銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的非正式社會(huì)關(guān)系表現(xiàn)及治理

摘 要： 文章分析銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的非正式社會(huì)關(guān)系的主要表現(xiàn)，就有效抑制非正式 社會(huì)關(guān)系的不良影響，切實(shí)加強(qiáng)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理，展開(kāi)詳細(xì)探討。

關(guān)鍵詞：銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理 非正式社會(huì)關(guān)系 主要表現(xiàn) 不良影響 治理

中圖分類(lèi)號(hào):F830.4文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914(2008)02-

銀行系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)的成因很多，仔細(xì)分析有關(guān)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)典型案例，就會(huì)發(fā)現(xiàn)銀行操 作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制中潛伏和滋生著一個(gè)共同的“基因”——非正式社會(huì)關(guān)系。所謂非正式社會(huì) 關(guān)系，是指在管理過(guò)程中尚未由政府法規(guī)制度認(rèn)可的社會(huì)關(guān)系，包括同鄉(xiāng)、血親、姻親、朋 友、戰(zhàn)友和同學(xué)等關(guān)系。非正式社會(huì)關(guān)系可使一個(gè)組織凝聚力更強(qiáng)，戰(zhàn)斗力更強(qiáng)，但也可能 對(duì) 正式制度的破壞力更強(qiáng)。當(dāng)前，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題表現(xiàn)為正式社會(huì)關(guān)系與非正式社會(huì)關(guān) 系的沖突，其中非正式社會(huì)關(guān)系起著很大作用，促使正式社會(huì)關(guān)系“變味”、“走樣”，影 響銀行健康發(fā)展，遏制銀行操作風(fēng)險(xiǎn)刻不容緩。

一、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的非正式社會(huì)關(guān)系的主要表現(xiàn)

1．非正常潛規(guī)則放大，內(nèi)控機(jī)制形同虛設(shè)。多年來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)探索積累了許多加強(qiáng) 內(nèi)部控制的規(guī)章制度，但同時(shí)也滋長(zhǎng)了一些“基因”毒瘤。有些規(guī)章制度或難以操作，或被 心照不宣地打折扣，不少銀行漸漸演繹出了“按領(lǐng)導(dǎo)意思辦”、“領(lǐng)導(dǎo)所說(shuō)就是規(guī)則”等毒 害很深的非正常潛規(guī)則。由此，導(dǎo)致一些銀行職員出現(xiàn)了領(lǐng)會(huì)只要不觸犯領(lǐng)導(dǎo)和朋友的利益 ，執(zhí)行規(guī)章制度是“事在人為”、“變通處理”的病態(tài)價(jià)值觀(guān)和扭曲的人生觀(guān)。某種程度上 說(shuō)，近年時(shí)有案發(fā)的銀行信貸員、會(huì)計(jì)等工作人員挪用、貪污巨款事件，都是在這些價(jià)值觀(guān) 念影響下發(fā)生的，一些“發(fā)生案件不制止，發(fā)現(xiàn)案件不報(bào)告，報(bào)告案件不處理，處理案件不 嚴(yán)厲”等現(xiàn)象都是“基因”毒瘤癥狀的具體表現(xiàn)。

2．扭曲的人情思想，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理的制度執(zhí)行文化缺失。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行正式管 理缺乏有力措施與非正式社會(huì)關(guān)系管理缺乏法制規(guī)范相伴生的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理資源組合失 控的表現(xiàn)。嚴(yán)格意義上，中國(guó)目前的內(nèi)部控制制度，不是現(xiàn)代企業(yè)制度下的內(nèi)部控制，只是 非正式社會(huì)關(guān)系下的內(nèi)部控制，特別是人情舊觀(guān)念的思想導(dǎo)致了銀行內(nèi)部管理制度呈現(xiàn)一種 形似而神不似的模擬狀態(tài)，進(jìn)而銀行操作風(fēng)險(xiǎn)在所難免。銀行職員對(duì)制度建設(shè)的重要性認(rèn)識(shí) 不夠，制度不健全、不完善、模糊不清、可操作性較差，造成事實(shí)上的真空和盲點(diǎn)，留下較 大隱患。而且，制度執(zhí)行文化嚴(yán)重匱乏，“零容忍”理念缺失，規(guī)章制度執(zhí)行不力。再者， 基層商業(yè)銀行人員緊張，兼崗現(xiàn)象較嚴(yán)重，操作權(quán)限和職責(zé)相互滲透，致使無(wú)法執(zhí)行制度， 無(wú)法有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

