美國企業(yè)社會(huì)責(zé)任的理論沿革（下）

從歷史的視角而言，企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)的興起和發(fā)展，和一個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)、政治的變革和進(jìn)步緊密相關(guān)，同時(shí)與社會(huì)責(zé)任意識(shí)的興起也有緊密聯(lián)系。

企業(yè)社會(huì)責(zé)任的基本理論也經(jīng)歷了一個(gè)逐漸生成的歷史發(fā)展過程。

從最初的古典理論所強(qiáng)調(diào)的企業(yè)僅承擔(dān)股東利潤最大化的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，擴(kuò)展到所有利益相關(guān)者，形成利益相關(guān)者理論；再從利益相關(guān)者擴(kuò)展到社會(huì)，用社會(huì)的需求代替利益相關(guān)者的要求；并最終用社會(huì)行動(dòng)來踐行企業(yè)社會(huì)責(zé)任使其落到實(shí)處。

企業(yè)社會(huì)責(zé)任的社會(huì)需求理論

社會(huì)需求理論有時(shí)也被稱為生命質(zhì)量管理理論或社會(huì)責(zé)任模型。該理論背后的基本理念是企業(yè)要對(duì)社會(huì)預(yù)期或要求他們對(duì)其開展的活動(dòng)承擔(dān)責(zé)任。芬雷認(rèn)為負(fù)責(zé)任的商業(yè)決策就是將對(duì)企業(yè)資源和社會(huì)要求之間的相互影響作出公斷的因素具體化的管理程序。伯爾曼認(rèn)為企業(yè)決策的規(guī)范性或倫理性方面是由市場和社會(huì)的道德和社會(huì)力量共同供給的。該理論與利益相關(guān)者理論的區(qū)別就在于在某些方面企業(yè)管理直接對(duì)社會(huì)或一般公眾負(fù)責(zé)，也就是說，企業(yè)既要對(duì)那些直接受到企業(yè)決策或管理影響的人負(fù)責(zé)，也要對(duì)那些間接受到企業(yè)決策或管理活動(dòng)影響的一般大眾負(fù)責(zé)。

社會(huì)需求理論需要澄清的三個(gè)問題

社會(huì)需求理論要澄清的第一個(gè)問題就是該理論本身固有的相對(duì)性。它不僅具有時(shí)間上的相對(duì)性，而且具有地點(diǎn)上的相對(duì)性。該理論并沒有要求企業(yè)管理決策總是要對(duì)其履行負(fù)責(zé)。它的確將企業(yè)管理決策放在考慮公眾的預(yù)期或需求的一般義務(wù)之下，當(dāng)社會(huì)自身改變時(shí)，企業(yè)期望的特定社會(huì)或道德活動(dòng)也會(huì)改變。這種相對(duì)性對(duì)于理論本身的清晰性具有重要意義。例如，當(dāng)社會(huì)一般公眾都要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)集中于經(jīng)濟(jì)功能時(shí)，它會(huì)使其不再是社會(huì)或道德的需求而是古典主義理論。當(dāng)然更多的情況會(huì)相反，即社會(huì)成員或一般公眾會(huì)要求企業(yè)管理決策更加聚焦社會(huì)或道德的需求。

第二個(gè)問題是作為社會(huì)需求理論基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)或現(xiàn)象的精確性特征。即這些數(shù)據(jù)或現(xiàn)象是根據(jù)社會(huì)的預(yù)期、利益或需要進(jìn)行定義的，還是根據(jù)自身的標(biāo)準(zhǔn)，或是根據(jù)社會(huì)的一般福利進(jìn)行定義？有很多學(xué)者就認(rèn)為企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)在社會(huì)或道德責(zé)任領(lǐng)域?qū)ι鐣?huì)預(yù)期的反應(yīng)負(fù)責(zé)。這種反應(yīng)應(yīng)當(dāng)以社會(huì)流行的道德標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范作為判斷企業(yè)管理決策的尺度。它會(huì)要求企業(yè)的高級(jí)管理人員向利益相關(guān)者和公眾提供真實(shí)的信息，為員工提供安全的工作條件，避免污染附近居民飲用的水源，避免因逃避提供養(yǎng)老金而解雇員工。

