基于等級控制視角的國企改革分析

[摘 要] 等級控制使企業的規模可以擴大，但企業的控制成本也會同時增加。我國國有企業面臨的主要問題是控制企業的層次過多，從而導致運營成本高昂，整體效益不高，但減少控制層，增大單個控制層的控制權又會導致國有資產的大量流失。作者建立數理模型對此問題做出分析，認為今后改革的方向應在減少控制企業的層次上以及在具體工作上細化我們的國有企業改革。

[關鍵詞] 等級控制 國有企業改革

一、我國國有企業面臨的控制問題

我國改革開放已經走過了近三十年的路程，先后經歷了放權讓利、利潤留成、利改稅、責任承包制、股份制等階段，如果不算現在進行的現代企業制度的建立，國有企業改革的基本思路是將企業的經營權和所有權逐漸分離，擴大企業的經營自主權利，是企業逐步適應社會主義市場經濟。

雖然國有企業的改革在國外經濟學家眼里是比較成功的，比如杰斐遜等人通過計量經濟學的分析得出我國工業部門總要素生產率每年平均增長2.4%。但是他們的觀點僅僅從統計數字來說明一個國家的重大改革明顯是有偏差的，這就是為什么很多國內的經濟學家不同意他們的觀點，其中很重要的一個原因是國有資產在改革中大量流失。

國有企業改革中國有資產的大量流失，其流失的范圍和程度已經達到令人發指和深思的地步。大額的國有資產流失案例比比皆是：《瞭望東方周刊》授權新浪網2004年01月06日 獨家報道：6000萬國有資產50萬元賣掉——廣西一特困企業國有資產流失調查;中國經濟時報2005年11月25日報道，股改致使國有資產流失5000億元。我們的改革是成功的，但我們的改革有是帶有巨大問題的。我們的問題出在了什么地方？本人認為國有企業自身資產控制權的擴大是問題的源頭。否則資產的流失就不會如此的屢控不止。就當今我國國有資產的流失情況來看，中央國有資產管理委員會、各地方國有資產管理委員會對各自手中的國有資產的控制力有減弱的趨勢。

改革的目的是讓我們的國有企業迸發出活力，在市場經濟的大框架下成為自主經營、自負盈虧的微觀經濟個體，這必然要涉及到企業對其資產的控制權擴大的問題， 然而，企業對其資產的控制權要擴大到什么程度，用什么標準來衡量卻是我們從來沒有討論過的問題。中央國有資產管理委員會、各地方國有資產管理委員會，是國有資產最上層的資產控制人，他們對國有資產的控制權利如何下放分配給國有企業是問題的關鍵。簡單的講，就是權利怎樣下放給國有企業，才能一方面增強國有企業的活力，另一方面又能制止國有資產的流失。對這個問題，作者采用以下數理模型做出分析。

二、等級控制的數理邏輯推演

這里使用等級控制而不用等級管理來說明資產所有人對資產的管理，是想以此區分管理這個寬的概念，并且明確對資產控制的強化是專門針對國有企業改革中資產流失的問題。

1.變量假設

企業的資產規模為;資產的實際控制人的能力大小為，此處的控制人是指自然人，而不是法人，值不同則控制的m數值不同，產生的利潤大小不同，所以值也可稱為控制系數，即資產控制人控制資產產生利潤的能力指標。

假設隨著數值的提高，控制人員的控制能力提高，所控制的資產數額也就越大，每增加一個級別，控制人員的控制能力提高%，控制能力達到原來的(1+)%，假設企業可以找到或者說是選擇合適的人員來控制企業的資產。

n值代表控制資產的控制層次或者說是管理層次，值代表資產運營中的成本增加系數。

2.模型建立

假設第一級企業控制資產為m，則其上層控制人員控制資產為，隨著n值的提高，第n級控制的資產數額越來越大，為：

①

對上面①式對n求解一階導數：

②

再對①式求解二階導數：

③

所以，當n增大時M值也要相應增大，反過來說就是企業的資產規模的擴大必須要有更多的控制層次，只有增加控制層次企業資產正常管理運營才能夠實現。但控制層次達到多大時才能使企業的運營達到利潤最大化或者是成本最小化呢？

假設企業只是低層次的級別增長（這符合我國國有企業增長方式，即外延型的增長方式），那擴大資本規模的同時，內部領導結構不發生變化依然走線性增長的路線，那么企業的成本當中由控制層次增加所引起的成本數量為：

④n為企業控制層數量，

對④求一階導數，

⑤

對④再次求二階導數，

⑥

很明顯，控制層n增加引起的成本Cn增加，另外上面⑥式表明Cn有最小數值，但這個最小值對應的n值也只能取到1，那就是說企業是個個體戶。

我們到此的結論是：企業為了減少成本要盡可能的減少控制層數，因為控制層次的增加會直接導致控制人員數量的增加，從而企業會因控制人員工資、控制人員間的沖突、控制制度的不完善等原因增加控制成本。

