建立“綜合社保體制”的對策思路

在類似成都這樣向后工業(yè)化社會演進(jìn)的地方，社會中等階層將主要由既不主要依賴物質(zhì)資本、也不主要依賴勞動，而主要依賴“人力資本”的勞動者所構(gòu)成。增大中等收入層的人力資本投入和積累能力，是建立“綜合社會保障體制”的主要目的。

建立“綜合社會保障體制”的基本思路

成都市已開始向工業(yè)化后期轉(zhuǎn)變，而與此同時(shí)，社會兩極分化明顯，到2005年，成都市的收入基尼系數(shù)為0.34，雖然尚處于0.4的警戒線以下，但更能體現(xiàn)財(cái)產(chǎn)分配的“積累（可支配收入減去消費(fèi)性支出）基尼系數(shù)”則高達(dá)0.62，比1999年上升了1倍。在達(dá)到公平線條件下，一個(gè)數(shù)量足夠、比例穩(wěn)定的中等收入層，是社會穩(wěn)定的基礎(chǔ)。在“低水平，廣覆蓋”的現(xiàn)有社保體制下，中低收入層危機(jī)感強(qiáng)烈，其所帶來的消費(fèi)需求不足，已越來越成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要制約因素。

社會保障，本質(zhì)上是對勞動要素的一種預(yù)期性補(bǔ)償，這種補(bǔ)償在時(shí)間上是未來的，在支付上可能會是數(shù)額較大的。因此，隨著社會進(jìn)步，各國對勞動要素的補(bǔ)償，都逐步由以即期性補(bǔ)償為主（工資收入），轉(zhuǎn)變?yōu)樵絹碓街匾曨A(yù)期性補(bǔ)償（社會保障），對勞動要素補(bǔ)償?shù)念A(yù)期性投入逐步成為人力資本的重要組成之一。預(yù)期性補(bǔ)償不僅包括傳統(tǒng)保障中的基本醫(yī)療、就業(yè)和養(yǎng)老等主要涉及個(gè)人安全的內(nèi)容，還包括涉及個(gè)人發(fā)展的教育，以及同樣屬于基本安全的住房，以達(dá)到具有現(xiàn)代社會特征的人力資本積累的目的。顯然，現(xiàn)有社保體制很難承擔(dān)起這一復(fù)雜功能。另一方面，預(yù)期性補(bǔ)償又因個(gè)人的選擇性增強(qiáng)，而導(dǎo)致對人力資本投資的需求多樣化，相應(yīng)地要求個(gè)人更多地承擔(dān)責(zé)任。近年來各國進(jìn)行的社保體制改革，實(shí)際上就是為了適應(yīng)這一“人力資本產(chǎn)業(yè)支柱化”的發(fā)展趨勢。

因此，改革作為二次分配重要手段的現(xiàn)有社保體制，是十分迫切的。

“綜合社會保障體制”的基本設(shè)計(jì)原則和基本測算

保障水平的基本設(shè)計(jì)原則

與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相協(xié)調(diào)原則。目前的社保水平遵循的是“低水平，廣覆蓋”原則，這在一定的發(fā)展階段有其合理性，但隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高，社會保障水平應(yīng)調(diào)整到一個(gè)與之相適應(yīng)的合理水平。

與經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段相適應(yīng)原則。四川整體上還處于前工業(yè)化成長階段，成都所處的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段高于全省，但作為省會城市，其社會保障水平又不可能過多超越四川的整體發(fā)展階段，否則將導(dǎo)致勞動成本過快上升，影響經(jīng)濟(jì)競爭力。所以在確定社保水平時(shí)，應(yīng)考慮到與四川的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段相適應(yīng)。

適度公平原則。社會保障不足會破壞社會公平，影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展，但保障過度又會導(dǎo)致對政府的過度依賴，同樣會使勞動要素的效率下降，因此，“適度公平”應(yīng)是社會保障水平的重要設(shè)計(jì)原則之一。

成都市建立“綜合社會保障體制”的基本測算

測算數(shù)據(jù)。從1997年到2005年的9年間，成都市中等收入層歷年的人力資本投資人均累計(jì)約1.6萬元，加上主要用于未來人力資本投資的儲蓄1.6萬元，再加上各項(xiàng)社保和住房公積金，戶均約10.5萬元。而僅從對教育支出的保守估算，一個(gè)人從小學(xué)到大學(xué)畢業(yè)就需10萬元。所以，中等收入層的人力資本投資和積累壓力很大，明顯抑制了即期消費(fèi)。

調(diào)整方向。成都作為特大城市，高收入者比重會相對較高，公平指數(shù)不可能很高，追求公平指數(shù)達(dá)到理想公平（即指數(shù)為1）與四川所處的發(fā)展階段也不相適應(yīng)；2005年成都市的人力資本公平指數(shù)為0.67，意味著中等收入層現(xiàn)階段達(dá)到了相對穩(wěn)定狀態(tài)，至少應(yīng)保持這個(gè)水平使其不再下降。

但成都市的積累基尼系數(shù)明顯很高，積累公平指數(shù)也只有0.54，距相對安全的0.67差距較大。數(shù)據(jù)顯示，1997年到2005年，成都市中等收入層收入年增長9%，而人力資本投資和積累增長14%，用于教育、醫(yī)療、住房等的支出占總消費(fèi)性支出的比重，由20%上升到30%，而同期高收入層從23%上升到27%，只上升4個(gè)百分點(diǎn)。因此，現(xiàn)階段提高中等及以下收入層的人力資本投資能力，是綜合社會保障體制的基本調(diào)整方向，即既不能過度追求高公平指數(shù)，又要保證多數(shù)居民對人力資本投資和積累的需求。

