對(duì)信貸擔(dān)保若干新問(wèn)題的探討

[摘要] 擔(dān)保是信貸業(yè)務(wù)中重要的一個(gè)方面，信貸擔(dān)保的方式日益多元化，對(duì)新出現(xiàn)的擔(dān)保問(wèn)題應(yīng)加強(qiáng)研究和分析，做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范工作，才能確保信貸資產(chǎn)的安全。

[關(guān)鍵詞] 信貸擔(dān)保抵押質(zhì)押互保

信貸擔(dān)保作為第二還款來(lái)源，是以第三人的信用或特定財(cái)產(chǎn)、權(quán)利來(lái)保障信貸業(yè)務(wù)安全的一種措施。雖然在授信時(shí)首要考慮的因素是客戶(hù)第一還款來(lái)源的可靠性，但是在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)比較復(fù)雜的時(shí)期，必要的擔(dān)保措施仍是不可缺少的。隨著信貸擔(dān)保方式的多元化，法律法規(guī)的新規(guī)定和新情況的出現(xiàn)，使銀行對(duì)擔(dān)保關(guān)系以及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、判斷更加復(fù)雜和困難，本文對(duì)近期在擔(dān)保中出現(xiàn)的新問(wèn)題做初步的探討。

一、關(guān)注《公司法》有關(guān)公司擔(dān)保行為的新規(guī)定

《中華人民共和國(guó)公司法》（下稱(chēng)新《公司法》）自2006年1月1日起施行。新《公司法》對(duì)原《公司法》做了諸多修改，其中對(duì)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)影響最大的莫過(guò)于有關(guān)公司擔(dān)保行為的規(guī)定。原《公司法》第六十條第三款規(guī)定：董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。在新《公司法》中被修改為第一百四十九條第三項(xiàng)：董事、高級(jí)管理人員不得有下列行為：違反公司章程規(guī)定，未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保。

新《公司法》規(guī)定的禁止行為是“違反公司章程規(guī)定，未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)同意”，即改變了原《公司法》的不管程序，一旦作為即為違反的規(guī)定。業(yè)務(wù)中接受公司擔(dān)保，首先應(yīng)查清公司章程，如公司章程表明公司提供擔(dān)保行為不必經(jīng)過(guò)股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)同意，則可直接接受擔(dān)保，如公司章程中沒(méi)有相關(guān)內(nèi)容或者規(guī)定相應(yīng)程序，則應(yīng)要求公司出具股東會(huì)（有限責(zé)任公司）、股東大會(huì)（股份有限公司）或者董事會(huì)的同意提供擔(dān)保的有效決議。

二、應(yīng)怎樣看待賬戶(hù)質(zhì)押

近期有不少銀行在對(duì)學(xué)校、醫(yī)院等事業(yè)單位發(fā)放貸款時(shí)采用了賬戶(hù)質(zhì)押的擔(dān)保方式，那么應(yīng)該怎樣看待賬戶(hù)質(zhì)押呢？

賬戶(hù)質(zhì)押作為授信擔(dān)保方式，其實(shí)質(zhì)應(yīng)該是賬戶(hù)內(nèi)的資金質(zhì)押。根據(jù)基本賬戶(hù)的性質(zhì)，被質(zhì)押賬戶(hù)不具有《關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>若干問(wèn)題的解釋》第八十五條規(guī)定的“金錢(qián)特定化”的要求，賬戶(hù)質(zhì)押后，債務(wù)人仍可以使用，資金處于浮動(dòng)狀態(tài)，此種賬戶(hù)質(zhì)押僅具有債權(quán)擔(dān)保的性質(zhì)，不具備物權(quán)擔(dān)保的性質(zhì)，不能對(duì)抗第三人。

鑒于我國(guó)現(xiàn)有法律對(duì)賬戶(hù)質(zhì)押沒(méi)有明確規(guī)定，根據(jù)物權(quán)法定原則，賬戶(hù)質(zhì)押法律效力不明確，因而法律風(fēng)險(xiǎn)較大，在辦理具體信貸業(yè)務(wù)時(shí)，如出質(zhì)人賬戶(hù)內(nèi)資金沉淀量較大，應(yīng)盡量采用存單質(zhì)押或保證金質(zhì)押方式。

賬戶(hù)質(zhì)押其實(shí)是為優(yōu)質(zhì)客戶(hù)提供了一種擔(dān)保方式的選擇，主要是為了滿(mǎn)足擔(dān)保手續(xù)形式上的需要，與信用貸款幾乎沒(méi)有區(qū)別，因此在實(shí)務(wù)中應(yīng)謹(jǐn)慎使用。對(duì)擬采用賬戶(hù)質(zhì)押作為擔(dān)保的借款人，應(yīng)是信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚、第一還款來(lái)源落實(shí)、具備發(fā)放信用貸款條件的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)。

