我國產業投資效益評價指標體系與評價方法研究

摘要：產業結構直接影響著經濟增長的速度與質量，而產業結構又是由過去的產業投資結構塑造而成的。產業投資效益是促進產業結構演進的巨大動力，其在很大程度上決定著經濟發展的速度和質量。文章從經濟效益、科技效益、社會效益及資源環境效益四個方面構建了產業投資效益評價指標體系，并對評價方法進行了研究。

關鍵詞：產業結構；產業投資；效益；評價指標體系

一、 產業投資效益評價指標體系的構建原則

產業投資效益評價指標體系的設置， 不能是無根據的、隨意性的。為了充分地、有效地、科學地設置產業投資效益評價指標，必須遵循以下幾個基本原則：

1. 客觀性原則。產業投資效益評價指標體系的設置，要符合產業投資本身的性質和特點。許多效益指標很難量化，或者即使可以量化，也摻雜了人為的主觀因素（如主觀打分法），這必然影響評價的可信性，因此本文盡量采用量化指標。

2. 全面性原則。指標體系應能夠全面反映產業投資效益的各個方面，既要有反映科技、經濟、社會、生態等系統的評價指標，同時要有反映各系統之間相互協調的指標。

3. 顯著性原則。投資效益指標的選取應能最大限度地揭示樣本間的差異，對于那些基本類似或指標值相差不大的指標應舍去，以減少指標的冗余。

4. 可操作性原則。產業投資效益指標的含義必須要明確，有一定的現實統計核算基礎，可進行數量分析。整個指標體系對于建立數學模型、采集數據、綜合分析等都是可行的。根據指標體系進行評價時，其方法要易于實施，并能迅速得到數據及處理結果。

二、 我國產業投資效益評價指標體系

產業投資結構效益是按照一定的比例結構對產業進行投資運行的最終結果，為了全面反映和評價產業投資結構效益所涉及的內容，基于上述四個主要原則， 結合產業投資結構優化的目標體系，從科技效益、經濟效益、社會效益和資源環境效益四個方面來全面反映產業投資結構的效益。構建的產業投資結構效益評價指標體系如下所示：

1. 經濟效益B1：是指合理的產業投資活動所帶來的有用經濟成果， 包括形成符合社會需要的新增生產能力、提供滿足社會需要的產品和取得的財務收益等。它是產業投資結構效益的核心內容。產業投資結構效益首先是經濟效益，只有經濟發展了，才能使人類擺脫貧困，而經濟發展又是解決環境問題的根本手段。這是因為經濟發展可以為環境保護提供資金和技術，經濟發展也是社會可持續發展的根本前提。在此設置人均國內生產總值C11、固定資產投資效益系數C12 、全社會勞動生產率C13、單位固定資產的財政收入C14、單位固定資產投資效益C15和工業增加值率C16這六個指標反映產業投資結構的經濟效益。

（1）人均國內生產總值C11：即以某地區一定時期國內生產總值除以同地區同時期年平均人口所得出的結果。其計算公式為：

（2）固定資產投資投資效益系數C12：反映一定時期內單位固定資產投資所帶來的GDP的增加額。其計算公式為：

（3）全社會勞動生產率C13：社會勞動生產率是指全社會從業人員平均每人創造的國內生產總值。它綜合反映社會經濟活動中活勞動消耗的經濟效益。其計算公式為：

（4）單位固定資產的財政收入C14：是指由于單位固定資產投資而帶來的財政收入的增加。其計算公式為：

（5）單位固定資產投資效益C15：是指單位固定資產投資可以誘發國民經濟各個部門多大的產出。它不僅包括單位固定資產投資直接誘發的產出，而且包括單位固定資產投資通過各部門間的技術經濟聯系而間接誘發的產出。單位固定資產投資效益用 R表示，即：

R=（I-DA）-1DK

完全需要系數矩陣（I-DA）-1中的某列數值，表示該部門單位最終使用所誘發的產出。上述矩陣中的I表示單位矩陣，A表示直接消耗系數矩陣， D為對角矩陣，di為國內滿足率或自給率，di =1-（i部門的進口率）。對一個國家的國內生產體系具有誘發作用，是該國最終使用中的國內滿足量。K 為固定資產投資結構系數。

