基于混沌理論的企業業績評價和企業家激勵分析

[摘 要] 分析了企業家激勵系統中的混沌特性及企業業績評價與激勵機制的關系，通過Logistic方程建立了企業家激勵和企業業績增量的模型，并根據建立的混沌模型得出了穩定激勵量的增長和合理的激勵方法可實現企業家激勵與企業業績增量協調發展。

[關鍵詞] 激勵 業績評價 Logistic方程

一、企業家激勵系統中的混沌

1.企業家激勵系統的特點

層次性。企業系統內存在著不同的等級和層次。它通過各要素整合成為不同等級的子系統，通過內部層次的自律和外部層次的他律形成一個和諧運轉的系統整體。

動態性。企業治理過程中的內部控制是一個典型的動態過程。由于企業的環境在不斷變化，因此內部控制總是處于一個發現問題、解決問題、發現新問題、解決新問題的循環往復的動態過程之中。

涌現性。企業治理系統是通過自約束、自協調、自加強，并隨之擴大、發展，發生質變(產生新的企業治理模式)。這種質變就是涌現性。

非線性。在企業治理過程中，由于個體行為的不可預測，在不同的時間和條件下對個體進行同樣的激勵產生的效果可能不一樣。每個企業都是復雜的有機體，對初始條件、參數和環境的微小擾動也具有不同的敏感性，因此同樣的治理方法也可能導致不一樣的結果。

2.企業家激勵系統的混沌特性

從以上的論述我們可以看出，企業激勵系統具有內在隨機性、初值敏感性等特征，而這些特征正是混沌系統動力學特性的外在表現。以下具體從這兩方面探討企業激勵系統的混沌特性。

內在隨機性。內在隨機性是為了區別外在隨機性而引入的一個概念。一定條件下，如果系統的某個狀態既可能出現也可能不出現，系統就認為具有隨機性。對一個完全確定的系統，在一定的系統條件下，能自發的產生隨機特性稱為內在隨機性。外在隨機性指的是外界干擾對系統動力學特性造成的影響呈現出的隨機特性。實際系統的隨機性往往包括內在的和外在的。混沌動力學理論就是用來研究系統內在隨機性的工具。企業激勵系統內部充滿了非線性的關系，作為基本組織單元的個體—勞動者之間，以及勞動者與管理者之間存在著復雜的相互關系，比如員工的招聘、培訓、升遷，以及績效評估等等。總的說來，企業激勵系統就是一個由自由個體通過一定的固定規則和復雜關系構成的一個耗散結構系統。系統具有自組織和內在隨機的特性。

初值敏感性。從混沌學的觀點來看，企業激勵系統屬于混沌系統，因為它具有混沌系統的一個重要特征：對初值的敏感依賴性。混沌系統存在著各種復雜的動力學現象，如：平衡點、周期解、概周期解，以及混沌吸引子。微小的初值變化就會造成系統狀態的巨大變化，這也就是所謂的“蝴蝶效應”。這種情況在企業激勵系統中則大量存在著，比如系統的組織結構、管理體制及控制方式都沒有大的改變，而一個微不足道的失誤就會導致巨大的損失以至于企業的破產。這是因為在系統的動力學區域內，某些行為(分岔參數)存在著分岔點，分岔點前后系統會出現完全不同的狀態。因此對于管理者來說，找到并控制這些關鍵因子(分岔參數)是非常重要的一項任務。實際的操作過程中，對于有經驗的管理者來說，憑經驗與直覺就可以確定某些關鍵因子。例如員工對待工作的態度、企業的薪酬標準，以及員工職業生涯規劃等等。