3．人力資源配置低效，風(fēng)險(xiǎn)管理失常。由于我國(guó)對(duì)非正式社會(huì)關(guān)系這個(gè)“基因”資源 管理與配置沒(méi)有切實(shí)有效的措施，我國(guó)銀行業(yè)人力資源配置機(jī)制存在諸多矛盾。一是“基因 ”相同的，個(gè)人能力品質(zhì)不具備關(guān)鍵崗位要求的，可以配置在關(guān)鍵崗位，甚至因個(gè)人偏好， 專(zhuān)門(mén)設(shè)置條件選定某人。二是“基因”相同的，制度執(zhí)行可放寬，甚至對(duì)犯有嚴(yán)重錯(cuò)誤的人 也可不處理或減輕、從輕處理，甚至?xí)壕徧幚淼龋共僮黠L(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)無(wú)限放大，發(fā)現(xiàn)和制 止案件的風(fēng)險(xiǎn)管理能力縮小，致使鋌而走險(xiǎn)、以身試法等現(xiàn)象發(fā)生。三是“基因”不同的， 個(gè)人能力品質(zhì)具備關(guān)鍵崗位要求的，不配置在關(guān)鍵崗位，人力資源閑置浪費(fèi)嚴(yán)重。四是對(duì)要 害崗位人員，強(qiáng)制休假和輪崗輪調(diào)制度執(zhí)行較差，對(duì)其行為的失范缺乏相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制 。

4．操作風(fēng)險(xiǎn)中的非正式社會(huì)關(guān)系，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)查防秩序失控。現(xiàn)行的行政管理是針對(duì)正 式社會(huì)關(guān)系和工作關(guān)系而進(jìn)行的管理，對(duì)非正式社會(huì)關(guān)系的管理既無(wú)章可循，也無(wú)處下手， 鮮有見(jiàn)諸規(guī)章制度的。無(wú)論銀行哪個(gè)部門(mén)和人員要防范、制止案件發(fā)生，特別是處理案件時(shí) ，都有可能受到來(lái)自四面八方的各種人情等非正式社會(huì)關(guān)系的干擾，使得“基因”活動(dòng)的方 式和結(jié)果常常出現(xiàn)在意料之外。監(jiān)管當(dāng)局、司法部門(mén)、社會(huì)各屆等外部監(jiān)督力量由于信息不 對(duì)稱(chēng)，對(duì)某些風(fēng)險(xiǎn)難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)。即使有所發(fā)現(xiàn)，也會(huì)因非正式社會(huì)關(guān)系資源配置方面的因 素使查處失序，量刑、處罰偏輕，等等。

二、有效抑制非正式社會(huì)關(guān)系的不良影響，切實(shí)加強(qiáng)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理

