從制度經濟學的角度分析行業協會對企業信用建設的作用

構建社會主義和諧社會，是我國改革發展進入關鍵時期的重大任務之一。誠信作為構建和諧社會的基礎，需要全社會把誠實守信作為基本的行為準則。而企業作為社會的重要組成部分之一，只有實現了企業的和諧發展才能最終實現社會的和諧發展。但是當前我國企業存在很多信用問題，假冒偽劣幾乎蔓延到各個行業，這不僅造成了經濟秩序的混亂，而且嚴重危及消費者的權益和安全，毒化了社會空氣，助長了腐敗之風，敗壞了企業自身形象，給我國企業參與國際競爭帶來不利影響。另一方面，企業作為市場行為的主體，其誠信程度決定了市場秩序和市場經濟的發育程度，因此加強企業信用建設是我國企業面對的重要現實問題。對于企業信用的研究和實踐，目前國內外多集中于發展企業征信業和建設企業信用聯合征信制度這種“他律”手段，本文將從制度經濟學角度研究行業協會存在的經濟意義和在信用建設中的作用，進一步闡明了加強行業協會監督在企業信用建設中的重要意義。

一、行業協會的經濟學分析

交易成本的思想起源可以追溯到大衛#8226;休漠和亞當#8226;斯密，但直到1937年科斯發表《企業的性質》一文以后，交易成本才首次得到開拓性的分析。“交易成本”由美國新制度經濟學家科斯首先提出，他認為企業與市場是兩種不同但可以互相替代的交易體制，而交易成本則是決定企業存在、企業與市場分界的唯一變數。一方面，市場交易設計產品或商品；另一方面，“企業交易，設計生產要素。因此，可以把企業的成長看作要素市場代替了產品市場，從而節約了交易成本。科斯認為:“建立企業有利可圖的主要原因是，使用價格機制是要花費成本的。通過價格機制組織生產的最明顯的成本，是發現相對價格的成本。”諾斯把交易費用描述為:“是衡量和明確交易單位特征和實施契約的成本”（科斯，諾斯，2003），具體包括尋找交易對象的搜尋成本、協議過程中的談判成本、交易實施過程中的督促、驗收成本和交易后的糾紛成本等。當這些成本由于外在制度、技術進步等原因發生變化時，就會出現不同的合約形式，也即是不同的企業組織形式。

雖然著名經濟學家科斯只是用交易成本理論對企業的性質做出了解釋，但行業組織作為一種比企業還要古老的經濟組織，交易成本理論同樣適用。行業組織在本質上和企業是一樣的，都是市場交易主體為減少交易成本而達成的契約安排。只不過兩者所涉及的產權領域和組織形式有所不同，而且行業組織提供的產品更接近集體產品，從而使得行業組織帶有一定非營利甚至是公益、慈善的性質。但是，從行業協會的發生上說，它在本質上還是市場上的交易主體(如企業)為了減少交易成本而達成的一系列合約安排，以協會內部的監督、管理的成本代替企業間經常反復出現的談判、締約交易成本，行業協會就是在這種交易成本的減少過程中逐漸萌芽而生的一種契約安排。這是行業協會與一般意義上的非營利組織或者公益慈善組織的根本差別。從本質上看，行業協會仍然是一種經濟組織，能夠有效降低交易成本是行業協會得以生存和發展的根本原因。基于交易成本理論對行業協會的認識，將更有利于我們對其性質和優勢的把握。

二、行業協會在企業信用建設中的優勢

行業協會是指同行業生產經營單位在自愿基礎上，為增進共同利益、維護合法權益，依法組織起來的非營利性的社會經濟團體，它是市場經濟條件下介于政府、企業之間的行業性自律組織，是政府與企業之間的橋梁和紐帶，具有服務、咨詢、溝通、監督、自律協調等職能。行業自律的目的是加強企業的道德規范，促使“他律”向“自律”轉化，使信用成為自律性的制度約束。通過對行業協會經濟性質的深層次的分析，發現行業協會作為一種能夠降低交易成本的經濟組織，在信用建設中體現了如下優勢。

1.促使企業外部效應內部化，降低企業交易費用

為實現利潤最大化，同行業內的企業以及不同行業之間將會產生各種爭奪生產要素和市場的競爭，企業在競爭過程中會產生正的或負的外部效應，由于產權界定的成本較高或有些產權依靠目前的技術無法進行界定，導致企業自身不能完全解決由這些外部效應引發的無序競爭和過度競爭，進而產生的市場失靈。這時需要通過第三方來解決企業與消費者以及企業之間的交易費用，使外部效應內部化。其結果是同行業的企業之間形成一體化經營或形成一個行業協會，為行業內的企業服務。由組織出面與政府進行談判，規制行業內的企業行為。通過比較由行業協會和政府部門分別與企業交易時產生信息成本、考核費用和談判費用可以看出：組織內的信息專用性程度小，信息收集、信息甄別等費用也相對較低；行業協會對企業的組成和產品質量有相對充分的認識，能有效地解決考核中的信息不對稱問題；行業協會可以通過組織內協調，發布準行政命令，設置會員資格，確定保護價等方式節約組織內的談判費用；同時以組織出面與政府部門談判也節約了單個企業談判的費用。因此行業協會的出現將會節約企業和政府雙方的交易成本。

