我國商業(yè)銀行信用風險的成因分析及控制策略

[摘 要] 信用風險是影響商業(yè)銀行命脈的問題。在經濟全球化背景下，我國商業(yè)銀行想提高自身競爭力，參與國際化挑戰(zhàn)，信用風險是一個不能不面對的難題。本文首先從一般性和特殊性兩個方面來探討我國商業(yè)銀行信用風險的成因，然后，基于我國商業(yè)銀行的現狀提出相應的風險控制策略。

[關鍵詞] 商業(yè)銀行 信用風險 成因 策略

一、引言

信用風險是金融市場最古老的風險之一，也是商業(yè)銀行面臨的最主要的風險。信用風險是指由于借款人或市場交易對手違約而導致的損失的可能性。收益與風險的不對稱性、非系統(tǒng)性、數據稀缺性是信用風險的基本特征。銀行信用風險基本上包括信用違約風險（Default Risk）和信用息差風險（Spread Risk）兩大類型。信用違約風險是指在商業(yè)交易中由于交易一方的違約，使交易另一方應得的預期現金流量的現值減少而遭受損失的風險。信用息差風險是指在商業(yè)交易中，交易一方信用質量的變化（包括違約）使交易另一方應得的預期現金的現值面臨不確定的變化而帶來的風險。

當今世界，很多國家和地區(qū)都不同程度的受到了銀行危機的困擾，我國也不例外。雖然我國還沒有出現大量銀行倒閉，但存在單個銀行危機，存在銀行經營危機，國有銀行已經出現了不良資產比例過高，資產流動性差的高風險癥狀，銀行危機是我們當前必須面對的現實。本文深入探討我國商業(yè)銀行信用風險的成因，并提出控制的策略。

二、我國商業(yè)銀行信用風險的成因

從經營的業(yè)務范圍來說，商業(yè)銀行存在信用風險有其一般性的成因，我國商業(yè)銀行信用風險的產生也不例外；從我國經濟現實情況來看，我國商業(yè)銀行信用風險的成因又有其特殊性的一面。因此，筆者從一般性和特殊性兩個角度來分析我國商業(yè)銀行信用風險的成因。

1.商業(yè)銀行信用風險的一般性成因

(1)信用風險的廣泛存在性?，F代經濟是契約式經濟。隨著金融的不斷發(fā)展，金融產品不斷創(chuàng)新，導致了信用的不斷擴展。由于現代信用的大量使用，信用風險存在于各種各樣的經濟活動中。信用風險產生于市場經濟中交易的雙方，當交易雙方采用非現金交易時，即采用了信用的支付方式，同時面臨著交易對手違約的風險，所以說信用風險具有社會的普遍存在性。就本文所研究的銀行信用風險來說，主要是存在于銀行的信貸過程，銀行每發(fā)放一筆貸款，就承擔了來自借款人的信用風險，并且一直持續(xù)到貸款被收回。

(2)信用活動的不確定性。信用風險形成的根本原因主要還是源于信用活動的不確定性?，F代經濟活動存在著各種各樣的偶然性，導致人類進行社會活動時存在著許多的不確定性。社會活動的不確定性是形成風險的主要原因。在信用活動中，不確定性包括外在不確定性和內在不確定性兩種。外在不確定性來自于經濟體系之外，是經濟運行過程中的隨機性、偶然性的變化或不可預測的趨勢，如宏觀經濟走勢、市場資金的供求狀況、政治局勢、技術和資源條件等等。一般來說，外在不確定性對整個市場都會帶來影響，所以，外在不確定性導致的信用風險等金融風險又稱為系統(tǒng)風險。內在不確定性來自于經濟體系之內，它是由行為人主觀決策及獲取信息的不充分等原因造成的，帶有明顯的個性特征。例如，企業(yè)管理能力、產品競爭能力、生產規(guī)模、財務狀況、信用品質等的變化都直接關系著其履約能力。內在不確定性產生的風險又稱為非系統(tǒng)風險。

(3)交易雙方的信息非對稱性。信息非對稱性是指交易的雙方信息了解的程度不一致，其中某一方知道另外一方未知或無法知道的信息。在金融投資活動中，對稱信息是相對的，信息非對稱是普遍的，由于存在信息搜尋成本和監(jiān)督成本的問題，不論是在發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，銀行都不可能對企業(yè)的經營狀況充分了解，即掌握企業(yè)經營狀況的完全信息，因而各國都存在由于信息不對稱產生的技術性不良貸款。我國的信息非對稱問題包括兩方面：一方面是商業(yè)銀行與監(jiān)管機構的信息非對稱問題，在我國金融市場中，被監(jiān)管方（商業(yè)銀行）一般樂于匯報好的業(yè)績和消息，而回避對自己形象不好的壞信息，這些壞信息就會不斷的積累起來，最后放大，從而演變成不可彌補的風險，監(jiān)管機構由于不能充分掌握這些信息，因此也沒能及時采取化解風險的措施，這將導致商業(yè)銀行的倒閉；另一方面是商業(yè)銀行與企業(yè)之間的信息非對稱性，銀行貸款發(fā)放之后，信貸資金納入企業(yè)資金循環(huán)，企業(yè)對于自身資金的運營狀況掌握充分信息，但對于銀行來說則產生“灰箱”效應，對于資金運營情況的信息處于劣勢地位，有的企業(yè)隨意篡改會計報表，提供對自己有利的項目論證和有關數據，有些甚至提供虛假材料和虛假證明以騙取銀行的信用，有些企業(yè)隨意更改貸款用途。