（6）工業增加值率C16：是指在一定時期內工業增加值占同期工業總產值的比重，反映降低中間消耗的經濟效益。其計算公式為：

2. 科技效益B2：當代經濟全球化不斷發展，我國要實現工業化，必須以科技進步和創新為動力，充分發揮科學技術作為第一生產力的重要作用，不斷提高工業產品的科技含量，大力發展高新技術產業，加強高新技術產業對國民經濟和社會生活的滲透和帶動作用，實現產業結構的優化升級， 從而提高經濟效益和在國際市場上的競爭力。高新技術產業在國內生產總值中的比重越高，反映產業投資的效益越高。高新技術及其產業化是產業結構調整的方向和希望所在。增強我國的國際競爭力，也必須以發展高新技術為突破口。因此，科技效益就成為產業投資結構效益評價的一個重要方面。為此設置RD經費占GDP比重C21、高新技術產業增加值占GDP的比重C22、科技進步貢獻率C23三個指標來反映產業投資的科技效益。

（1）RD經費占GDP比重C21：是指一定時期內全社會用于基礎研究、應用研究和試驗發展的經費投入占GDP的比重。該指標是衡量技術含量與知識創新能力的一個重要指標，加大RD經費占GDP比重是不斷增強經濟增長潛能的力量源泉。其計算公式為：

（2）高新技術產值（現價）占GDP（現價）的比重C22：產業結構升級主要表現在高新技術產業在國民經濟中的比重迅速提高，它們在國內生產總值中的比重越高，反映產業投資的效益越高。其計算公式為：

（3）科技進步貢獻率C23：科技進步對經濟增長的貢獻率，通常是通過科技進步增長率與國民經濟總產出增長的比值來計算的，它綜合反映了科技進步對經濟發展作用的大小。按照索洛余值法進行計算，即以增長速度方程和柯布·道格拉斯生產函數相結合為普遍方法，其計算公式為：

式中：EA——科技進步對產出增長速度的貢獻，即在產出增長速度中，科技進步所占的比重；Y——產出的年平均增長速度，一般用國內生產總值來計算；K——資金的年平均增長速度；L——勞動的年平均增長速度；?琢——資金的產出彈性系數；?茁——勞動的產出彈性系數

3. 社會效益B3：增加產業投資，發展國民經濟，其最終目的是為了滿足人民物質文化生活的需要，提高人們的生活質量，因而社會效益也是產業投資結構效益評價的內容之一。產業投資社會效益是指產業投資活動所取得的有效社會成果，包括居民生活質量的提高、就業門路的開辟等。為此設置生活質量提高C31和投資對就業的拉動C32兩個指標來反映產業投資結構的社會效益。其中生活質量提高包括農村居民家庭人均純收入D311、城鎮居民家庭人均可支配收入D312、每萬人擁有公共交通車輛數D313三個指標；投資對就業的拉動包括每萬元投資新增就業人數D321、投資就業增長彈性D322和城鎮登記失業率D323三個指標。

（1）農村居民家庭人均純收入D311：是指農村住戶當年從各個來源得到的總收入扣除所發生的費用后的收入總和。純收入主要用于再生產和當年生活消費支出，也可用于儲蓄和各種非義務性支出。農村居民家庭人均純收入是按人口平均的純收入水平，反映的是一個地區或一個農戶農村居民的平均收入水平。扣除各種的費用支出包括各種日常支出、稅費支出及贈送支出。其計算公式為：

（2）城鎮居民家庭人均可支配收入D312：是指被調查的城鎮居民家庭可用于最終消費支出和其它非義務性支出以及儲蓄總和，即居民家庭可以用來自由支配的收入。它是家庭總收入扣除交納的所得稅、個人交納的社會保障費后的收入。城鎮居民家庭人均可支配收入是按人口平均的可支配收入水平，反映的是一個地區或一個城鎮居民的平均收入水平。其計算公式為：

（3）每萬人擁有公共交通車輛數D313：是指每萬人所擁有的公共交通車輛數。其計算公式為：

（4）每萬元投資新增就業人數D321：是指由于固定資產投資而新增的就業人數。其計算公式為：

（5）投資就業增長彈性D322：從業人員增長率與同期固定資產投資增長率之比。其計算公式為：

（6）城鎮登記失業率D323：城鎮登記失業人員同城鎮單位從業人員加城鎮私營和個體從業人員加城鎮登記失業人員之比。其計算公式為：

4. 資源環境效益B4：在我國資源特別是不可再生資源有限的條件下，合理地開發利用資源，盡可能利用較少的資源帶來較大的效益或用較少的資源帶來一樣多的效益，減少環境的污染程度是可持續發展所追求的目標，必然也是產業投資效益要考慮的目標之一。為此設置資源消耗的減少C41和環境污染的降低C42、土地及三廢的利用C43三個指標來反映產業投資的資源環境效益。其中資源消耗的減少C41，用億元GDP能耗降低率D411，和主要原材料的節約程度D412兩個指標來反映資源的消耗情況。環境污染的降低C42用萬元工業產值廢水排放量的降低率D421、萬元工業產值廢氣排放量的降低率D422和萬元工業產值固體廢棄物排放的降低率D423三個指標來反映。土地及三廢的利用C43用綠化覆蓋率D431、土地利用效益D432、三廢綜合利用增值率D433三個指標來反映。

