西門(mén)子賄賂案“中間人”之謎

西門(mén)子所涉足的電力、醫(yī)療等行業(yè)，恰是商業(yè)賄賂案多發(fā)的“雷區(qū)”。在最近兩年賄賂案曝光后，西門(mén)子對(duì)各類(lèi)“商業(yè)顧問(wèn)協(xié)議”做了大規(guī)模內(nèi)部審計(jì)

隨著德國(guó)檢方的深入調(diào)查，德國(guó)老牌電子與工業(yè)巨頭西門(mén)子公司的商業(yè)賄賂丑聞已經(jīng)越牽越廣。最新成為關(guān)注焦點(diǎn)的，是西門(mén)子中國(guó)公司也被卷入，原來(lái)隱身幕后的“中間人”逐漸走向臺(tái)前。

中國(guó)是西門(mén)子在全球增長(zhǎng)最快的市場(chǎng)之一。截至2006財(cái)年末（即2006年9月30日），西門(mén)子在華長(zhǎng)期投資總額已突破150億元人民幣，2006財(cái)年銷(xiāo)售額達(dá)到504億元人民幣。西門(mén)子已在中國(guó)建立了70多家運(yùn)營(yíng)企業(yè)和60個(gè)地方辦事處。員工人數(shù)超過(guò)4.6萬(wàn)人。從自動(dòng)化與控制、電力、交通、醫(yī)療、信息與通信、照明到家用電器行業(yè)，都有西門(mén)子在參與競(jìng)爭(zhēng)，鐵路、發(fā)電、醫(yī)療等行業(yè)大訂單所在多有，多年經(jīng)驗(yàn)，使西門(mén)子極為熟諳中國(guó)市場(chǎng)的運(yùn)作。

“在中國(guó)，大約90%的生意都有中間人插手……”德國(guó)《經(jīng)濟(jì)周刊》援引西門(mén)子公司某經(jīng)理的話(huà)說(shuō)。

果真如此嗎？

真假“中間人”

西門(mén)子中國(guó)區(qū)總裁郝睿強(qiáng)證實(shí)，過(guò)去一年中，中國(guó)地區(qū)有20名西門(mén)子員工因“非正常原因”被解雇——盡管解雇的原因“并不都與腐敗有關(guān)”。

他說(shuō)，西門(mén)子中國(guó)公司在兩年前就著手防止腐敗，要求為西門(mén)子拉訂單的“中間人”簽署保證書(shū)，不會(huì)用行賄等非正常手段為公司拉訂單。

郝強(qiáng)調(diào)，西門(mén)子絕對(duì)不容忍任何行賄行為，但在一個(gè)有4.6萬(wàn)人的公司，難免有“害群之馬”。

對(duì)于為什么會(huì)有“中間人”存在，西門(mén)子公司提供過(guò)一種解釋?zhuān)丛谌蚱渌麌?guó)家地區(qū)，分公司的負(fù)責(zé)人多數(shù)為德國(guó)人，經(jīng)常三到四年調(diào)換一次人選。這一做法直接影響到同當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的關(guān)系。為了彌補(bǔ)缺陷，西門(mén)子會(huì)通過(guò)“中間人”來(lái)獲取生意。

但至少在中國(guó)，這并非實(shí)情。

8月13日，德國(guó)媒體《明鏡周刊》網(wǎng)站報(bào)道了西門(mén)子與中國(guó)相關(guān)的三個(gè)關(guān)鍵行賄賬戶(hù)。其中，1998年9月后，西門(mén)子以“waigaoqiao”為轉(zhuǎn)賬關(guān)鍵詞，先后六次劃賬到列支敦士登新銀行（Neue Bank）的“220030”賬號(hào)下，總額達(dá)410萬(wàn)歐元。德國(guó)媒體猜測(cè)，這些資金可能被用于獲取位于中國(guó)上海的一處名為“外高橋”電廠(chǎng)的煤電項(xiàng)目合同。

從西門(mén)子的客戶(hù)名單來(lái)看，西門(mén)子確曾在1998年與上海外高橋電廠(chǎng)簽署過(guò)一份價(jià)值為5億馬克的合同。當(dāng)時(shí)，上海外高橋項(xiàng)目剛剛啟動(dòng)不久。上海外高橋電廠(chǎng)是中國(guó)目前單機(jī)容量最大的火電站。1998年11月15日，中國(guó)電力技術(shù)進(jìn)出口公司作為受方，上海市電力公司作為技術(shù)使用方，與供貨方西門(mén)子公司簽署了《汽機(jī)、電機(jī)及輔助設(shè)備島合同》。