二、企業業績評價與激勵機制的關系

現代企業理論將企業視為一組契約的聯結，股東與經營者之間的契約便產生了兩者之間的委托代理關系。由于股東與經營者之間的信息不對稱，經營者只享有部分剩余索取權，又由于經營者與股東的效用函數不一致等原因，造成經營者存在機會主義行為動機(逆向選擇和道德風險)。因此，股為需要以一定的激勵機制來減少經營者的機會主義行為，并引導經營者朝著股東財富最大化的方向努力。同時，股東又需要一個科學的業績評價體系，準確、客觀地評價經營者的經營成果，從而為激勵機制的制定和實施奠定良好的基礎，如果沒有健全的業績評價系統，激勵機制將變得毫無意義。一方面，企業業績評價是對經營者進行激勵的基礎和前提。在激勵機制中，激勵方式和激勵依據與企業業績評價指標和評價標準密切相關。沒有科學的業績評價體系，不僅不能正確及時地反映經營者的業績，更談不上充分調動經營者的積極性。 另一方面， 由于激勵是業績評價要達到的目標，因此激勵機制的構建對業績評價提出了更高的要求。現代企業環境下，激勵機制發生了很大的變化，員工持股、股票期權等新的激勵方式的不斷出臺，要求業績評價指標不應只停留在短期的、以財務指標為主的評價，而應關注長期的和戰略性的目標。薪酬激勵的透明化也要求完善的業績評價系統。

因此，解決股東與經營者之間委托代理關系的最好方法就是將企業業績評價與激勵機制相結合，只有將兩者作為一個系統來構建，才能發揮其應有的作用。業績評價不僅是實施激勵機制的基礎，也是制定激勵機制的依據，即激勵機制的設計必須和特定的業績評價指標體系相配合。這包含兩方面的意義：首先，考慮短期利益和長期利益的均衡，激勵機制必須和業績評價指標體系的設計相結合。其次，激勵機制和業績評價指標的匹配能夠使風險與收益獲得均衡。

三、在混沌理論下的業績評價和激勵機制模型構建

從混沌學的觀點來看，企業激勵系統屬于混沌系統，混沌使系統在運行過程中表現為一種不規則和非調和的時間序列現象，其產生機理和運動特性可用Logistic方程描述，其結構如下：

混沌經濟理論認為，資本產出率、知識積累效應和資本—勞動力比率等變量指標都符合混沌經濟增長的變換過程，這為研究企業家激勵關于經濟增長的混沌經濟模型提供了理論依據。盡管從1992年至今，我國政府部門先后制定了五套業績評價體系，對企業業績評價的指標也在不斷變化，但業績評價指標最終是反映企業經濟總量是否增長。本文使用企業家激勵貢獻率作為衡量企業業績的量化指標，結合業績評價結果，切實設置和執行激勵機制，就可以建立企業家激勵的Logistic方程。

在這里，企業家激勵變量Xt是一個混沌經濟變量，它表示當企業家激勵增長1%時，經濟總量增長Xt%，即企業業績增量。企業業績增量Xt受控制參數μ的作用，Xt與μ之間的關系符合Logistic方程的規律。

企業業績增量的控制參數由μ表示，從公式（1）可得知，μ的取值范圍直接決定Xt的周期形態，而μ的組成因子則是導致Xt產生分岔并最終通向混沌的初始條件。明確μ同組成因子之間的關系是研究企業家激勵問題的關鍵。

四、結束語

由上述分析可知，企業業績增量與政府的調控力度、企業員工增長率，激勵大小增長率，和激勵收益率有關。其中企業員工增長率與企業業績增量成反比，且不易加以控制;其他三個方面與企業業績增量成正比，并具有可控性，可選擇作為混沌控制中的控制參數。這樣通過適當的政府調控、穩定激勵大小的增長和合理的激勵方法可實現企業家激勵與企業業績增量協調發展，而企業家激勵的過大或過小都會影響企業業績增量，企業家激勵的大小如果不能得到適當控制，不僅會阻礙企業業績增量，還可能會導致嚴重的社會隱患。因此需要使用適當的混沌控制方法對企業家激勵加有效控制，避免造成不可挽回的損失。

參考文獻：

[1]Day，R..H .，“Complex Economic Dynamics” [J].MIT Press，1 994

[2]劉靜巖 韓文秀:房地產投資的混沌經濟模型與控制 .西北農林科技大學學報，2002年5月

[3]徐寅峰 李懷祖:經濟激勵與混沌[J].《預測》，1994年第2期

[4]周仁俊 張建芳:企業業績評價與激勵機制系統觀.財會月刊，2005.8

“本文中所涉及到的圖表、注解、公式等內容請以PDF格式閱讀原文”