三、公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押應(yīng)注意的問(wèn)題

公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押在公路尤其是高速公路的貸款中應(yīng)用非常普遍。公路收費(fèi)權(quán)指經(jīng)省級(jí)人民政府或國(guó)務(wù)院交通主管部門(mén)按照國(guó)家關(guān)于公路收費(fèi)的規(guī)定，批準(zhǔn)對(duì)已建成通車(chē)的公路（含公路橋梁、公路隧道）在規(guī)定期限內(nèi)允許收取車(chē)輛通行費(fèi)的一種特許權(quán)利。公路收費(fèi)權(quán)作為可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)權(quán)，其質(zhì)押已得到了法律的明確認(rèn)可。辦理公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押應(yīng)注意：

1.出質(zhì)人要符合國(guó)家規(guī)定的“公路項(xiàng)目建設(shè)法人”的要求。對(duì)于承貸主體為交通廳（局）的事業(yè)法人，要核實(shí)其是否有人民銀行頒發(fā)的貸款卡（證），對(duì)于無(wú)貸款卡（證）的交通廳（局）類(lèi)的貸款主體，應(yīng)落實(shí)新的合法、合規(guī)的項(xiàng)目承貸人，依照法規(guī)重新辦理有效的質(zhì)押登記，同時(shí)要密切關(guān)注各地交通體制改革的動(dòng)向及發(fā)展變化，及時(shí)落實(shí)債權(quán)，維護(hù)銀行權(quán)益，防止出現(xiàn)貸款主體資格消失或改制后銀行債務(wù)懸空等現(xiàn)象。

2.落實(shí)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押登記，完善相關(guān)登記手續(xù)。根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于收費(fèi)公路項(xiàng)目貸款擔(dān)保問(wèn)題的批示，省級(jí)人民政府批準(zhǔn)的收費(fèi)文件作為公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的權(quán)利證書(shū)，并到地市級(jí)以上交通主管部門(mén)辦理登記手續(xù)。銀行應(yīng)積極與當(dāng)?shù)亟煌ㄖ鞴懿块T(mén)協(xié)調(diào)，辦理合法有效的登記手續(xù)，并取得權(quán)利登記證明，防止收費(fèi)權(quán)質(zhì)押懸空等現(xiàn)象發(fā)生。

3.爭(zhēng)取成為第一質(zhì)押權(quán)人。由于存在重復(fù)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的問(wèn)題，應(yīng)最大程度保證公路收費(fèi)質(zhì)押權(quán)的有效性，在公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押逐步規(guī)范的同時(shí)，要積極爭(zhēng)取優(yōu)先登記，成為第一質(zhì)押權(quán)人，避免在處置質(zhì)押權(quán)時(shí)處于不利地位。

另外應(yīng)該注意的是，2004年11月1日生效的《收費(fèi)公路管理?xiàng)l例》中規(guī)定有下列情形之一的，收費(fèi)公路權(quán)益中的收費(fèi)權(quán)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)海?）長(zhǎng)度小于1000米的二車(chē)道獨(dú)立橋梁和隧道；（2）二級(jí)公路；（3）收費(fèi)時(shí)間已超過(guò)批準(zhǔn)收費(fèi)期限三分之二。 因此，對(duì)于符合以上情形的公路收費(fèi)權(quán)，不應(yīng)再接受為質(zhì)押物。

四、國(guó)有土地使用權(quán)的抵押

土地使用權(quán)抵押是銀行業(yè)務(wù)中常用的擔(dān)保方式。《最高人民法院關(guān)于審理涉及國(guó)有土地使用權(quán)合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》已于2005年8月1日起正式實(shí)施。《解釋》中對(duì)土地使用權(quán)糾紛的處理規(guī)定可能對(duì)銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響，主要應(yīng)注意以下幾點(diǎn):

1.對(duì)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)作為出讓方出讓的土地使用權(quán)，不得作為抵押物。《解釋》第二條規(guī)定：開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)作為出讓方與受讓方訂立的土地使用權(quán)出讓合同，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無(wú)效。本解釋實(shí)施前，開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)作為出讓方與受讓方訂立的土地使用權(quán)出讓合同，起訴前經(jīng)市、縣人民政府土地管理部門(mén)追認(rèn)的，可以認(rèn)定合同有效。

