新形勢下金融犯罪特點研究

摘 要： 隨著金融行業的發展，金融自由化程度的提高，以及金融創新步伐的加快，新的 金融衍生工具不斷出現，金融業出現了空前的繁榮。但是伴隨而來的由于金融市場監管不力 ，內部控制疏漏以及其它各種原因所引發的金融犯罪活動也日趨猖獗。因而研究這類犯罪的 特點及其偵防對策以更好地為打擊這類犯罪提供參考，實為必要。據此，文章從理論上系統 地研究探討這個問題，找出其發生發展的規律特點，探求標本兼治的良策，最大限度地降低 金融風險。

關鍵詞：金融犯罪現狀發展趨勢對策

中圖分類號:DF438文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914(2008)02-215-03

一、金融犯罪的概念

對于犯罪的概念，我國刑法在第13條用外延與內涵相結合的方法作了準確、完整的界定 ，金融犯罪是犯罪的一類，其內涵可以從犯罪學和金融學兩個角度來考察。

從犯罪學的角度來考察，金融犯罪指一切侵犯社會主義金融管理秩序、應該受到刑罰處 罰的行為。金融犯罪同樣具備犯罪的三大特征:社會危害性，刑事違法性，應受懲罰 性，

從金融學的角度來考察，金融犯罪指一切破壞我國資金聚集和分配體系的犯罪行為。金 融犯罪直接或者間接侵犯了我國的資金融通體系，阻礙或者歪曲了貨幣的流通，限制或者破壞 了信用的提供，從而危及我國金融機構和金融市場的正常運轉。

（一）金融犯罪的構成要件

1．金融犯罪的主體要件。(1)法人主體。包括金融監管機構(如中國人民銀行、中國證 監會、中國保監委)、金融機構(如銀行業、證券業、保險業、信托業的從業機構)以及非金 融機構。(2)自然人主體。包括:第一，各類金融機構中的國家機關工作人員(主要指金融監管 機構中的工作人員)、國家工作人員(主要指除金融監管機構外的國有金融機構中的工作人員 )以及其他人員(主要指除金融監管機構外的非國有金融機構中的工作人員);第二，非金融機 構人員，即外部人員。

2．金融犯罪的主觀要件。這一要件要求金融犯罪主體在主觀上必須有過錯(即故意或者 過失)否則不構成犯罪。對于一些金融犯罪，這一要件要求有特定的犯罪目的，如構成貸款詐 騙罪要求有非法占有的目的，構成用賬外客戶資金非法拆借、發放貸款罪要求有牟利的目的 。

3．金融犯罪的客觀要件。金融犯罪的客觀要件有下面幾方面要求:(1) 有的金融犯罪只 要求具備特定行為即可，如擅自設立金融機構罪，而不問是否造成后果，情節是否嚴重以及是 否有違法所得。(2)有的金融犯罪要求具備“數額較大”或者“違法所得數額較大”，前者如 偽造、變造國家有價證券罪，后者如高利轉貸罪。(3)有的金融犯罪要求具備“情節嚴重”， 如操縱證券交易價格罪。(4)有的金融犯罪要求具備“后果嚴重”，如誘騙投資者買賣證券罪 。(5)有的金融犯罪要求同時具備上述兩項或者三項特征，如擅自發行股票、公司(企業)債券 罪要求“數額巨大，后果嚴重”。 (6)有的金融犯罪要求使用特定的方法，如金融詐騙罪均要 求用詐騙的方法。金融犯罪的危害行為有兩種具體形式:作為型犯罪(如偽造貨幣罪)和持有 型犯罪(如持有假幣罪)。

4．金融犯罪的客體要件。金融犯罪的同類客體主要有以下三方面:(1)金融管理制度。 包括貨幣管理制度、有價證券管理制度、外匯管理制度、資金市場秩序和信用制度。(2)金 融市場秩序。包括金融機構管理制度、證券市場交易秩序和保險市場秩序。(3)公共財產所 有權。包括侵犯財產犯罪和貪污賄賂犯罪。

