論清代前期民間商業信用中的風險及防范問題

　　內容提要：清朝前期商業信用風險主要表現為價格風險和人為風險。人為風險主要來源于商人的違約，表現為買方違約和賣方違約。清朝前期的商業活動中，防范商業信用風險發生的機制主要有：簽訂買賣契約和字據，通過中保人的保證，在交易中使用抵押品或者通過行會行規，這些方法措施在一定程度上起到了防范商業信用風險的作用。
　　關鍵詞 清朝前期 商業信用風險 防范辦法
　　〔中圖分類號〕K249 〔文獻標識碼〕A 〔文章編號〕0447-662X(2008)02-0151-08
　　
　　清朝是我國封建社會商品經濟發展的最后一個高峰，“商人隊伍的龐大可以說已經發展到了中國封建社會的頂峰”，①“清代商人的等級構成包括了皇帝、宗室貴族、官僚縉紳、紳衿、凡人、雇工人、賤民全部七個等級的成員，職業構成則包括了自身以外的十類職業人群和流犯、乞丐等無業人員。”②
　　這些專業或兼職商人在商業貿易中經常通過賒銷和定買的方式獲得商品，從已有的研究來看這種方式在清代的民間貿易中是普遍存在的。③
　　既然存在商業信用，也就存在商業信用風險。信用風險是“交易對手違約的一種形式，交易對手違約風險是指合同或協議的一方無法履行其在交易中的責任時給另一方帶來的風險。它可以是違約方拒絕提供所承諾的貨物或服務，也可以是無力按時和全額償還所欠的債務。”④
　　這種信用風險在清朝的金融及商業貿易中普遍存在。關于金融信用風險，學術界已經有了比較深入的研究，⑤而商業信用風險卻是一個較少涉足的領域。本文主要利用清朝刑科題本等資料對清朝前期民間商業信用中的風險及防范問題進行粗淺的論述，希望得到同好的指正。
　　
　　一、清朝前期民間商業信用風險
　　
　　根據引起風險的原因，可以把商業信用風險分為價格風險和人為風險兩種。價格風險由市場價格機制或價值規律決定，是因物價波動引起的風險，這種風險是買賣雙方無法控制的，是雙方都可能面臨的一種風險。人為風險是指由于買賣雙方違約而給對方帶來的風險。本文主要以人為風險為研究對象，來探討清朝前期民間商業信用風險的問題。人為風險主要有兩種現象：一種是買方違約，一種是賣方違約。
　　1、買方違約
　　在清朝前期的民間商業信用中，買方違約引起的信用風險主要有兩種。一種是賒買方取得貨物后，不能及時兌付貨款，給賣方帶來了風險。在清朝的刑科題本中因賒買者不能按期支付貨款而引起的刑事案件比較多。乾隆十八年(1753)八月二十日，山西保德州河曲縣周玉祥向商人劉士前“賒糜子兩石，議明價錢一千四百文，士前屢討未還。”內閣全宗?刑科題本?土地債務類1051（以下簡稱刑科題本），乾隆二十年三月十四日恒文德題本。盛京鐵嶺縣小商販王殿稱:“小的是山東東昌府夏津縣民，在王家寨居住……小的與李二合伙做生意，張洪德今年賒了小的一疋半布，共合該二兩四錢，十月內給過小的錢五千，作銀一兩，下欠一兩四錢?！毙炭祁}本1168，乾隆二十一年二月二十九日覺羅吳拜等題本。貴州思南府小商人蘇濟明稱：“小的是江西撫州府金谿縣人……乾隆十七年(1752)，來銅仁府張小雞公場上開雜貨鋪生理，楊勝芝常到鋪買貨……乾隆十九年(1754)五月內，楊勝芝在小的店里賒了三丈六尺藍布，講定價銀七錢四分，他還了三錢九分，下欠三錢五分?！毙炭祁}本1142，乾隆二十一年五月十五日鄂彌達題本。廣東陽春縣商人楊可恩稱：“乾隆二十年(1755)八月十二日，可美向小的買谷一石，講定價錢五百八十文，當交錢四百文，尚欠錢一百八十文?！毙炭祁}本1106，乾隆二十一年五月初六日鄂彌達題本。直隸遵化州商人楊杰稱：“今年五月里老子楊五倫向通運買了三斗小米，議定小數錢四千七百八十文，還他四吊四十錢，欠他七百四十錢沒還。”刑科題本1012，乾隆二十一年六月初六日鄂彌達題本。湖南沅陵縣商販戴高琯稱：“乾隆二十二年(1757)九月內，李應才賒去三斤豬肉，該銀一錢一分，沒有清還。”刑科題本1334，乾隆二十三年五月二十七日公泰題本。
　　陜西延安府靖邊縣小販李車八稱：“上年八月里，白興旺余白布一疋要賣，小的講定了六百錢，先付他三百一十文，欠下二百幾十文?！毙炭祁}本1348，乾隆二十四年九月十五日鄂彌達題本。上述案例賒欠的貨物包括糧食、布匹和豬肉等，也可以看出清朝前期商業貿易中的信用風險在全國各地普遍存在，而且遍及各個行業。從賒買的數量來看，少則值一百余文，多則一千余文，說明上述信用風險主要發生在小商販之間或小商販與普通消費者之間。
　　專業商人之間也存在著因買方違約而產生的信用風險。如道光六年（1826）十一月二十一日《譚來悅等供狀》中稱：“周國中因開悅