因此，銀行不得接受以開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員、市轄區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)為主體頒發(fā)的國(guó)有土地使用權(quán)證做抵押，同時(shí)銀行應(yīng)及時(shí)對(duì)現(xiàn)有以土地使用權(quán)證抵押的相關(guān)權(quán)證進(jìn)行清理，若存在發(fā)證主體不適和情況，應(yīng)盡快補(bǔ)正。

2.土地實(shí)際用途與規(guī)劃用途不一致的，不得接受為抵押物或要求其按照規(guī)定辦理變更用途手續(xù)。《解釋》第六條規(guī)定：受讓方擅自改變土地使用權(quán)出讓合同約定的土地用途，出讓方請(qǐng)求解除合同的，應(yīng)予支持。

該條司法解釋進(jìn)一步賦予了土地出讓方的單方解除請(qǐng)求權(quán)。國(guó)家《城鎮(zhèn)土地估價(jià)規(guī)程》中規(guī)定，在土地估價(jià)中，土地用途主要可分為以下幾類(lèi)：一是居住用地；二是工業(yè)用地；三是商業(yè)、旅游、娛樂(lè)用地；四是綜合用地；五是教育、科技、文化、衛(wèi)生、體育或其他用地。各地方進(jìn)行土地登記申請(qǐng)時(shí)用途填寫(xiě)多不規(guī)范，大多填寫(xiě)主要用途，且由于市場(chǎng)原因，往往會(huì)出現(xiàn)土地用途和附屬房屋用途不一致、超過(guò)登記范圍使用等情況，有可能出現(xiàn)出讓方行使單方解除合同請(qǐng)求權(quán)。

因此，銀行必須高度關(guān)注相關(guān)信貸客戶(hù)特別是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)客戶(hù)的土地使用權(quán)出讓合同，以及土地使用權(quán)證規(guī)定的用途和性質(zhì)，若需要改變土地使用用途的，需按照相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，重新簽訂出讓合同，以及繳納土地出讓金并辦理變更登記。同時(shí)銀行不得接受土地使用權(quán)證書(shū)規(guī)定的性質(zhì)與該土地實(shí)際使用性質(zhì)不一致的土地使用權(quán)抵押。

五、專(zhuān)業(yè)擔(dān)保公司提供擔(dān)保應(yīng)注意的問(wèn)題

目前在中小企業(yè)貸款時(shí)由專(zhuān)業(yè)擔(dān)保公司提供擔(dān)保的情形越來(lái)越多，銀行應(yīng)該注意以下問(wèn)題：

1.對(duì)擔(dān)保公司的擔(dān)保能力進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，核定其擔(dān)保控制總量，集中控制風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司近幾年出現(xiàn)很多，注冊(cè)資金差別很大，經(jīng)營(yíng)規(guī)范程度不一，銀行在與其合作時(shí)，應(yīng)優(yōu)先選擇經(jīng)營(yíng)規(guī)范、資金實(shí)力強(qiáng)、股東實(shí)力雄厚的擔(dān)保公司，對(duì)其進(jìn)行深入調(diào)查，對(duì)其擔(dān)保能力進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，可以簽訂合作協(xié)議，核定擔(dān)保總量，對(duì)其提供擔(dān)保的信用數(shù)額應(yīng)控制在這個(gè)總量以?xún)?nèi)。

2.對(duì)單個(gè)客戶(hù)提供的擔(dān)保應(yīng)控制在其實(shí)收資本的一定比例之內(nèi)。除了總量控制之外，對(duì)單個(gè)客戶(hù)的擔(dān)保數(shù)額也應(yīng)有風(fēng)險(xiǎn)控制。擔(dān)保公司章程有規(guī)定的，參照章程；章程沒(méi)有規(guī)定而主管部門(mén)有管理辦法的，參照管理辦法；沒(méi)有明確規(guī)定的，銀行應(yīng)按照審慎的原則，原則上按照對(duì)單個(gè)客戶(hù)提供的擔(dān)保數(shù)額不超過(guò)擔(dān)保公司實(shí)收資本的10%，對(duì)單個(gè)集團(tuán)客戶(hù)最高不超過(guò)20%的比例控制，以有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.對(duì)擔(dān)保公司要求的擔(dān)保費(fèi)用、反擔(dān)保措施和日常經(jīng)營(yíng)應(yīng)密切關(guān)注。擔(dān)保公司要求的擔(dān)保費(fèi)用、反擔(dān)保措施等一般能反映該公司經(jīng)營(yíng)管理的規(guī)范程度。平時(shí)應(yīng)對(duì)擔(dān)保公司資金的使用加強(qiáng)關(guān)注，尤其是其他應(yīng)收款科目，注意股東是否有抽資行為，擔(dān)保公司是否有大額的對(duì)外資金拆借或變相借款，其中是否有壞賬，是否出現(xiàn)不良擔(dān)保等，如果出現(xiàn)以上情況造成擔(dān)保公司擔(dān)保能力下降的，銀行應(yīng)及時(shí)要求借款人補(bǔ)充提供其他擔(dān)保措施，但一般不宜再接受借款人自身的資產(chǎn)抵押，以免造成擔(dān)保公司要求先行處置抵押資產(chǎn)后才承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任情況的出現(xiàn)，銀行可以要求借款人增加第三方保證為共同保證人、增加第三方資產(chǎn)抵押等措施。