1999年2月14日，國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)明確同意建設(shè)外高橋電廠(chǎng)二期工程，安裝兩臺(tái)90萬(wàn)千瓦進(jìn)口超臨界燃煤機(jī)組。這兩臺(tái)機(jī)組供貨均由西門(mén)子（中國(guó)）有限公司發(fā)電集團(tuán)提供。外高橋電廠(chǎng)二期發(fā)電工程總投資逾百億元，注冊(cè)資本約35億元，申能出資占40％，上海市電力公司占40％，華東電力集團(tuán)公司占20％。注冊(cè)資本以外的部分由世界銀行貸款及世界銀行牽頭貸款，內(nèi)資部分由工商銀行貸款。工程進(jìn)口設(shè)備全部采用招標(biāo)方式。

原西門(mén)子審計(jì)部門(mén)的一位人士告訴《財(cái)經(jīng)》記者，類(lèi)似“220030”的神秘賬戶(hù)，在西門(mén)子內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中時(shí)有發(fā)現(xiàn)。這些賬戶(hù)往往都設(shè)在香港、澳門(mén)等境外地區(qū)。

“這些神秘的賬戶(hù)，往往都有‘中間人’的身影。”上述消息人士向《財(cái)經(jīng)》記者透露，所謂“中間人”，形式至少有兩種，即代理商和一般的“商業(yè)顧問(wèn)”。

據(jù)了解，西門(mén)子找“中間人”有兩種形式，一種是比較大眾化的代理商模式。表面上，某類(lèi)產(chǎn)品在某一地區(qū)推廣，賣(mài)掉多少產(chǎn)品就可以有固定的提成，有時(shí)甚至是先把產(chǎn)品買(mǎi)斷下來(lái)再去推銷(xiāo)。但據(jù)該人士介紹，許多代理商推銷(xiāo)的時(shí)候都會(huì)以回扣的形式對(duì)買(mǎi)方行賄，特別是在醫(yī)療器械行業(yè)主要通過(guò)這種形式進(jìn)行，有些回扣甚至是在銷(xiāo)售方的授意下進(jìn)行的。

對(duì)于一些靠代理商模式無(wú)法完成的交易——主要是一些大型項(xiàng)目，如發(fā)電機(jī)、輸配電線(xiàn)路等，則需要通過(guò)所謂 “商業(yè)顧問(wèn)”居間運(yùn)作。

在這種模式下，所謂“商業(yè)顧問(wèn)”往往徒有其殼，主要作用不是做代理銷(xiāo)售，而只是提供“洗錢(qián)”的渠道。

一位已經(jīng)離開(kāi)西門(mén)子的原內(nèi)部人士透露，銷(xiāo)售方通常會(huì)與固定的幾家專(zhuān)業(yè)“洗錢(qián)”公司合作，與這些假殼公司簽訂“商業(yè)顧問(wèn)協(xié)議”，一筆回扣簽一份合同。因此，在西門(mén)子內(nèi)部，類(lèi)似的“商業(yè)顧問(wèn)協(xié)議”數(shù)量相當(dāng)多。

由于回扣多少通常根據(jù)訂單大小確定，這種協(xié)議所付“顧問(wèn)費(fèi)”差異很大。以前，根據(jù)“顧問(wèn)費(fèi)”金額的多少不同，需要由不同級(jí)別的公司領(lǐng)導(dǎo)簽字，而目前此類(lèi)合同基本由各公司的CFO親自簽署。簽署后，這些合同也都由各公司CFO親自保管，除了審計(jì)人員在審計(jì)時(shí)可以調(diào)閱，其他人很難接觸到。