值得注意的是，許多金融犯罪行為所侵犯的直接客體不是簡單客體，而是復雜客體。例如: 國有商業銀行工作人員貪污公款的犯罪行為，其所侵害的直接客體不僅是公共財產所有權，而 且還有國家工作人員職務行為的廉潔性。所以，上述只是簡單化的劃分，而實際情況要復雜得 多。

(二)金融犯罪的罪名

金融犯罪在我國不是一個確定的法律概念，在法律文件中并不能直接找到這一稱謂，但 它卻是一個在理論界、實務界甚至立法者等都普遍接受的約定俗成的概念。簡單地講就是在 金融業務領域，一切破壞金融秩序，依法應受刑罰處罰的行為。在我國，金融犯罪被規定在 刑法分則第三章第四節破壞金融管理秩序罪，第五節金融詐騙罪，1998 年底全國人大常委 會發布的《關于懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》和 2005 年頒布的《刑法 修正案（五）》中，共涉及金融犯罪罪名 34 種。

二、新形勢下金融犯罪的現狀與發展趨勢

（一） 現狀

21世紀以來，隨著經濟的波動、銀根的松緊、宏觀調控是否得力、金融犯罪打擊的及時 與否，總的來說金融犯罪具有起伏性，而近幾年金融犯罪則呈現出高發態勢。

1．大案要案大幅度上升。在金融犯罪案件中，20世紀80年代，案值上百萬的還不多見，而 進入20世紀90年代，犯罪金額動輒上千萬元、上億元，特別是近十年來，案值超億元、數十億 元乃至超百億元的大案屢見不鮮。

2．作案手段呈智能化、多樣化、隱蔽化。其作案的手段主要有: (1)利用計算機網絡技 術，竊取或破獲銀行密碼，直接進入銀行計算機應用系統，篡改數據或竊取信息。(2)利用工作 之便制作新程序或修改原有程序，將他人賬單轉入自己賬戶。(3)非法輸入數據或程序，破壞 銀行計算機應用系統的正常運行或造成整個系統的崩潰。

3．涉及金融業務各領域。前些年，金融犯罪主要集中在銀行系統，隨著我國金融業務和 領域的不斷開拓，金融犯罪的領域越來越廣。從偽造貨幣、非法集資到利用計算機犯罪，從騙 取巨額保險到騙取備用信用證、存款證明書，從偽造、變造金融票證到騙取信貸資金，從證券 市場的內幕交易到國債期貨市場的操縱，金融系統的每一項業務、每一個市場、每一個機構 都存在著被侵犯的事實和風險。

4．金融詐騙占整個金融犯罪案件的比重突出。在所有的金融犯罪案件中，金融詐騙占的 比重越來越大，而金融詐騙中以金融票證、貸款、信用卡、信用證4類詐騙案件更為突出，立 案數占金融詐騙案件總數的90%。

5．跨區域作案突出，涉外案件增多。金融犯罪往往涉及多個地區、數個單位，跨省作案 、境內外勾結作案屢見不鮮，且作案后為躲避打擊迅速向境外逃竄也是金融犯罪嫌疑人常用 的伎倆。金融犯罪的跨地區作案給司法機關的偵破和追贓帶來了極大的困難和障礙，從而加 大了金融犯罪的危害。

6．具有與其他刑事犯罪的并發性。金融犯罪往往與其他犯罪相伴而生，如在保險或金融 欺詐罪案中，犯罪分子為了便于達到犯罪目的，往往與保險公司理賠人員或銀行內部人員相勾 結，合謀詐騙保險金或銀行資金，保險公司、銀行內部工作人員在這種情況下構成貪污或職務 侵占罪。再者，保險詐騙犯罪分子為了騙取保險金，而產生故意縱火、殺人、傷害等其他犯罪 ;非法集資常引發聚眾斗毆鬧事、破壞社會公共秩序的刑事案件發生。