現在的問題是找到合適的控制層數目使企業達到減少控制成本，最大化企業利潤。前面的變量值可代表控制人員使企業利潤增加的能力，可設利潤增加額為，企業成本的增加額為 ④n為企業控制層數量，利潤增加額與成本增加額的差值設為

⑦

對 ⑦ 式求一階導數，

⑧

再次對⑦式求二階導數，

⑨

由于⑨式小于等于零，所以當⑧式等于零時，即

⑩

時，S達到最大數值，為了保證S值為正值，⑦式必須是大于零的，既，在此條件下，通過⑩式可以看出企業的控制級別取決于值和值，

1.當值變大時，n值變小，當值變小時，n值變大。

2.當n值變小時，值變大，當n值變大時，值變小。

結論：這意味著，企業受控制層次的多少和控制企業的人員的能力及控制成本兩個因素有關。一方面，使用高控制能力的人員可以減少企業的控制層次，現實當中經常有強勢領導人獨斷專行，控制企業的方方面面，而企業的經營卻蒸蒸日上，下屬人員也緊隨其后，干勁十足。另一方面，如果企業增設過多的控制層，則會出現控制成本增加。所以，企業要盡量少設置不必要的控制層，使生產經營的計劃指令在行政上的傳達時間減少到最少。

三、等級控制理論對國有企業改革的現實解釋

上面模型的分析結論可以概括為兩個命題：

命題一：企業控制層次的增加會直接導致企業控制人員數量的增加，從而企業控制層次越多，控制成本越高。

命題二：控制層次的多少和控制人員的能力相關，使用高控制能力的人員可以減少控制層次。

這兩點結論可以為國有企業改革的幾個問題提供解釋。

1.鄉鎮企業的經營業績優于國有企業。如何解釋這兩者之間的差異。特別是大多數鄉鎮企業的經營者多數文化水平不高，而國有企業的老總多有大、中、專文憑。根據我們的理論，國有企業的實際受控制水平明顯低于鄉鎮企業是最主要的原因。鄉鎮企業的規模普遍比國有企業的規模小，需要的控制層次比較少，企業的資產受控制的水平自然高于國有企業，控制水平的提高有利于資產的保值、增值。另外，雖然鄉鎮企業的經營人員的整體素質在改革開放初期不高，但是隨著優勝劣汰的市場法則和經營者經驗的積累，經營人員對企業的資產控制能力是在不斷提高的，這就造成鄉鎮企業在國民經濟中的比重日益增大。

2．“產權改革”與中國國有企業效率的改進、效益的提高。中國近二十年來的改革主要是圍繞著產權來進行，為什么產權改革使國有企業的效率提高。張維迎認為是企業經營權和剩余索取權從政府轉移到企業，使得最終代理人（企業和工人）變成事實上的剩余索取者。而根據我們的理論，產權部分或全部下放到企業等于縮短了控制鏈條，使控制的實際層次減少，企業經營人員對企業的控制力加強，自然國有企業保值、增值的能力得到提高，表現就是企業效率的改進和效益的提高。

3.財政包干體制與經濟改革。20世紀80年代的財政包干體制使地方政府只要向上級政府繳納固定比例或數量的財政收入就可以將剩余部分全留給自己，相應的，上級政府也就不能任意的在各省之間進行收入轉移。這項政策雖然使中央集中調撥經濟資源變的日益困難，但是由于各個地方政府的工作積極性得到了提高，使財政收入的總量得到了很大增加，從而彌補此項政策帶給中央政府的不便。用我們的理論來解釋就是，整個公有經濟化成若干個小的公有經濟，資產的實際受控制層次減少，每個小公有經濟對所管轄范圍的資產的控制力加強，從而提高了資產的保值、增值能力。

四、結束語

國有企業的改革已經進入深化階段。進一步提高企業的效率和效益是我們的任務，但是，現今國有資產的大量流失也是我們必須要解決的，兩者不可偏廢。等級控制在不根本改變所有權的基礎上一方面使資產得到最大程度的保值、增值，一方面解決了國有企業的效率和效益不高的問題，可以說是我國國有企業或資產運營的一條新路。我們的最終結論是國有企業改革要在減少資產控制層次，以及使用經營能力強的經營人員兩個方面做進一步的具體工作。至于如何減少國有企業或者說國有資產的控制層次則不在本文的討論范圍。

參考文獻:

[1]Jefferson， Gary， Rawski， Thomas and Zheng， Yuxin， “Growth， Efficiency， and Convergence in China’s State and Collective Industry”， ［M］ Economic Development and Cultural Change， 40(2) : 239-266， 1992.

[2]陳瑞華 張增忠:6000萬國有資產50萬元賣掉——廣西一特困企業國有資產流失調查［N］.瞭望東方周刊《瞭望東方》http://www.sina.com.cn 2004年01月06日10:32

[3]張維迎:公有制經濟中的委托人—代理人關系：理論分析和政策含義[J].經濟研究，1994年第四期

注：本文中所涉及到的圖表、注解、公式等內容請以PDF格式閱讀原文。