一家大型外資電力設(shè)備公司的銷(xiāo)售經(jīng)理對(duì)《財(cái)經(jīng)》記者透露，這種“顧問(wèn)費(fèi)”形式的回扣，在銷(xiāo)售領(lǐng)域?qū)乙?jiàn)不鮮。一般而言，銷(xiāo)售方往往會(huì)找?guī)准铱煽康墓景缪荨爸虚g人”。這些公司一般不止一家，也不會(huì)輕易更換。這些公司大多注冊(cè)地和賬戶(hù)都在境外，名為“商業(yè)咨詢(xún)公司”，實(shí)際上大多數(shù)并不真正進(jìn)行商業(yè)咨詢(xún)，只是一個(gè)走賬的“殼”。每當(dāng)有需要走賬的業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，就可以與咨詢(xún)公司簽訂合同，以“勞務(wù)費(fèi)”等形式將回扣打入，至于回扣的金額因不同銷(xiāo)售產(chǎn)品各有不同。

“標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)顧問(wèn)協(xié)議”

《財(cái)經(jīng)》記者輾轉(zhuǎn)獲得了一份西門(mén)子公司的名為“標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)顧問(wèn)協(xié)議”的合同范本。合同中注明顧問(wèn)協(xié)議由西門(mén)子與某某“商業(yè)顧問(wèn)”簽署。

關(guān)于此類(lèi)合同中商業(yè)顧問(wèn)應(yīng)向西門(mén)子提供的服務(wù)范圍，該合同范本語(yǔ)焉不詳，只注明應(yīng)盡可能根據(jù)個(gè)案情況予以準(zhǔn)確描述。另一份也是來(lái)自西門(mén)子公司的內(nèi)部文件，則列出簽訂“商業(yè)顧問(wèn)協(xié)議”前所需審查的問(wèn)題。

這份注明“僅供內(nèi)部使用”的名為“與……（某公司）商業(yè)咨詢(xún)合同的問(wèn)題清單”的文件專(zhuān)門(mén)規(guī)定，商業(yè)顧問(wèn)公司的“服務(wù)范圍不包括可能被視為違反適用法律法規(guī)的措辭，如‘影響授予合同’、‘保持與客戶(hù)的關(guān)系’等等”。這無(wú)異于提醒起草文件者注意措辭，不可犯類(lèi)似的低級(jí)錯(cuò)誤。

在報(bào)酬方面，“商業(yè)顧問(wèn)協(xié)議”范本明確，商業(yè)顧問(wèn)應(yīng)得的報(bào)酬為“商業(yè)顧問(wèn)提供的所有服務(wù)（也包括發(fā)生的所有費(fèi)用）的報(bào)酬”。但到底提供了什么服務(wù)，發(fā)生了什么費(fèi)用，合同中并無(wú)明確說(shuō)明。

在法律責(zé)任方面，這份“商業(yè)顧問(wèn)協(xié)議”明確規(guī)定，“商業(yè)顧問(wèn)在進(jìn)行其活動(dòng)期間應(yīng)遵守對(duì)西門(mén)子和商業(yè)顧問(wèn)適用的法律法規(guī)，尤其是對(duì)本協(xié)議雙方（包括雙方最終母公司）適用的反腐敗法律或法規(guī)”。

此外，商業(yè)顧問(wèn)還必須聲明“與提供服務(wù)所在國(guó)的政府官員不存在私人、商業(yè)或其他任何關(guān)系，而這種聯(lián)系、關(guān)系或關(guān)聯(lián)具有風(fēng)險(xiǎn)可能使得商業(yè)顧問(wèn)通過(guò)違反適用于西門(mén)子或商業(yè)顧問(wèn)（包括雙方的最終母公司）的法律的方式，影響或試圖影響任何正式?jīng)Q定”。

據(jù)介紹，就像與代理商簽署的合同一樣，西門(mén)子此類(lèi)“商業(yè)顧問(wèn)”合同均經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)律師審查鑒定，即使所謂“商業(yè)顧問(wèn)”有行賄等違法活動(dòng)，西門(mén)子也可憑合同的事先規(guī)定免責(zé)。

“西門(mén)子在中國(guó)的業(yè)務(wù)非常廣泛，產(chǎn)品的種類(lèi)也非常復(fù)雜，銷(xiāo)售運(yùn)作模式不能一概而論。”西門(mén)子公關(guān)部的一位人士說(shuō)，“就顧問(wèn)公司的合約而言，也有不同的情況，有確確實(shí)實(shí)發(fā)生的顧問(wèn)費(fèi)用，也有單純是為走賬而進(jìn)行的。”

