呼喚建立多層次的養老保險制度

我國養老保險制度，進行了一些改革，取得了一定成績，但仍存在不少問題。面對人口老齡化的挑戰，建立一個綜合的、多層次的養老保險制度十分重要。

一、現行保險制度，不能解決人口老齡化的養老問題

1．資金不足，養老金支出膨脹。

近幾年來，我國的養老保險基金支付缺口成為一個突出問題。造成養老保險基金不足的主要原因，一是長期以來我國養老保險沒有基金積累；二是在新舊體制轉軌過程中，一些企業效益不好，基金收繳困難；三是人口老齡化加速，退休職工人數急驟增加，形成了基金支付的壓力和缺口；四是大量提前退休造成養老基金“食之者眾，生之者寡”。

2．替代率太高。

我國企業養老金的平均工資替代率目前高達80％以上，幾乎是世界上最高的。原因是我國的退休制度是在計劃經濟體制下形成的，城鎮職工的工資只夠吃飯穿衣。到退休時，僅可維持本來就很低的生活水平。

表面看來，我國社會保障制度也在向“三良柱”方向努力。其實不然。一是我國政府承諾的基本養老保險目標過高，包攬過多，責任過大，甚至引發了兌現承諾的危機。另外，職業退休金和個人養老儲蓄缺乏立法保障，無法規范操作。歸根結底，中國現行的養老保障制度還是一個支柱——政府保險。

3．養老金的企業交費率較高，企業負擔重。

4．“統賬”結合導致完全的現收現付，個人賬戶出現空賬。

為了推行“統賬結合”，我國實行了“老人老辦法，新人新辦法”。對已退休的老職工，仍沿用現收現付的辦法給付養老金，并且保持原來的水平不變；對尚在勞動年齡的職工則要建立個人賬戶。這就使正在工作的這一代，不僅要為已經退休的上一代人繳費，還要為自己未來的養老金向“個人賬戶”繳費。

二、解決人口老齡化的養老保險對策

1．實施社會養老和家庭養老相結合的養老方式。

在解決養老方式上重視精神生活的一面，注意到老年人為社會貢獻的事實，重視家庭養老的功能，實施家庭養老和社會養老并舉的方針。

一般健康和生活優裕的老人仍希望在自己的家里度過晚年。積極倡導居家養老模式，投入財力、物力、人力，為居家養老提供全面的配套福利服務。同時，又重視對養老設施的建設，把養老設施作為老人們最后的生活保障。

2．實行多層次、多形式的養老保障制度。

第一個層次是國家立法規定的，低有保證、高有限額的強制性的基本保險。第二個層次是，各企業自定的企業保險年金。這種保險比政府規定靈活得多，形式多種多樣，標準有高有低。第三個層次是，個人養老保險。

政府對企業、社會團體、私人舉辦的保險項目，只提供法律上的保護和政策上的支持。

以上三個層次的養老保險各有特色。在管理上，國家基本養老保險實行一體化、定額支付的原則，基本養老保險并不是保障當事人的全部生活，而只是保障最基本、最標準的生活要求。高于最基本、最標準的需求部分，必須要依靠企業及個人的自助努力，要協調好互助與自助。企業年金（企業補充養老保險）由企業內部決定，個人儲蓄養老保險則遵循自愿原則。在基本模式方面，前者是部分積累籌資，后兩者是完全積累籌資。

3．逐步達到費用征收的多元化。

在考慮企業和個人經濟承受能力的前提下，逐步減少企業的養老保險的交費率，引進“受益者負擔”的原則，以解決養老保險的財源問題。在費稅改革方面，適當的時候，將“費”變為“稅”，保證社會保障的資金來源。此外還可提高一些社會福利設施的收費標準和擴大有償服務范圍。

4．倡導養老保障事業的社會化。

在不少發達國家，盡管具體管理養老保障項目的機構很多，既有政府機構(中央的和地方的)，也有民間團體和私人企業，但從總的趨向上看，養老保障制度是由政府集中管理的。尤其值得注意的是，實施養老保障制度的一切細節，從資金來源，運用的方向，甚至保障的標準、收支的程序，大都有明確的法律規定。養老保障基金的管理機構通常由受保人、企業或雇主和政府三方代表組成的理事會領導。

實行綜合的、多層次的養老保險制度完全符合我國的國情。我國是一個發展中國家，不僅人口多、底子薄，而且地區之間經濟發展不平衡，應當允許不同地區、不同企業之間的養老保險水平在國家統一政策指導下存在一定差別。同時建立綜合的、多層次的養老保險體系可以減輕國家基本養老保險負擔，適應不同經濟條件的企業的需要，滿足職工不同層次、不同水準的多種保障需求的需要，使養老保險制度更好地起到保障生活和安定社會的作用。

（作者單位：湖北省電力建設第一工程公司）