（二）發展趨勢

1．潛伏期加長，犯罪手段多樣化智能化。犯罪人主要從貸款，信用證，票據，信用卡 等方面打開突破口。有的通過設立普通公司，開立賬戶以假匯票，假合同騙取錢款，然后攜 款潛逃。有的以假擔保，假抵押騙取銀行貸款，通過假破產實現真逃債，有的甚至明目張膽 地搞非法集資，違法融資性租賃等，隨著計算機應用的普及和國際經濟交往的增多，利用計 算機犯罪，跨國性的國際金融詐騙也將增多，近年來隨著對貪污腐敗打擊力度的加大，洗錢 犯罪增多。

2．犯罪形態復雜，內外勾結，上下勾結聯手犯罪問題進一步突出。金融犯罪更加注意 偽裝和內外勾結，只有這樣才能沖破越來越嚴密的制度和安全措施，使犯罪更容易得逞且便 于掩蓋，且獲取的非法利益更大。從表面上看，這些犯罪通常是以正常的業務名義和正常的 業務程序實施，很難被發現。新興金融業務領域成為犯罪多發地區。隨著新業務的增長，利 用個人住房按揭貸款，汽車消費貸款騙取銀行資金和針對電話銀行，自助銀行，證券交易系 統的資金偷盜犯罪不斷增多。

3．犯罪主體中私營企業呈上升趨勢。最近在多個銀行內部通報的黑名單中民營企業占 比例都很大，其中不乏曾經有過輝煌業績和良好社會形象的企業。

4．入世后金融犯罪進一步跨國化發展。 全球金融一體化是金融發展的一個重要趨勢， 金融犯罪也必然向跨國化發展，跨國犯罪主要發生在國際貸款，跨國資本流動等國際金融業 務中，以偽造，欺詐為主要形式。如假融資，信用證欺詐，金融票據欺詐和信用卡欺詐等。 另外，國際經濟犯罪組織為在全球范圍內爭取更多的犯罪空間，其觸角已開始伸入我 國 。“洗錢”作為犯罪分子轉移、隱匿非法所得并使之合法化從而逃避追繳的重要手段，將被 犯罪分子更多地利用。

5．網絡犯罪日趨嚴重。網絡技術的運用在提高金融業務效率的同時也給新型犯罪帶來 機會，不法分子利用網絡實施犯罪的方式很多。主要有：改變或破壞存儲在網絡銀行中的信 息，截取網絡傳遞中的資料，加載不實記錄或信息，侵入網絡銀行中的客戶賬戶轉移資金。

三、新形勢下金融犯罪的新特點

在新世紀，在經濟全球化條件下，金融犯罪必將呈現以下幾個方面的新特點:

（一）發案點位擴大化

1．涉案機構增多。如銀行、證券、保險、信托、融資租賃、財務公司、信用社等各級 各類金融機構，都較為普遍地存在著各式各樣的金融違法行為，已經發生過形形色色的金融 違法犯罪案件。

2．涉案部位增多。除過去涉案部位主要集中的儲蓄、出納、會計、信貸四個部位如今 仍然風險高之外，保險理賠、證券投資、計算機網絡等部位也都成為金融案件的高發區。

3．涉案地域擴大。無論是富庶的沿海發達地區或中心城市，還是貧困的內陸欠發達地 區或偏遠鄉村，都已不可否認地發生過這樣那樣的金融違法犯罪案件。現代金融犯罪點位擴 大化的這一特點，最終具體而突出地表現為金融犯罪發案率的上升和它在現代經濟犯罪中所 占比重的擴大。