一位西門(mén)子內(nèi)部人士介紹說(shuō)，的確有一些與行業(yè)或政府部門(mén)關(guān)系過(guò)硬的人士，通過(guò)“商業(yè)顧問(wèn)”形式，為西門(mén)子在爭(zhēng)取訂單過(guò)程中充當(dāng)“中間人”，并按所促成的合同項(xiàng)目金額收取提成。但多數(shù)情況下，簽署此類(lèi)合同的“商業(yè)顧問(wèn)”并非真正進(jìn)行居間運(yùn)作的中間人，而只是注冊(cè)在香港或澳門(mén)的專(zhuān)業(yè)洗錢(qián)公司的“殼公司”。

銷(xiāo)售方在與買(mǎi)方私下達(dá)成“訂購(gòu)－回扣”協(xié)議后，通過(guò)簽署此類(lèi)“商業(yè)顧問(wèn)協(xié)議”，可以把給買(mǎi)方的回扣款通過(guò)“商業(yè)顧問(wèn)費(fèi)”的形式列支入賬，再通過(guò)掌握著“商業(yè)顧問(wèn)”這一假殼的專(zhuān)業(yè)洗錢(qián)公司的操作，把該款項(xiàng)不露痕跡地轉(zhuǎn)到收取回扣的買(mǎi)方賬戶(hù)上。這種利用假“商業(yè)顧問(wèn)”形式轉(zhuǎn)賬洗錢(qián)的形式，實(shí)際上是公司向訂貨方直接行賄，但如此倒手，卻可以使銷(xiāo)售公司免遭本國(guó)反腐敗法的約束。

上述西門(mén)子內(nèi)部人士透露，西門(mén)子集團(tuán)在最近兩年賄賂門(mén)曝光后，對(duì)此類(lèi)“商業(yè)顧問(wèn)協(xié)議”合同進(jìn)行了大規(guī)模的內(nèi)部審計(jì)，主要審查這些合同的措辭是否合乎規(guī)范，是否由所規(guī)定級(jí)別的人員簽署等等。

已經(jīng)披露的一系列丑聞對(duì)西門(mén)子今后的發(fā)展影響深遠(yuǎn)。有分析人士認(rèn)為，從目前被曝光的資料來(lái)看，西門(mén)子賄賂的金額相當(dāng)高，范圍也非常廣，一旦徹查，可能會(huì)在多個(gè)行業(yè)引發(fā)震動(dòng)。

西門(mén)子公司在中國(guó)市場(chǎng)的形象已經(jīng)不可避免地嚴(yán)重受損，“繼續(xù)跟西門(mén)子合作需要極大的勇氣。”一位電力業(yè)內(nèi)人士感慨說(shuō)。2004年，美國(guó)朗訊公司的中國(guó)公司也曾爆發(fā)過(guò)行賄大案，其中國(guó)公司四位高管悉數(shù)被炒。郎訊中國(guó)至今未復(fù)元?dú)狻?/p>

頑固的“潛規(guī)則”

慕尼黑檢察院負(fù)責(zé)調(diào)查西門(mén)子案的高級(jí)檢察官施密特索默菲爾德（Christian Schmidt-Sommerfeld）日前在接受《財(cái)經(jīng)》記者采訪(fǎng)時(shí)透露，隨著調(diào)查深入，越來(lái)越多的證據(jù)被檢方掌控。他證實(shí)，慕尼黑檢方將于今年內(nèi)正式提出公訴，第一個(gè)被告人可能是阿根廷籍的西門(mén)子前員工。

此外，美國(guó)方面的調(diào)查也在進(jìn)一步加強(qiáng)。今年2月初，西門(mén)子主動(dòng)向外界披露，美國(guó)司法部正在調(diào)查“西門(mén)子可能違反美國(guó)法律的犯罪行為”，美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）也正就西門(mén)子被指控的不當(dāng)行為進(jìn)行“非正式詢(xún)問(wèn)”。

但中國(guó)仍表現(xiàn)得很平靜。從《財(cái)經(jīng)》記者采訪(fǎng)調(diào)查的情況來(lái)看，西門(mén)子承認(rèn)在中國(guó)市場(chǎng)的“不正當(dāng)商業(yè)行為”之后，在業(yè)內(nèi)并沒(méi)有引起太大的震蕩。