1．營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍，鏟除非正式社會(huì)關(guān)系滋生蔓延的土壤。一是培育“有章必循， 違章必究，督章必嚴(yán)，制度面前人人平等，防范風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)”的風(fēng)險(xiǎn)控制理念，將風(fēng)險(xiǎn)控 制文化和理念完全溶于日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，使風(fēng)險(xiǎn)管理理念深植員工腦海，徹底摒棄人情 變通的潛規(guī)則，以鏟除“基因”生存土壤。二是董事會(huì)與高級(jí)管理層應(yīng)通過(guò)各種活動(dòng)和言語(yǔ) ，努力促進(jìn)銀行文化的建立，使全體員工遵守統(tǒng)一的銀行業(yè)務(wù)行為規(guī)范。三是優(yōu)化業(yè)務(wù)流程 ，使員工不能為。對(duì)于新業(yè)務(wù)品種推廣，按照“制度先行于業(yè)務(wù)、程序先行于操作”原則， 做到“一個(gè)業(yè)務(wù)品種、一套業(yè)務(wù)流程、一套規(guī)章制度”的要求，使員工明確自己的工作流程 與職責(zé)，將防范風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)到每個(gè)環(huán)節(jié)。四是提高員工綜合素質(zhì)，使員工不愿為。全面提高員 工法制觀(guān)念，培養(yǎng)員工良好的職業(yè)道德，增強(qiáng)自我約束力，建立牢固的思想防線(xiàn)。五是加大 處罰力度，使員工不敢為。加大違規(guī)行為和失職行為的責(zé)任追究處罰力度，對(duì)那些違章操作 、越權(quán)行事的行為，給予嚴(yán)厲處罰。

2．完善動(dòng)態(tài)管理體系，促進(jìn)內(nèi)控生態(tài)平衡。全方位的操作風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理體系，應(yīng)覆蓋 識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、緩釋、控制和報(bào)告等程序和環(huán)節(jié)，以促進(jìn)內(nèi)部控制生態(tài)的良性循環(huán)。一 是完善制度資源。任何權(quán)利都要受到監(jiān)督，任何制度都要設(shè)計(jì)約束機(jī)制，限制“基因”活動(dòng) 空間和方式。二是完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。建立以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層 等為主體的組織架構(gòu)和保證各機(jī)構(gòu)獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡的制度安排，為防范操作風(fēng)險(xiǎn)奠定基 礎(chǔ)。三是建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。董事會(huì)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，由首席風(fēng)險(xiǎn)控制官擔(dān)任主席 ，各業(yè)務(wù)部門(mén)和基層分支機(jī)構(gòu)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制官，各風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)實(shí)行垂直管理、獨(dú)立運(yùn)作。 四是規(guī)范操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程。操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程應(yīng)以當(dāng)前和未來(lái)潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，充 分考慮潛在操作風(fēng)險(xiǎn)的整體情況、內(nèi)外部環(huán)境、銀行戰(zhàn)略目標(biāo)、產(chǎn)品服務(wù)、內(nèi)外部變化與速 度。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)決定哪些風(fēng)險(xiǎn)不可接受，作為風(fēng)險(xiǎn)緩解的目標(biāo)，選擇合適的緩解機(jī) 制進(jìn)行緩解。銀行應(yīng)設(shè)計(jì)并實(shí)施具有成本效益的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具和手段，加強(qiáng)內(nèi)控、運(yùn)用保險(xiǎn) 、實(shí)施外包等，最大化降低操作風(fēng)險(xiǎn)。高級(jí)管理層應(yīng)及時(shí)對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量評(píng)估 進(jìn)行監(jiān)控，確保風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

3．強(qiáng)化人力資源配置，有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)。一是通過(guò)激勵(lì)機(jī)制，吸引、開(kāi)發(fā)和留住人 才，激發(fā)員工的工作熱情。二是完善高級(jí)管理人員的管理機(jī)制，將商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、內(nèi)部 控制、案件防范等與高管人員薪酬掛鉤，促使高級(jí)管理人員行為規(guī)范。三是建立約束機(jī)制， 對(duì)違章違規(guī)的差錯(cuò)事故相關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)人建立處罰考核制度，并與業(yè)績(jī)、職務(wù)升遷使用直接掛 鉤；對(duì)違章違規(guī)造成的損失，與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核的成本費(fèi)用、資產(chǎn)質(zhì)量、利潤(rùn)等指標(biāo)結(jié)合起來(lái) ，以倍數(shù)或相應(yīng)比例直接計(jì)算其經(jīng)營(yíng)效益。