第三個(gè)問題是一個(gè)社會(huì)或道德要求、社會(huì)的預(yù)期或利益首先是由哪些要素構(gòu)成的。不同學(xué)者之間存在著很大的分歧，如有學(xué)者將社會(huì)或道德要求等同于法律要求；有學(xué)者將其等同于社會(huì)上大多數(shù)人明確表達(dá)的要求；還有人將其等同于社會(huì)某部分人群明確表達(dá)的要求，有的認(rèn)為這部分人從其經(jīng)歷、教育背景、專業(yè)知識(shí)、性格特點(diǎn)或類似的特征都足以使人相信他們會(huì)無偏見地表達(dá)社會(huì)觀點(diǎn)，有的則將這部分人等同于神職人員，有的等同于媒體，有的等同于教育者或職業(yè)團(tuán)體，還有的將其等同于高等教育等等。

社會(huì)需求理論的中心主題

第一，企業(yè)管理者的地位要求其誠懇考慮企業(yè)活動(dòng)，特別是企業(yè)的社會(huì)或道德活動(dòng)對(duì)社會(huì)大眾的輿論、要求或預(yù)期的影響。這樣做的目的，表明企業(yè)管理就是期望企業(yè)在進(jìn)行商業(yè)決策時(shí)既要考慮那些利益相關(guān)者的意見，同時(shí)也要考慮那些非利益相關(guān)者的意見。

第二，該理論要求企業(yè)管理者對(duì)大眾所表達(dá)的社會(huì)利益和需求負(fù)責(zé)。這些高級(jí)管理人員應(yīng)通過社會(huì)預(yù)期所覆蓋的領(lǐng)域?qū)で蟠龠M(jìn)社會(huì)整體福利。

一般公眾對(duì)企業(yè)的社會(huì)或道德需求在過去的幾十年已經(jīng)日益不斷增長。公眾要求企業(yè)給他們提供更加清潔的空氣和水，保護(hù)員工、消費(fèi)者以及那些居住在工廠、企業(yè)和廢物處置地點(diǎn)的人們的身體健康。公眾也期望企業(yè)能促進(jìn)企業(yè)員工的自尊和責(zé)任心，并促進(jìn)雇員和公眾能享受充足的、有意義的業(yè)余閑暇和安度晚年。

瑞奇曼認(rèn)為社會(huì)期望企業(yè)改進(jìn)它們的社會(huì)的、財(cái)政的會(huì)計(jì)和披露制度，調(diào)節(jié)確認(rèn)社會(huì)價(jià)值，適當(dāng)改變組織機(jī)構(gòu)以承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。它希望企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)的行為，尊重員工的權(quán)利，為倫理投資領(lǐng)域提供領(lǐng)導(dǎo)力量，以及游說政府在社會(huì)責(zé)任領(lǐng)域進(jìn)行立法。1

還有學(xué)者認(rèn)為我們的商業(yè)倫理在20世紀(jì)已經(jīng)發(fā)生了變化。美國的傳統(tǒng)倫理一直強(qiáng)調(diào)個(gè)人主義、財(cái)產(chǎn)權(quán)、競爭、科學(xué)專業(yè)化和有限政府等價(jià)值。這種個(gè)人主義的、自由放任的倫理價(jià)值觀已經(jīng)被另一種價(jià)值觀所代替，這種價(jià)值觀強(qiáng)調(diào)集體、與集體成員相關(guān)的權(quán)利義務(wù)，以及需要以整體的方式對(duì)社會(huì)福利作出反應(yīng)等價(jià)值觀的重要性。現(xiàn)代企業(yè)管理必須要考慮這種新的商業(yè)倫理觀，因?yàn)槠髽I(yè)僅僅基于市場獲利的需要而對(duì)社會(huì)大眾提供商品和服務(wù)已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足社會(huì)的要求，企業(yè)已被視為一種社會(huì)組織，從而被要求完成社會(huì)的和道德的責(zé)任。企業(yè)至少也要限制或消除其管理決策對(duì)社會(huì)所產(chǎn)生的負(fù)面的、不良的影響，諸如城市貧困、惡化，自然風(fēng)景毀損、環(huán)境污染和對(duì)消費(fèi)者的漠視。