（二）作案手段智能化

1．金融犯罪主體知識化程度越來越高。一些大案要案的主體擁有大學、甚至碩士以上 的學歷和學位。

2．金融犯罪富有極強的專業化色彩。行為主體大都十分熟悉甚至精通相關金融業務及 其操作程序。

3．金融犯罪的手段越來越現代化。已由傳統的手工涂改、制作假存單、假匯票發展到 了當今的利用電子計算機、信用卡等高新技術進行貪污、挪用和透支資金。

（三）犯罪品種多樣化

現代金融犯罪的品種明顯地呈現出多樣化的色彩。近20年來，無論是在美國，還是在歐 盟、日本和其他國家，都紛紛根據本國金融形勢發展的需要增設了許多金融犯罪的新罪名。 我國也毫不例外。我國在1997年以前，刑法所設定的金融犯罪品種僅有偽造國家貨幣罪、販 運偽造的國家貨幣罪和偽造支票、股票等有價證券罪等三種，而1997年以后，我國新的刑法 典及其附屬刑法所設定的金融犯罪的品種已經高達上百種之多。

（四）犯罪主體多元化

從性質來看，既有自然人，也有法人(單位); 從性別來看既有男性，也有女性; 從身份 來看，既有一般員工，也有高層管理者; 從年齡來看，既有青年，也有中老年; 從職業來看 ，既有金融業內蛀蟲，也有金融業外不法分子; 從國籍來看，即有境內居民，也有境外成員 。

（五）犯罪金額巨大化

以往的金融犯罪，涉及的金額一般是以百元、千元、萬元計算的，而如今的金融犯罪， 所涉及的金額，卻常常是一個天文數字，動輒幾十萬、上百萬、上千萬、甚至上億，其社會 的危害性越來越大。

（六）犯罪性質綜合化

最常用的手法主要有以下三種: 一是巨額行賄、騙貸、騙匯、逃匯關系網。二是性賄賂 ，用黃色炸彈擊潰金融機構大小掌門人。三是偽造、變造金融單證，如引資證明、經濟合同 、產權證書、報關單、進口證明、核銷單等等，然后利用這些偽造、變造的金融單證進行欺 詐。

（七）作案形式隱蔽化

一方面，社會上的不法分子在實施金融犯罪時，一般都已經過精致巧妙的包裝，或者已 與金融機構內部的工作人員巧妙勾結，其行為是一般人很難輕易發現的。另一方面，如果系 金融機構或從業人員實施單位或者職務金融犯罪，其作案手段則更是狡詐圓滑，隱蔽的時間 必定很長，一般都很難及時發現、即便發現了要取證也十分艱難。

（八）作案方式團伙化

由于金融業務涉及的部門環節多，具體操作實行流水作業，加上內控與制衡機制比較健 全，行為人要想實施金融犯罪，僅僅依靠個人的單兵作戰往往是難以獲得成功的。因此，現 實中的許多重大的金融犯罪，常常都帶有團伙化、集團化的特點，是在許多人的共同參與和 配合下完成的。

四、新形勢下金融犯罪的防治對策

防治金融犯罪是一項復雜的社會系統工程，需要全社會的高度配合與通力協作。本文依 據標本兼治的原則提出以下幾項對策建議:

（一）加強精神文明建設，構造牢固的思想道德防線

思想支配行動。各種金融違法犯罪行為的產生，必然與金融主體深受錯誤思想觀念的指 引密切相關。因此，防范和抵御金融犯罪，對各種金融主體，包括金融交易、金融監 管和金融執法、司法主體進行適度的思想道德控制是完全必要的。

（二）實施金融法治，構筑堅實有效的金融犯罪防范體系

1．建立健全金融法規體系，不斷完善金融法律架構。

2．建立健全金融行政執法體系，改進和完善金融行政執法工作。

3．及時啟動金融司法程序，嚴懲金融違法犯罪行為。

4.加強金融法治教育，培育和強化金融主體的金融法治意識。

（三）強化金融與法律知識培訓，著力提升金融主體的合法行為能力

實踐證明，金融主體對合法金融行為的選擇是受其合法行為能力的大小的影響和制約的 。金融機構或其從業人員如果合法行為能力不強，出于利益的內在驅動和競爭的外在 強 制，金融主體就難免選擇金融違法乃至犯罪行為。因此，各金融機構只有不斷加強對全體員 工的金融專業技能培訓和金融法律知識培訓，努力提升金融主體的合法行為能力，金融犯罪 才能在很大程度上得到有效的抑制。

