齊齊哈爾市個(gè)人外匯管理新政策實(shí)施存在的問題及建議

[摘 要]目前，《個(gè)人外匯管理辦法》及《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》已經(jīng)正式實(shí)施，通過一段時(shí)間的運(yùn)行，在大大方便了居民的個(gè)人購匯行為同時(shí)，也發(fā)現(xiàn)了一些存在的問題，需要政策制定部門及各級(jí)管理部門采取措施進(jìn)行完善和加強(qiáng)管理，以便使新政策執(zhí)行起來更加順暢，效果更加明顯，達(dá)到應(yīng)有的目的。

[關(guān)鍵詞]個(gè)人結(jié)匯；問題；建議

[中圖分類號(hào)]F830.73 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1009－2234(2007)02－0161－02

2007年2月1日，中國人民銀行頒布的《個(gè)人外匯管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）及國家外匯管理局制定的《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《細(xì)則》）正式實(shí)施。從幾個(gè)月運(yùn)行實(shí)施的情況來看，新政策因簡(jiǎn)化了審批手續(xù)，便利了個(gè)人外匯收支而得到了各方的普遍歡迎。但與此同時(shí)，存在一些問題亟待完善。

一、齊市轄區(qū)內(nèi)總體情況

齊市轄區(qū)內(nèi)各外匯指定銀行共有110家銀行網(wǎng)點(diǎn)，齊市轄區(qū)銀行結(jié)售匯網(wǎng)點(diǎn)已安裝個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)的網(wǎng)點(diǎn)有49個(gè)，占比45%。未安裝個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)61家，占比55%，主要是因?yàn)闆]有辦理個(gè)人結(jié)售匯市場(chǎng)準(zhǔn)入手續(xù)及外幣業(yè)務(wù)較少而未使用個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)。目前齊市轄區(qū)各外匯指定銀行個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)運(yùn)行基本正常，操作方面未發(fā)現(xiàn)有較大問題。

目前齊市轄區(qū)各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)無個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者及個(gè)體工商戶開立結(jié)算賬戶開立業(yè)務(wù)。原因?yàn)檗k理對(duì)外貿(mào)易執(zhí)業(yè)手續(xù)需要一定的費(fèi)用，客戶反應(yīng)較消極。認(rèn)為每年5萬美元的結(jié)售匯總額對(duì)于辦理經(jīng)常性或資本性跨境交易已足夠。《細(xì)則》規(guī)定，辦理執(zhí)業(yè)手續(xù)開立個(gè)人外匯結(jié)算賬戶后年度結(jié)售匯不受總額的限制，但辦理執(zhí)業(yè)手續(xù)需一定的條件費(fèi)用，出于“怕露富”的傳統(tǒng)觀念和節(jié)約成本的考慮，同時(shí)通過外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行經(jīng)營性或資本性跨境交易不存在風(fēng)險(xiǎn)和其它障礙。因此，跨境交易備案手續(xù)難辦而不愿主動(dòng)辦理。

二、齊市轄區(qū)《辦法》及《細(xì)則》實(shí)施情況

2007年2月1日至2月15日全市各外匯指定銀行共辦理個(gè)人結(jié)匯業(yè)務(wù)900筆，金額195萬美元。具體情況：

（一）境內(nèi)個(gè)人購匯有所增加，用匯需求得到進(jìn)一步釋放，政策效果明顯。

《辦法》放寬了個(gè)人用匯限制，明確規(guī)定了個(gè)人年度總額內(nèi)購匯不區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目，年度總額進(jìn)一步提高，支持和鼓勵(lì)個(gè)人合理合法持有和使用外匯。今年2月1日至15日，個(gè)人購匯135筆，金額61萬美元，日均購匯4.1萬美元，同比增長58%。

（二）個(gè)人購匯后提鈔金額提高后，提鈔數(shù)額大幅增加。

2月1日至15日，個(gè)人購匯后提鈔13萬美元，日均提鈔0.9萬美元，比去年同期增長29%。

（三）境內(nèi)個(gè)人結(jié)匯增長迅速，境外個(gè)人結(jié)匯急劇縮減。

2月1至15日，個(gè)人結(jié)匯900筆，金額194.9萬美元，日均結(jié)匯13萬美元，比去年同期增長64%。

（四）“個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)”的應(yīng)用有助于識(shí)別大額結(jié)匯交易。2007年1月1日“個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)”應(yīng)用以來，根據(jù)系統(tǒng)顯示，齊市轄區(qū)無單筆等值5萬美元以上結(jié)匯。