社會(huì)需求理論認(rèn)為法律給企業(yè)提供了當(dāng)前的社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)當(dāng)然要遵守法律，因?yàn)檫@種遵守是組織合法性的一個(gè)重要因素。法律只是表明了該社會(huì)的最低要求或預(yù)期。因此，企業(yè)遵守法律也就意味著僅僅達(dá)到了最低的社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)，而社會(huì)需求理論要求企業(yè)的不僅如此，它要求企業(yè)在社會(huì)要求或預(yù)期領(lǐng)域做得更多，承擔(dān)某些額外的附加責(zé)任。它要求企業(yè)不僅要承擔(dān)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)利益相關(guān)者承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，而且要對(duì)社會(huì)公眾的預(yù)期或要求承擔(dān)一定的社會(huì)的或道德的責(zé)任。因?yàn)楣诺淅碚摵屠嫦嚓P(guān)者力量都忽視了社會(huì)一般公眾的社會(huì)或道德利益或觀點(diǎn)，而社會(huì)需求理論則認(rèn)為對(duì)社會(huì)一般公眾的利益、需求或預(yù)期做出反應(yīng)是改善公眾福利的最有效方式。比如前者通常會(huì)強(qiáng)調(diào)更大的股票價(jià)值和投資回報(bào)率，更大的市場份額、不斷提高的利潤或利益以及更低的資產(chǎn)負(fù)債率，后者則更強(qiáng)調(diào)自主性、消費(fèi)者或員工的滿意度和安全，以及一般公眾的要求或預(yù)期得到尊敬或滿足。社會(huì)需求理論更強(qiáng)調(diào)這種反應(yīng)對(duì)企業(yè)的長期發(fā)展有利。

企業(yè)社會(huì)責(zé)任的社會(huì)行動(dòng)主義者理論

社會(huì)行動(dòng)主義者理論的兩個(gè)重要特點(diǎn)

1、對(duì)獨(dú)立于股東利益和利益相關(guān)者要求的決定負(fù)責(zé)任的企業(yè)行為的普遍標(biāo)準(zhǔn)

負(fù)責(zé)任的企業(yè)行為標(biāo)準(zhǔn)獨(dú)立于當(dāng)前的社會(huì)預(yù)期和要求，也經(jīng)常獨(dú)立于受到企業(yè)經(jīng)營管理決策服務(wù)或影響的個(gè)人組成的各種團(tuán)體的當(dāng)前利益。因此，它被認(rèn)為是普遍的或獨(dú)立的標(biāo)準(zhǔn)，它與任何一個(gè)時(shí)代的實(shí)際社會(huì)要求或預(yù)期無關(guān)，它也與人的主觀要求或預(yù)期無關(guān)。它具有綜合性和無所不包的特點(diǎn)。最典型的就是該標(biāo)準(zhǔn)要求企業(yè)管理者在進(jìn)行企業(yè)管理決策時(shí)應(yīng)具有倫理的、宗教的或超自然的根據(jù)。負(fù)責(zé)任企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)不利于區(qū)分社會(huì)行動(dòng)主義者理論與其他企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論。之所以如此，是因?yàn)樵摌?biāo)準(zhǔn)有可能與古典理論或利益相關(guān)主義者理論結(jié)合起來，如后者通過訴諸一個(gè)獨(dú)立的規(guī)范性或倫理的標(biāo)準(zhǔn)辯護(hù)時(shí)。但它卻有利于與社會(huì)需求理論區(qū)分開來，他們有時(shí)認(rèn)為社會(huì)太仁慈，但在另一時(shí)間社會(huì)又太多要求。在此任何一種情況下，社會(huì)行動(dòng)主義者提出的標(biāo)準(zhǔn)被視為幫助糾正公眾的態(tài)度或觀點(diǎn)，因?yàn)樗磉_(dá)了一個(gè)具有獨(dú)立規(guī)范基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)，并據(jù)此提出了一套穩(wěn)定的足以判斷當(dāng)前社會(huì)需求和輿論的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)。