六、注意關(guān)聯(lián)企業(yè)的擔(dān)保和互保風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保有母公司為子公司、子公司為子公司、同一實(shí)際控制人控制的企業(yè)之間擔(dān)保等表現(xiàn)形式。新《公司法》第217條規(guī)定：實(shí)際控制人是指雖不是公司的股東，但通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。由于關(guān)聯(lián)企業(yè)之間關(guān)系復(fù)雜，隱蔽性強(qiáng)，資金調(diào)度往往受同一人的控制，銀行要深入調(diào)查，摸清他們之間實(shí)際的關(guān)系，對(duì)這樣的擔(dān)保應(yīng)持非常慎重的態(tài)度。

對(duì)于上市公司提供擔(dān)保證監(jiān)會(huì)有一些規(guī)定，但對(duì)于一般母子公司相互間的擔(dān)保行為，目前法律還未做出特殊規(guī)定。當(dāng)母公司為子公司提供擔(dān)保時(shí)，一是要看母公司對(duì)子公司的持股比例，在測(cè)算母公司的擔(dān)保凈資產(chǎn)額中要扣除對(duì)子公司的股權(quán)持有部分；二是要看母公司對(duì)子公司的控投是以資本金入股方式，還是以技術(shù)等其他非資金入股方式。如果是以技術(shù)等其他非資金方式，還要考查在母公司賬面上是否已經(jīng)進(jìn)行了資本化處理，從而決定是否在計(jì)算擔(dān)保凈資產(chǎn)中進(jìn)行扣除。子公司為子公司擔(dān)保時(shí)，應(yīng)關(guān)注二者之間的經(jīng)營(yíng)范圍是否大同小異、資金關(guān)聯(lián)程度的高低、關(guān)聯(lián)交易是否頻繁和集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)是否健全規(guī)范等，如果兩個(gè)公司屬于“兩塊牌子、一套人馬”，或者有資金基本上統(tǒng)一調(diào)度、關(guān)聯(lián)交易頻繁且金額較大、集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范等情況，則應(yīng)盡量避免接受這些關(guān)聯(lián)企業(yè)間的擔(dān)保。

互保的情況現(xiàn)在也比較普遍，如果雙方巨額互保，就失去了擔(dān)保的意義，使擔(dān)保流于形式，不但無(wú)法起到有效分散貸款風(fēng)險(xiǎn)的作用，而且還將使企業(yè)信用量相對(duì)放大，貸款風(fēng)險(xiǎn)無(wú)形增加。在出現(xiàn)互保時(shí)，銀行應(yīng)該注意審查各企業(yè)的綜合擔(dān)保能力和擔(dān)保金額的大小，如果雙方企業(yè)均實(shí)力較強(qiáng)、第一還款來(lái)源較為可靠，且擔(dān)保金額相對(duì)較小，可視情況謹(jǐn)慎接受，否則宜盡量避免。

如果多家企業(yè)交叉或連環(huán)擔(dān)保，就形成了擔(dān)保圈或擔(dān)保鏈。這樣的擔(dān)保鏈一旦斷裂，受傷害最大的往往是銀行，因?yàn)闋可嫫髽I(yè)眾多、影響范圍大，當(dāng)?shù)卣话銜?huì)犧牲出現(xiàn)問(wèn)題的企業(yè)，而用各種手段保住那些擔(dān)保單位，阻止銀行采取法律措施或向銀行施加壓力，逼迫銀行讓步，防止危機(jī)蔓延。即使銀行采取了法律手段，也往往由于擔(dān)保關(guān)系過(guò)于復(fù)雜、涉及銀行較多而難以有效保全信貸資產(chǎn)。因此，銀行在接受擔(dān)保時(shí)應(yīng)詳細(xì)調(diào)查清楚是否存在擔(dān)保圈及金額大小，盡量不接受其擔(dān)保。