8月中旬，慕尼黑檢察院高級(jí)檢察官索默菲爾德在接受《財(cái)經(jīng)》記者采訪(fǎng)時(shí)也表示，慕尼黑檢方尚未收到中國(guó)檢方的問(wèn)詢(xún)。

實(shí)際上，西門(mén)子在中國(guó)所涉足的電力、醫(yī)療等領(lǐng)域，都是商業(yè)賄賂多發(fā)的“雷區(qū)”。

“早就見(jiàn)怪不怪了，不止是西門(mén)子，很多公司都在這么做。”一家外資電力設(shè)備公司的銷(xiāo)售經(jīng)理透露，在中國(guó)，類(lèi)似的情況已經(jīng)形成了比較固定的模式。幾乎每家公司都會(huì)找?guī)准铱煽康纳虡I(yè)咨詢(xún)公司扮演“中間人”。

對(duì)于更多中國(guó)本土的小公司而言，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，往往會(huì)選擇更直接的運(yùn)作方式。一位從事電廠(chǎng)設(shè)備專(zhuān)用潤(rùn)滑油的銷(xiāo)售代表告訴記者：為了讓電廠(chǎng)使用某種新潤(rùn)滑油，銷(xiāo)售商必須打通層層關(guān)卡——首先需要“打點(diǎn)”車(chē)間主任、工程師，由他們向上級(jí)提出更換潤(rùn)滑油的要求；其次是采購(gòu)部門(mén)及中層的負(fù)責(zé)人；最后是廠(chǎng)里的主要負(fù)責(zé)人拍板。只有一一“打點(diǎn)”到位，對(duì)方才會(huì)確認(rèn)購(gòu)買(mǎi)新產(chǎn)品。此外，銷(xiāo)售代表還需要注意定期“維護(hù)關(guān)系”。

“維護(hù)關(guān)系一般是按照默認(rèn)的協(xié)議，定期給客戶(hù)送現(xiàn)金或者貴重禮品，而回扣則隨著每批貨走。”上述銷(xiāo)售人員透露，“哪一個(gè)環(huán)節(jié)出了問(wèn)題都不行，每個(gè)關(guān)鍵部門(mén)都需要‘返點(diǎn)’。”

如此循環(huán)之下，產(chǎn)品價(jià)格往往翻倍。以上述潤(rùn)滑油為例，該公司潤(rùn)滑油的進(jìn)價(jià)為每桶2000元左右，銷(xiāo)售給電廠(chǎng)的價(jià)格，可達(dá)到每桶7000元至8000元。“打入一個(gè)電廠(chǎng)，可能需要一年的時(shí)間；但打入以后，如果關(guān)系維護(hù)得比較好，往往就能維持好幾年的銷(xiāo)售。”

業(yè)內(nèi)人士指出，中國(guó)公司之所以采取如此直接的形式，主要原因在于中國(guó)缺乏系統(tǒng)完整的反腐敗法律規(guī)范，大部分行業(yè)回扣現(xiàn)象泛濫，從業(yè)人員和監(jiān)管部門(mén)都已習(xí)以為常。

中國(guó)電力領(lǐng)域商業(yè)賄賂行為已屢有曝光。據(jù)國(guó)家電力監(jiān)管委員會(huì)的統(tǒng)計(jì)，截至2007年5月，在電力領(lǐng)域的反商業(yè)賄賂自查自糾工作中，共發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)和問(wèn)題8899個(gè)，收繳單位和個(gè)人上交禮金、有價(jià)證券等折合人民幣1713.7萬(wàn)元。 在2005年8月至2007年3月的反商業(yè)賄賂專(zhuān)項(xiàng)治理行動(dòng)中，全國(guó)電力行業(yè)共查結(jié)商業(yè)賄賂案件121件，涉案金額4400萬(wàn)元。醫(yī)療行業(yè)的商業(yè)賄賂更是舉不勝舉。

“這種事情實(shí)在是屢見(jiàn)不鮮，天天都在發(fā)生。” 一位電力公司的員工說(shuō)。在他看來(lái)，西門(mén)子這次之所以被捅出來(lái)，實(shí)在是因?yàn)椤疤懒恕保霸趺茨苤苯佑庙?xiàng)目名來(lái)做代號(hào)呢”？

本刊記者明叔亮對(duì)此文亦有貢獻(xiàn)