2、道德行動(dòng)主義理論

這種標(biāo)準(zhǔn)要求企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常采取更多的社會(huì)或道德的行動(dòng)，而非他們中的很多人在過去已經(jīng)提供的或其他社會(huì)責(zé)任理論要求他們現(xiàn)在提供。這個(gè)特點(diǎn)可將社會(huì)行動(dòng)主義者理論與其他理論區(qū)分開來，因?yàn)樵摌?biāo)準(zhǔn)要求企業(yè)對(duì)社會(huì)或道德行動(dòng)主義承諾比其過去已經(jīng)提供的或當(dāng)前被要求的更多。這種更多的承諾意味著企業(yè)的高級(jí)管理人員應(yīng)成為企業(yè)社區(qū)的社會(huì)和道德標(biāo)準(zhǔn)建立的領(lǐng)導(dǎo)者而非隨波逐流者。這是基于這種對(duì)社會(huì)和道德問題的預(yù)期反應(yīng)，該理論也被稱為社會(huì)回應(yīng)模式；另一方面基于企業(yè)管理者對(duì)社會(huì)領(lǐng)域某些問題采取實(shí)際行動(dòng)而非僅僅計(jì)劃去做，也可稱為社會(huì)績效模式。

不管人們?nèi)绾畏Q謂該理論，學(xué)者之間對(duì)于這種用來判斷企業(yè)行為的獨(dú)立標(biāo)準(zhǔn)的確定性的特征并不一致。有學(xué)者認(rèn)為負(fù)責(zé)任的企業(yè)管理行為應(yīng)保護(hù)和改善人類的尊嚴(yán)和自由。有學(xué)者主張當(dāng)企業(yè)決策涉及嚴(yán)重侵害個(gè)人權(quán)利時(shí)，該決策是不負(fù)責(zé)任的。羅爾斯闡明了一種平等主義的標(biāo)準(zhǔn)。他認(rèn)為正義的機(jī)構(gòu)應(yīng)該是向所有人開放其職務(wù)和機(jī)會(huì)的組織，只有在增加了社會(huì)中處于最不利地位者的福利時(shí)，他們采取區(qū)別考慮或?qū)Υ姆绞讲拍鼙徽J(rèn)為是正當(dāng)?shù)摹?/p>

行動(dòng)主義者理論的主要內(nèi)容

墨菲（Murphy）建議企業(yè)有責(zé)任：

第一，自愿披露其產(chǎn)品的成分以便消費(fèi)者知道那些可能會(huì)不利地影響其健康或污染環(huán)境的成分或組分。

第二，在企業(yè)內(nèi)部建立管理消費(fèi)者事務(wù)的機(jī)構(gòu)；積極地檢查企業(yè)行為的倫理影響。企業(yè)在其社會(huì)責(zé)任報(bào)告中也應(yīng)披露其社會(huì)行動(dòng)主義的結(jié)果以便股東和一般公眾都能看到。

最后，企業(yè)應(yīng)重建企業(yè)的董事會(huì)以便獨(dú)立董事可以在關(guān)鍵性的委員會(huì)中占據(jù)一定位置，也要為這些委員會(huì)提供足夠的人員和財(cái)力使它們可以有效地和公平地行使托管人和監(jiān)督人的功能。

卡羅爾（Carroll）和Blumenthal主張企業(yè)應(yīng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部組織的行為規(guī)范的制定和執(zhí)行負(fù)責(zé)。他們應(yīng)在標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行和促進(jìn)過程中自愿考慮使用倫理標(biāo)準(zhǔn)。卡羅爾認(rèn)為上級(jí)部門應(yīng)當(dāng)為下級(jí)部門確立一個(gè)現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)履行目標(biāo)。這樣就會(huì)減少下級(jí)部門的壓力和采取非法的或有問題的方式達(dá)到其目標(biāo)的誘惑。