2.我國商業(yè)銀行信用風險的特殊性成因

(1)經濟改革與體制轉軌的大背景。在經濟轉型時期，一方面，國有商業(yè)銀行是國家宏觀調控的金融工具和企業(yè)體制改革的“潤滑劑”，因此商業(yè)銀行在很大程度上被政府的政策所左右，商業(yè)銀行貸款的去向要符合政府的政策，要有利于經濟的改革，這就出現了很多政策性貸款，出現了職能管理和商業(yè)經營界限的模糊，往往過多地從管理職能、政策性業(yè)務和社會效益出發(fā)，而削弱了經營職能商業(yè)原則和對銀行的自身效益的追求，導致在不同程度上出現負債不計成本、資產不計收益、經營不計盈利等現象，因此，銀行很難從自身的經營要求出發(fā)，通過調整經營方向，提高經營管理水平，減少、降低信貸風險，提高經營效益，實現自身的經營目標。另一方面，我國資本市場尚處初創(chuàng)階段，直接融資發(fā)展緩慢，銀行系統(tǒng)在金融市場中處于壟斷地位，這就造成企業(yè)對銀行嚴重依賴，企業(yè)資金來源大多數是通過銀行間接融資，這就使得銀行的大部分資金變成了企業(yè)的生產周轉資金，沉淀在企業(yè)內，導致銀行與企業(yè)之間形成“一損俱損，一榮俱榮”的局面。隨著經濟體制改革的不斷深入，一些產業(yè)體系逐漸萎縮，企業(yè)虧損面不斷擴大，很多企業(yè)都資不抵債，基本喪失了還款能力，這就使銀行不良資產加大，增加了銀行經營的風險。

(2)失信的成本—收益不對稱，缺少失信懲罰機制。目前我國還沒有形成一套比較完善的社會信用體系，缺少有效的違約懲罰機制，法律法規(guī)也尚未健全，在現有的法律框架下執(zhí)法不嚴現象較嚴重，這使得市場的經營主體在衡量失信的成本—收益時出現不對稱現象，失信的收益遠大于失信的成本，因此有些企業(yè)或者個人出現有錢不愿還的現象，這在某種意義上激勵了違約的發(fā)生概率。

(3)商業(yè)銀行自身管理機制不完善。商業(yè)銀行長期以來管理體制不合理，制度不健全，信貸規(guī)模多年來沿用計劃經濟時期單純按行政區(qū)域和各地方經濟發(fā)展指標，實行機械分配，而沒有按照經濟效益、社會效益相統(tǒng)一的原則，實行真正意義上的擇優(yōu)放貸。貸款評估質量不高，審批不嚴。對貸款企業(yè)在市場的位置和發(fā)展前景，企業(yè)的資信狀況調查不夠深入，審批制度只在分析報表和文字，在相當長的時間里，沒有建立起有效的監(jiān)管機制，即未實現真正意義上的審貸分離制度，商業(yè)銀行都重貸輕管，對企業(yè)貸款后很少進行跟蹤檢查貸款的使用和企業(yè)的效益，不能及時發(fā)現企業(yè)不良貸款滋生的苗頭，無法及時采取相應措施和對策，減少不良貸款。

(4)商業(yè)銀行內部沒有科學的風險控制方法。在西方發(fā)達國家的商業(yè)銀行大多都有一套比較科學的風險控制方法，而且還有比較權威的專業(yè)信用評級機構定期對企業(yè)進行資信評級?，F階段，我國的金融機構尚處在發(fā)展的初始階段，對貸款的評級還停留在以專家判別法為主的定性分析手段，先進的現代信用風險度量模型還沒有在我國應用起來，這種定性的風險控制方法受人為的因素影響較大，而且沒有統(tǒng)一的標準，在制度上也存在一定的缺陷。

三、我國商業(yè)銀行信用風險的控制策略

為了有效的防范及控制我國商業(yè)銀行的信用風險，筆者提出如下建議：

1.明晰銀行的權責。真正實現政銀分離，使銀行能夠自主經營，減少銀行的行政負擔，消除企業(yè)的依賴心態(tài)。銀行只有在以經濟效益為原則的前提下，才能盡最大努力規(guī)避風險。

2.建立健全信用風險管理的組織體系和管理機制，加強對信用風險的全程動態(tài)監(jiān)控。一是制定適當的內部信用風險管理程序，明確貸款管理委員會的職責，完善審貸分離制度，建立科學的信貸決策體系。二是建立強有力的內部控制稽核制度，加強內部控制監(jiān)督的獨立性和權威性。三是建立信用風險預警機制，商業(yè)銀行要充分利用信息機制對信用風險進行全面監(jiān)測，發(fā)現問題及時糾正，實行定性預防與定量監(jiān)控相結合的管理。

3.健全有效的失信懲罰機制。對于債務人的違約，通過行政立法的手段進行有效的控制，完善有關的懲罰機制，各有關執(zhí)法部門應積極配合，做到嚴格執(zhí)法，這樣就能產生一種警示效應。

4.建立良好的信用文化。一方面，在整個社會背景下，宣揚儒家的誠信文化，使整個社會形成一種“誠信光榮，失信可恥”的觀念，將失信扼殺在萌芽中；另一方面，商業(yè)銀行本身也應該將信用文化從最高層開始滲透至整個組織，影響組織內的每個人的行為，使銀行內部員工形成一種以誠信為宗旨的工作態(tài)度。只有當一種良好的信用文化根植于銀行，融入銀行的血液中，各項制度、方法、組織體系才能發(fā)揮應有的效能。

參考文獻：

[1]吳 沖 呂靜杰:我國商業(yè)銀行信用風險成因分析.企業(yè)經濟， 2004（1）

[2]王紅夏:我國商業(yè)銀行信貸風險形成原因分析.理論月刊，2005（3）