成都市實(shí)施“綜合社會保障體制”的對策思路

總體思路

“綜合社會保障體制”創(chuàng)新的關(guān)鍵，是發(fā)展“非公非私”、“公共部門與私人部門相融合”的“第三部門”：建立包括醫(yī)療、住房、退養(yǎng)等涉及個(gè)人安全和教育等，涉及個(gè)人發(fā)展的政府與民間合作的“個(gè)人安全和發(fā)展合作投資基金”（簡稱“安發(fā)基金”），并實(shí)行確保制度公平性的“經(jīng)濟(jì)民主制度”。

在現(xiàn)階段，低收入層為負(fù)結(jié)余，人力資本投資能力很低，主要依靠公共政策支持進(jìn)行人力資本積累，這部分人應(yīng)是社保政策的重點(diǎn)傾斜對象。

高收入層的人力資本自我投資能力相對較強(qiáng)，在現(xiàn)有社保制度下，相當(dāng)一部人是以自保為主，社保政策應(yīng)相對減少對高收入層的配套資助。

中等收入層，主要是公共政策引導(dǎo)下的社會共濟(jì)制度。這部分人是社保制度創(chuàng)新的主要對象。

基金的籌集和積累

社保體制在現(xiàn)在改革的基礎(chǔ)上，應(yīng)增加個(gè)人收入中教育的基金扣除，國家予以相應(yīng)的配套支持。

安發(fā)基金中當(dāng)年未發(fā)生給付部分，繼續(xù)投入資本市場，所獲取的投資收益，按基金的國家、單位和個(gè)人構(gòu)成比例分配，并繼續(xù)投入基金積累。中等及其以下收入層的居民，均可以在其安發(fā)基金扣除之外，另外增加個(gè)人對安發(fā)基金的投資，以獲取國家的相應(yīng)資助。基金的國家部分，按居民收入水平由低到高給以累退資助。最高收入層（一般定為全部居民的5%）根據(jù)自愿原則，以全額在基金市場購買所需安發(fā)基金，國家不對其提供資助，但享受同等的投資收益和使用資格。

同時(shí)，國家應(yīng)優(yōu)先保證中低收入層投資國債、國家大型基本建設(shè)項(xiàng)目等安全、收益高的基金，保證其高于儲蓄的積累增值，以作為安發(fā)基金的補(bǔ)充。

安發(fā)基金應(yīng)采用“投資籃”的方式，投資于國債、企業(yè)債券、股市等，在獲取較高收益的同時(shí)，分散投資風(fēng)險(xiǎn)。為使其具可操作性，現(xiàn)階段安發(fā)基金和居民儲蓄投資基金兩塊開始可以分開運(yùn)行，但長遠(yuǎn)方向是合在一起。

基金的使用

個(gè)人賬戶“打捆使用”。理論上講，各項(xiàng)基金的使用一般不會在人的一生中同一時(shí)間發(fā)生，可考慮吸收新加坡中央公積金的優(yōu)點(diǎn)，將個(gè)人各項(xiàng)基金賬戶“打捆使用”，統(tǒng)一用于居民在教育、醫(yī)療、基本居住、就業(yè)、養(yǎng)老等方面的預(yù)期性給付。相應(yīng)地，現(xiàn)存的住房公積金也應(yīng)納入社保基金，進(jìn)入個(gè)人賬戶。個(gè)人基金賬戶亦可參照住房公積金貸款方式，作為個(gè)人大學(xué)學(xué)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等的貸款擔(dān)保。個(gè)人賬戶“打捆使用”，必須根據(jù)以往社保基金使用情況，確定應(yīng)保留的基本比例或基數(shù)，其余賬戶基金供個(gè)人調(diào)劑使用。

社會共濟(jì)。除了現(xiàn)有社保基金的統(tǒng)籌共濟(jì)方式，還應(yīng)允許個(gè)人賬戶之間的基金通過安發(fā)基金市場進(jìn)行有價(jià)轉(zhuǎn)讓（買賣），以增強(qiáng)其社會共濟(jì)性。

基金的運(yùn)營、調(diào)控和監(jiān)督

運(yùn)營。逐步改革現(xiàn)行社保基金運(yùn)行體制，將其由政府主導(dǎo)型的直屬事業(yè)機(jī)構(gòu)，轉(zhuǎn)變?yōu)閷I(yè)化的、具有非公非私、半自治性質(zhì)的安發(fā)基金經(jīng)營機(jī)構(gòu)和基金市場，依法實(shí)行基金的獨(dú)立運(yùn)營。這是實(shí)行有效的經(jīng)濟(jì)民主的基礎(chǔ)。

調(diào)控和監(jiān)督。政府勞動保障部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門、銀監(jiān)會等，對安發(fā)基金經(jīng)營機(jī)構(gòu)及基金運(yùn)營，將由過去的直接管理，轉(zhuǎn)變?yōu)橹饕\(yùn)用法律法規(guī)進(jìn)行調(diào)控和監(jiān)督。作為合作方，居民有權(quán)建立獨(dú)立的安發(fā)基金監(jiān)督委員會，委托第三方定期對基金運(yùn)營情況進(jìn)行獨(dú)立的民間評估，并向社會公眾發(fā)布評估報(bào)告。同時(shí)，建立完整的個(gè)人保障誠信制度，如個(gè)人污點(diǎn)記錄等，以此制訂若干懲戒措施。