卡羅爾的企業(yè)行為模式包括了以下三個(gè)要素：

第一個(gè)要素是與美國經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)的模式相近的四種責(zé)任，包括：

第一種，經(jīng)濟(jì)責(zé)任，它把企業(yè)視作社會(huì)的基礎(chǔ)組織，它應(yīng)創(chuàng)造和提供消費(fèi)者所需要的產(chǎn)品和服務(wù)，從而獲得利潤。

第二種，法律責(zé)任，企業(yè)應(yīng)遵紀(jì)守法。

第三種，道德倫理責(zé)任，由企業(yè)采用的集體所期待的行為作為道德義務(wù)。

第四種，自由決定責(zé)任，它只取決于企業(yè)的意志。

第二個(gè)要素是適應(yīng)社會(huì)和生態(tài)環(huán)境的“理念”，也指各種行為。

第三個(gè)要素涉及責(zé)任和行為履行的各個(gè)范疇。它們會(huì)隨著時(shí)間而發(fā)展，在空間上也不盡相同。每個(gè)工業(yè)部門都有自己的行動(dòng)范疇，但主要包括：保護(hù)消費(fèi)主義、環(huán)境、不平等現(xiàn)象、產(chǎn)品安全、勞動(dòng)保護(hù)和股東。2

瓊斯和薩亞主張企業(yè)在重大決策之前應(yīng)對(duì)企業(yè)行為的社會(huì)影響進(jìn)行研究。瓊斯主張企業(yè)應(yīng)更積極地從事游說政府部門將企業(yè)積極的社會(huì)影響納入框架立法和執(zhí)法之中，使企業(yè)更加慷慨地從事捐贈(zèng)活動(dòng)。企業(yè)慷慨捐贈(zèng)支持藝術(shù)、教育和環(huán)境保護(hù)等社會(huì)事務(wù)應(yīng)成為企業(yè)社會(huì)活動(dòng)的主要領(lǐng)域。

很多學(xué)者也建議有必要對(duì)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行重組以便對(duì)社會(huì)和道德關(guān)注更加敏感和適應(yīng)。除了對(duì)企業(yè)董事會(huì)等組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行重組以外，學(xué)者們還建議企業(yè)應(yīng)設(shè)立新的部門以便更好地執(zhí)行企業(yè)社會(huì)責(zé)任計(jì)劃。我們已經(jīng)看到這種建議現(xiàn)在已經(jīng)在很多跨國公司得到了實(shí)現(xiàn)。它們不僅設(shè)立了專門的社會(huì)責(zé)任部門，而且每年都會(huì)發(fā)布社會(huì)責(zé)任報(bào)告或企業(yè)公民報(bào)告。

總之，社會(huì)行動(dòng)主義者理論堅(jiān)持企業(yè)管理者應(yīng)本著自愿的原則對(duì)企業(yè)追求社會(huì)或道德目標(biāo)負(fù)責(zé)，即使這樣做可能會(huì)在短期危及企業(yè)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)或獲利的履行。企業(yè)及其成員被要求從事那些對(duì)古典、利益相關(guān)者以及一般公眾有利的行動(dòng)，不僅在企業(yè)決策的主要領(lǐng)域，如企業(yè)行動(dòng)的直接影響更容易被關(guān)注，而且在第二和第三等領(lǐng)域，如企業(yè)行動(dòng)的間接影響變得更加重要，都采取行動(dòng)。在考慮社會(huì)其他成員的利益和福利時(shí)，企業(yè)管理者要對(duì)他們的理想的或合理的利益和福利作出反應(yīng)，而非僅僅對(duì)他們已經(jīng)表達(dá)的或當(dāng)前的利益和福利作出反應(yīng)。

1、James J. Brummer. Corporate responsibility and legitimacy: an interdisciplinary analysis[M]，Greenwood Press，166， 1991.

2、[法]熱羅姆.巴萊，弗朗索瓦絲.德布里著，麗泉，侶程譯.企業(yè)與道德倫理，天津：天津人民出版社2006年版，第194-7頁。