（1）億元GDP能耗降低率D411：一定時期億元GDP能耗比上一時期能耗降低的百分比。其計算公式為：

（2）主要原材料的節約程度D412：一定時期億元GDP消耗原材料比上一時期消耗原材料節約的程度。其計算公式為：

（3）萬元工業產值廢水排放的降低率D421：一定時期萬元工業產值廢水排放比上一時期廢水排放降低的百分比。其計算公式為：

（4）萬元工業產值廢氣排放的降低率D422：一定時期萬元工業產值廢氣排放比上一時期廢氣排放降低的百分比。其計算公式為：

（5）萬元工業產值固體廢棄物排放降低率D423：一定時期萬元工業產值固體廢棄物排放比上一時期排放降低的百分比。計算公式為：

（6）綠化覆蓋率D431：是指產業投資區域的綠化覆蓋的面積占總面積的比率。其計算公式為：

（7）土地利用效益D432：是指每平方公里所產生的國內生產總值。其計算公式為：

（8）三廢綜合利用增值率D433：是指三廢綜合利用產品的產值占GDP的比重。其計算公式為：

三、 我國產業投資效益的評價方法

1.利用模糊層次分析法確定指標權重在產業投資效益評價中，不同的評價指標在評價過程中所占的地位或所起的作用是不同的，即分配的權重不同，權重的選取直接影響到最終評價的結果。確定權重的方法很多，目前，常用的確定權重的方法有經驗估計法、多比例對比法、層次分析法（AHP）、模糊層次分析法（FAHP）和專家調查法等，各種方法都有其特點和適用范圍。由于產業投資效益評價指標的權重確定往往需要眾多專家的判斷，而這些判斷又大多具有模糊性，因此，本文利用模糊層次分析法來確定各評價指標的權重。

傳統的層次分析法（AHP）采用1~9標度法，通過評價對象之間的兩兩比較，得出判斷矩陣，對定性和定量問題進行綜合分析處理，得到明確的量化結論，并以優劣排序的形式表現出來。但由于此法以1~9之間的整數作為標度構造判斷矩陣，這種判斷未能很好地反映人類判斷的模糊性，因此荷蘭學者Van Laarhoven 于1983 年提出了用三角模糊數來表示模糊比較判斷的方法，并運用三角模糊數的運算和對數最小二乘法，求得元素的排序，從而把AHP 拓展為能夠在模糊環境下使用的模糊層次分析法（FAHP）。

2.運用模糊綜合評價方法對我國產業投資效益進行評價模糊綜合評價。（Fuzzy Comprehensive Evaluation，FCE）方法是一種將模糊理論與經典綜合評價方法相結合來進行綜合評判從而使得評價結果盡量客觀的評價方法。

在一般的評價問題中，對應于每一因素，都有一個確定的評價分數，但對于許多問題并不能簡單的用一個分數來加以評價，例如：評價衣服的好壞，影響評價的因素有花色、樣式、耐用度、價格等。對于同一評價因素，不同的人會得出不同的評價結果，這時的評價結果，不再是一個確定的數，而是一個用語言來表達的模糊概念了。為了得到正確的評價結果，應該采取模糊綜合評價方法。

模糊綜合評價就是應用模糊變換原理和最大隸屬度原則，考慮與被評價事物相關的各個因素，對其所做的綜合評價。

該方法的數學模型如下：

（1）確定評價因素集合U=（u1，u2，…，um）

其中ui（i=1，2，…，m）為評價因素，m是同一層次上單個因素的個數，這一集合構成了評價的框架。

（2）確定評價結果集合V=（v1，v2，…，vn）

其中Vj（j=1，2，…，n）是評價結果，n是評價結果的個數，即等級數或評語檔次。這一集合規定了某一評價因素的評級結果的選擇范圍。結果集合的元素即可以是定性的，也可以是量化的分值。

（3）確定隸屬度矩陣。

假設對第i個評價因素ui進行單因素評價得到一個相對于vi的模糊向量

Ri=（ri1，ri2，…，rij，…，rin），（i=1，2，…，m；j=1，2，…，n)rij

（4）確定權重向量W=（w1，w2，…，wm）。

其中wi（i=1，2，…，m）表示因素ui（i=1，2，…，m）的重要程度，即分配到ui（i=1，2，…，m）的權重，滿足：

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基金項目：國家自然科學基金資助項目（70773027）。

作者簡介：范德成，哈爾濱工程大學經濟管理學院副院長、教授、博士生導師；王曉輝，哈爾濱工程大學經濟管理學院博士生。

收稿日期：2008-04-15。