信用證要求，③出于保單生效、轉讓要求，這時被保險人要做副簽。

4 證明和證書的簽署

某出口商自行出具質量證書并簽署，單據提交到開證行后遭拒付，理由是未經權威質檢機構認證并簽署。該出口商則反駁稱：信用證只規定“品質檢驗證書一式兩份”，對出單人并未要求。

各種證書、證明按照ISBP681第37條都要簽署。至于由誰簽署，UCP600第3條指出：諸如單據須履行法定手續、簽證、證明等類似要求，可由單據上任何看似滿足該要求的簽字、標記、印戳或標簽來滿足，UC P600第14條規定：當要求提供運輸單據、保險單據和商業發票以外的單據時，卻未規定出單人或數據內容，只要提交的單據內容看似滿足所要求單據的功能，銀行將接受該單據。上述案例中信用證并未要求出單人，出口商自行出具檢驗證書并簽署即履行了信用證的要求，開證行的理由是不能成立的。

但要注意，UCP600第3條指出：用諸如“第一流的”、“著名的”、“合格的”、“獨立的”、“正式的”、“有資格的”、“本地的”等詞語描述單據的出單人時，允許除受益人之外的任何人出具該單據。因而，當信用證有此類要求時，應請符合要求的相關機構，如中國商檢局出具證書并簽署。

除檢驗證書外，原產地證明也是常常被信用證要求的單據。根據I S BP681第181、182條和前述條款，原產地證明必須簽署。而簽署人同樣是如未具體規定，受益人、商會及政府機構均可；并且，如要求受益人出具，商會出具證明也可接受。可見，對于原產地證明，相關機構的簽署更易為人接受。

這些證明、證書在簽署時，一般要簽證機構簽章并由簽證員簽字，產地證還需要申請單位簽署。如普惠制產地證在正本十一欄由簽證機構的簽證員手簽并加蓋公章，第十二欄由申請單位加蓋公司印章并由經簽證機構培訓審核認可的授權簽字人簽字，簽公司印章應為中英文對照蓋章，且不能覆蓋進口國名稱和手簽姓名。

5 匯票的簽署

根據I S B P681第37條，即使信用證未作規定，匯票就其性質而言應有簽字。匯票由誰簽字？I S B P681第53條規定：匯票出票人必須為受益人；根據ISBP681第22條，在信用證下，作為法人的受益人，同時又是出票人須簽字，而通過有權利代表受益人的個人進行簽字就是比較恰當的做法。在貿易實踐中，常見的簽字方式是：×× for and onbehalf of ×× Co.

6 小結

除了上述單據，裝箱單也是信用證常常要求提交的單據，雖然U C P600和I S B P681沒有對它的規定，但可以認為裝箱單的簽署與商業發票類同，注意如信用證要求提供“Certificate／Statement／Declaration of Packing”，此時出口商制單時要按信用證所要求的標題繕寫單據名，簽署則要根據對于證書類簽署的要求做。同理，這種情況發生在其他單據上，也會面臨類似問題。海關發票、受益人證明也是常常被要求的單據，根據UC P600第3條，這些單據同樣應進行簽署。

參考文獻:

[ 1 ] 潘曉蕾.海運提單簽署問題經驗小結[J] .對外經貿實務，2007(7):10-12.

[2]劉啟萍.U C P600關于單據處理的若干問題[J].對外經貿實務，2007(8):78-79.