基于需求驅(qū)動(dòng)的資金流模型分析與研究

摘要：文章分析了隱藏在企業(yè)背后的資金流特點(diǎn)，建立了資金流模型，通過分析資金在企業(yè)業(yè)務(wù)中的來龍去脈和利用率，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)效益的判斷分析，為企業(yè)決策提供依據(jù)，最后給出了資金流模型的應(yīng)用實(shí)例。

關(guān)鍵詞：資金流模型；需求驅(qū)動(dòng)；資金利用率；企業(yè)決策；資金流程

0 引言

為適應(yīng)日益激烈的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，人們提出了許多有效的企業(yè)管理方法，如20世紀(jì)70年代出現(xiàn)的MRP系統(tǒng)，80年代逐步發(fā)展形成的MRPII系統(tǒng)，90年代初美國(guó)加特納公司(Gartner Group Inc，)提出的企業(yè)資源規(guī)劃(Enterprise Resource Planning.ERP)。ERP系統(tǒng)將現(xiàn)代管理理念與先進(jìn)的rr技術(shù)應(yīng)用于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，取得了迅速的發(fā)展，但由于企業(yè)管理的復(fù)雜性，以及企業(yè)文化和人文要求的差異，企業(yè)ERP系統(tǒng)的實(shí)施變得相當(dāng)復(fù)雜。據(jù)相關(guān)文獻(xiàn)報(bào)道，在國(guó)外ERP系統(tǒng)的實(shí)施中，當(dāng)今只有20％企業(yè)從中獲得了較好的效益。目前，在我國(guó)已實(shí)施ERP的企業(yè)約有1000家，而實(shí)施成功的企業(yè)僅占10％～20％、局部應(yīng)用成功的為30％-40％，約有50％的企業(yè)應(yīng)用是失敗的∞。人們開始研究如何才能使該系統(tǒng)面對(duì)廣大中小企業(yè)，為中小企業(yè)帶來更好的效益，節(jié)約人力、物力、財(cái)力。其中，文獻(xiàn)所論述的面向信息技術(shù)的ERP集成系統(tǒng)就是一個(gè)研究熱點(diǎn)。

本文從資金流角度分析ERP系統(tǒng)如何輔助企業(yè)決策分析。研究企業(yè)內(nèi)部資金流模型，對(duì)ERP系統(tǒng)能更好地為企業(yè)服務(wù)具有一定的指導(dǎo)意義。

1 企業(yè)資金流模型

1.1企業(yè)資金流分析

資金是驅(qū)動(dòng)企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作的必要保證，它在企業(yè)業(yè)務(wù)流程中扮演著雙重角色：①?zèng)]有資金，企業(yè)業(yè)務(wù)將無(wú)法運(yùn)轉(zhuǎn)；……