2.降低征信機構的交易成本

為了給企業信用評級和建立完善的信用管理體系，采集各個企業的相關信息是一件必不可少而又浩大的工程。由于我國企業數目眾多，信用資料相當分散，缺乏可獲性和溝通性，要獲得它們的資信信息需要付出高額的信息采集成本。行業協會有著廣泛的代表性，掌握了大量企業的信息資料，因此將企業的資信信息相對集中于行業協會，將大大減少征信機構的征信工作，降低交易成本。如果能由信息中介服務機構統一從金融機構、商業企業、政府部門等方面采集信息，經加工整理后再提供給這些單位，既可以繞過同業之間的信息封鎖，擴大信息來源范圍，又可以實現專業化分工，規范數據庫管理及風險評估方法，形成規模效益，降低社會總成本。行業協會具有相當的權威性，能夠運用行規行約規制企業的行為，在一定程度上遏制了企業的不誠信行為。行業協會最了解企業的各方面狀況，可以向信息平臺提供企業的誠信信息，讓行業成員共同公開接受社會公眾的監督。這既是糾正行業作風不正的有力武器，也是促進行業誠信發展的有效途徑。

3.降低政府的機會成本

長期以來，信用制度存在的問題不僅是懲罰力度太小，而且更為重要的是難以對信用行為進行有效的監督。現在，隨著科學技術的飛速發展和信息的高度社會化對信用行為的監管成為可能。政府在企業信用建設中的職能主要是提供建立企業信用所需要的制度基礎，進一步完善相關法規和制度，確立監管內容的指標體系，并加強信息管理機構的建設，并監督這些規則的具體實施。

傳統的政府對所有事務都進行插手和干預，但往往是投入多而收效少，效率相對低下。如果政府能將一些職能通過職能轉變下放給行業協會，則可以通過節約交易成本而帶來大量的成本收益。機會成本作為某種資源分配到一種用途上而放棄另一種用途可能得到的最大價值。政府將一部分職能轉移后，可以將騰出的人力、物力、財力運用到其它行政職能的行使上，以實現精簡、高效的目標。雖然從科斯的交易成本擴大理論來看，政府在轉移職能的同時，還要支付訂立契約的成本和對行業協會進行監督的成本，但相對于微觀管理而言，實行宏觀管理的成本低得多。可見，政府在企業信用建設中，要確定自身角色，適度介入，必須進行準確定位，既不能缺位，也不能越位、錯位。

4.降低管理成本

行業協會是一種民間組織，它是在自愿的基礎上自籌經費、自聘人員、自選領導組成。這使得它比其他政府管理組織的機構設置更加簡單，人員更加精簡，管理的成本也要相應比較低。行業協會是一種為節約交易成本而達成的契約。其存在和發展的根本原因就是能降低交易成本。生產相似產品企業正是為了在激烈的競爭中取得優勢都紛紛加入這個經濟組織。由于同行業生產的產品或提供的服務項目相同、相近，市場是同一的。同行業內各個企業之間，既是競爭的對手，又是合作的伙伴。在競爭中，可通過改進產品質量、改善服務來提高本企業的知名度，擴大本企業產品(或服務)的市場占有份額。同時，由于行業協會的代表職能，各個企業又能夠從行業整體利益出發，精誠合作，形成一個利害相關、榮辱與共的命運共同體。它們會以行業的身份而非單個企業的名義出發，來維護本行業的整體權益，塑造本行業良好的形象。行業內遵章守法的經營者，在情感上與廣大消費者一樣，對違法違章行為深惡痛絕；在行動上，會毫無顧慮地與“害群之馬”進行堅決斗爭，以“行規”嚴懲其毀壞行業整體形象的敗德行為。同行利益的直接相關性，使行業組織自律更具管理自覺性、主動性的特點。

基于上述行業協會的優勢，我們有理由相信在法律法規強制配套和會員自律理性配合下，行業協會成為守信得利、失信受罰的最佳執行者和最佳監督者。行業組織管理都是同行管理同行，內行管理內行，即使是那些隱蔽性比較強的失信行為，也很容易被識破。并且行業組織內“行規”(職業處罰、公開譴責、行業內不歡迎、業務上不與其合作等)的監管力，往往勝過某些政府職能部門“缺一罰十”式的權力威懾力。由于行業組織植根于基層，是直接的面對面式的管理。地區性公會、商會、協會遍布各行各業，可使行業誠信制約無處不在。較目前政府職能部門那種例行公事式的突擊性檢查、運動式的嚴打，以及某些鞭長莫及的區域，更能夠拓展信用管理的深度和廣度。

三、對提升企業信用的啟示

以上從節約交易成本的角度闡明了行業協會在企業信用建設中的種種優勢和加強行業協會監督力度的重要性。而實際中，行業協會作為存在于政府與企業之間這樣一個過渡地帶或中介橋梁。這一組織的創設，并非市場機制與政治機制關系的簡單相加或相互對立，它既吸納了國家和市場力量在競爭與合作方面的共識，又使得這種競爭與合作較好地融合并根植于中國特定的社會與經濟土壤，要使得行業協會優勢能在企業信用建設中充分發揮其潛能，還需要政府和企業等相互配合和促進。政府作為行業協會的發展的主導者，在轉換自身職能的同時也要注意政府信用的建設，提高自身公信力，在制定法律法規完善監督機制、服務機制和示范機制。為了提升企業信用，除了發揮行業協會信用自律機制等外，主要還需依靠企業建立信用內控機制作為保障。在企業內部建立獨立的信用管理部門，加強對企業的資信調查和授信額度管理、應收賬款管理，完善企業信用管理制度。最終建立一個，國家（政府）——社會（行業協會）——市場（企業）三位一體化的企業信用建設的框架結構。

本文受湖南大學信用研究中心2007年課題資助

（作者單位：湖南大學金融學院、中國人民銀行常德市中心支行）