（四）深化金融體制改革，努力消除金融良性運行的體制障礙

有效防范和遏制金融犯罪，必須繼續深化我國的金融體制改革。這種改革應當致力于徹 底解決以下幾個方面的深層次的重大問題:

1．規范政府行為。應科學界定和切實轉換政府職能，嚴格依法規范政府行為，積極推 進政企分開，建立金融企業“自主經營、自負盈虧、自擔風險、自謀發展”的機制，實現金 融企業在法治狀態下的自主經營，從源頭上遏制賄賂、瀆職、賬外經營、造假賬等類型的金 融犯罪。

2．完善分配體制。分配不公、收人差距過大，會引發社會和金融主體嚴重的攀比心理 。在這種不平衡心理的驅使下，難免會催生一些人的犯罪動機。必須通過深化改革，進一步 完善分配體制，以便使我們的利益分配真正體現和反映按勞分配的原則和精神。

3．明晰金融產權。通過行之有 效的改革，如實行股份化改革等，進一步明晰金融機構的產權，改進和完善金融機構的產權 結構，強化金融主體行為的產權約束機制，切實提升金融管理者和廣大金融員工對金融資產 保值、增值的關切度。這是有效防治金融犯罪的一條十分重要的途徑。

4．實現利率市場化。利率如果不能市場化，商業銀行等金融機構的自主經營就無從談 起，金融存貸業務中的利率違法犯罪問題和社會上形形色色的集資詐騙犯罪等問題就難以獲 得徹底的解決。應當從我國金融市場的客觀實際情況出發，學習借鑒外國經驗，積極穩妥地 推進利率、匯率的市場化。只有這樣，才能從根本上徹底解決金融市場上的各種以套 利為目的金融違法犯罪問題。

5．推進制度創新。我國金融業自20世紀90年代初期開始選擇實行分業經營體制，這作 為一種過渡是十分必要的，但加入WTO之后如果仍然長期堅持這種制度框架，那無異于自縛 手腳，必將嚴重妨礙金融主體合法行為能力的提升。應當適應國際金融形勢發展的需要，及時修正我們的制度架構，并實行大膽的制度創新; 在此之前，金融業尤其應當努力“強 身壯體”，不斷提高自己綜合經營、綜合監管的能力。

（五）改進和完善內控機制，不斷強化金融機構的自我保護意識和自我保護能力

一是建立健全金融人才選拔、管理制度；二是建立健全金融業務操作制度； 三是建立健全內部稽查制度； 四是建立健全內控評估制度；五是建立健全獎勵懲罰制度。 

參考文獻：

1.王海濱 .關于金融犯罪的理論思考. 中國城市金融， 1999(9)

2.1999年3月修訂的《中華人民共和國刑法》第三章第四節、第五節

3.林志農 .試論我國金融犯罪現狀原因及其對策. 公安大學學報 ， 2001(6)

4.楊江華， 董亞榮 .入世對經濟犯罪的影響及對策. 貴州警官學院學報，2003(1)

5.孫雷.當前金融犯罪的特點及其防范對策. 團結， 2004(5)

6.吳國平 .現代金融犯罪特點根源及其防治對策.沿海企業與科技，2003(4)

7.游小勇.金融犯罪案件的特點及其偵防對策.西南政法大學學報，2004(4)

8.林安民 .我國金融犯罪國際化趨勢及其對策. 上海公安高等專科學校校報， 2005( 6 )

9.尚勇 .論金融犯罪及其防范.河南財政稅務高等專科學校校報， 2005( 6)

10.楊正鳴.金融犯罪與法律控制. 上海:立信會計出版社，1999

（作者單位：河南政法管理干部學院刑法系 河南鄭州 450002）

(責編:賈偉)