4．健全銀行稽核體系，健全落實(shí)管理問(wèn)責(zé)機(jī)制。第一，構(gòu)建稽核人員垂直管理體系， 即稽核人員實(shí)行直接由總行（或董事會(huì)）管理，對(duì)總行（或董事會(huì)）負(fù)責(zé)，對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)行 派駐制，參與派駐機(jī)構(gòu)考核，財(cái)務(wù)費(fèi)用單列。第二，建立健全稽核制度。建立“發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù) 警提示報(bào)告”制度，對(duì)經(jīng)營(yíng)政策、環(huán)境、條件的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確分析；對(duì)稽核的問(wèn)題意見(jiàn)逐項(xiàng)反饋 ；實(shí)行“三結(jié)合”辦法，即報(bào)送稽核與現(xiàn)場(chǎng)稽核相結(jié)合、交叉稽核與聯(lián)合稽核相結(jié)合、專(zhuān)項(xiàng) 稽核與綜合稽核相結(jié)合，同時(shí)要重視建立報(bào)送稽核制度的作用和影響，對(duì)銀客、銀銀之間未 達(dá)賬，重要崗位、要害人員輪換，都可以按月、季實(shí)行報(bào)送稽核。第三，建立健全問(wèn)責(zé)制。 問(wèn)責(zé)制要覆蓋整個(gè)銀行資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程，并做到科學(xué)嚴(yán)密、切實(shí)可行。對(duì)制約崗位、監(jiān) 督不力的部門(mén)追究連帶責(zé)任，促使每個(gè)員工各司其職，各負(fù)其責(zé)，分工協(xié)作，互相監(jiān)督。建 立問(wèn)責(zé)人激勵(lì)約束制度，切實(shí)規(guī)范問(wèn)責(zé)行為，嚴(yán)肅追究問(wèn)責(zé)人員的失職失察責(zé)任，堅(jiān)決查處 和杜絕問(wèn)責(zé)人員濫用職權(quán)、玩忽職守等現(xiàn)象，確保問(wèn)責(zé)人員廉潔執(zhí)法。

5．建立信息反饋機(jī)制，嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)工作程序。借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段， 從風(fēng)險(xiǎn)組織流程、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、說(shuō)情人登記情況、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等方面 ，建立科學(xué)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng)，并進(jìn)行 持續(xù)的監(jiān)控和定期評(píng)估。(1)設(shè)立工作程序，按照一定規(guī)則，對(duì)非正式社會(huì)關(guān)系活動(dòng)及過(guò)程 進(jìn)行監(jiān)督和制約，建立法規(guī)執(zhí)行情況評(píng)價(jià)系統(tǒng)，采用現(xiàn)代電子技術(shù)和綜合控制方法，對(duì)商業(yè) 銀行的非正式社會(huì)關(guān)系進(jìn)行評(píng)價(jià)。(2)信息處理評(píng)價(jià)，設(shè)立一個(gè)方面系統(tǒng)式程序。輸入多業(yè) 務(wù)機(jī)構(gòu)和管理部門(mén)經(jīng)營(yíng)行為的整次信息，經(jīng)過(guò)軟件處理活動(dòng)的樣本和數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)性結(jié)論， 搜尋非正式社會(huì)關(guān)系的活動(dòng)環(huán)節(jié)、形式監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)，根據(jù)提出的評(píng)價(jià)性結(jié)論的，包括非正式社 會(huì)關(guān)系的活動(dòng)環(huán)節(jié)和形式。總之，監(jiān)管就是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控、銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、司法機(jī) 構(gòu)等共同實(shí)現(xiàn)對(duì)非正式社會(huì)的監(jiān)管，確保整個(gè)銀行業(yè)的健康有序發(fā)展。

(作者單位：中國(guó)人民銀行達(dá)州市中心支行 四川達(dá)州 635000)

(責(zé)編:賈偉)