三、政策實(shí)施中反映較突出的問題

（一）外幣現(xiàn)鈔管理仍是難點(diǎn)問題

一是大額外幣現(xiàn)鈔存入需提供材料，可能導(dǎo)致外匯游離于銀行體系之外而流入黑市，同時(shí)外幣理財(cái)業(yè)務(wù)受到影響。

《辦法》規(guī)定個(gè)人存入等值5000美元以上的外幣，需要提供本人入境申報(bào)單或原銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)。銀行反映，個(gè)人對(duì)此產(chǎn)生一定的抵觸情緒，傾向于不將外幣存入銀行，還可能由于個(gè)人不了解外匯管理政策，在入境時(shí)沒有進(jìn)行申報(bào)，導(dǎo)致其現(xiàn)鈔無法存入，游離于銀行體系之外，銀行外幣存款量下滑。此外，多數(shù)銀行的外幣理財(cái)產(chǎn)品都是等值5000美元起存，如個(gè)人不能提供單證，則不能購買理財(cái)產(chǎn)品，導(dǎo)致理財(cái)業(yè)務(wù)萎縮，外幣現(xiàn)鈔可能會(huì)流入民間市場(chǎng)，給民間市場(chǎng)發(fā)展留下空間。

二是大額外幣現(xiàn)鈔提取需要到外匯局備案，引起個(gè)人不滿。

《辦法》規(guī)定，個(gè)人外幣現(xiàn)鈔儲(chǔ)蓄存單和銀行發(fā)行的外匯理財(cái)產(chǎn)品到期提款時(shí)，對(duì)提鈔超過規(guī)定金額的，需到外匯局提供提鈔用途證明等材料事前報(bào)備，外匯局審核后開立《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》，銀行方能為個(gè)人辦理提鈔，而2月1日之前個(gè)人外幣現(xiàn)鈔賬戶的存取是完全自由的，不分金額大小、無需任何手續(xù)。部分存款個(gè)人認(rèn)為手續(xù)多，政策缺乏連貫性。同時(shí)《辦法》及《細(xì)則》未對(duì) “提鈔用途證明”類型做具體說明和解釋，外匯局在審查過程中難以把握。

三是《細(xì)則》中關(guān)于現(xiàn)鈔匯出、提取、存入的三個(gè)“當(dāng)日累計(jì)”的管理措施執(zhí)行政策壓力較大。

在外幣現(xiàn)鈔存取匯方面，目前外匯指定銀行會(huì)計(jì)操作系統(tǒng)只能對(duì)單筆業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控，無法對(duì)同一天同一身份證下的多賬戶、多筆交易金額，進(jìn)行有效監(jiān)控。如果客戶多頭開戶或同一賬戶多個(gè)網(wǎng)點(diǎn)同時(shí)進(jìn)行存、取、匯，銀行難以判斷其是否超過限額。同時(shí)，外匯局的“個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)”沒有將該部分內(nèi)容納入其中，銀行只能實(shí)現(xiàn)對(duì)同一銀行網(wǎng)點(diǎn)單個(gè)賬戶的當(dāng)日累計(jì)控制，因此，由于相關(guān)技術(shù)手段的缺乏，《細(xì)則》中關(guān)于現(xiàn)鈔匯出、提取、存入的三個(gè)“當(dāng)日累計(jì)”的管理措施事實(shí)上執(zhí)行起來有一定難度，銀行無法識(shí)別個(gè)人以分拆方式逃避限額監(jiān)管的行為。

四是外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯政策寬松于存儲(chǔ)，有引流資金結(jié)匯的傾向

《辦法》規(guī)定，個(gè)人存入外幣現(xiàn)鈔等值5000美元以上的，需要提供本人入境申報(bào)單或原銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)，而現(xiàn)鈔結(jié)匯在年度總額內(nèi)的（等值5萬美元以下）無需提供上述證明材料，只憑本人身份證明可以直接結(jié)匯。雖然有年度總額控制，但在客觀上造成現(xiàn)鈔結(jié)匯比存入更加便捷。

五是旅行支票受政策約束影響不利于其業(yè)務(wù)開展。《細(xì)則》中第三十八條規(guī)定“個(gè)人旅行支票按照外幣現(xiàn)鈔有關(guān)規(guī)定辦理”。而旅行支票在實(shí)際使用過程中與賬戶中匯出匯款作用相同，第三十八條規(guī)定相當(dāng)于對(duì)同一賬戶進(jìn)行兩種待遇，不利于旅行支票業(yè)務(wù)的開展。

（二）政策配套性不夠，個(gè)體工商戶及個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者和合規(guī)辦理資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)動(dòng)力不足

一是享受出口退稅較難。國家稅務(wù)總局相關(guān)規(guī)定為新辦小型商貿(mào)批發(fā)企業(yè)預(yù)計(jì)年銷售額達(dá)到180萬元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，才可認(rèn)定為一般納稅人。而認(rèn)定為一般納稅人后才能享受出口退稅政策。目前個(gè)人對(duì)外貿(mào)易交易的規(guī)模均較小，難以達(dá)到認(rèn)定一般納稅人資格。

二是《辦法》協(xié)調(diào)性不夠。《辦法》以人民銀行令的形式頒布，但個(gè)人開辦外貿(mào)業(yè)務(wù)不僅涉及資金流，還涉及海關(guān)、商檢、工商、稅務(wù)、商務(wù)等多個(gè)管理部門。而海關(guān)等部門對(duì)2月1日開始實(shí)行的《辦法》沒有任何準(zhǔn)備，難以配合《辦法》的實(shí)行。

三是手續(xù)繁瑣，費(fèi)用較高。個(gè)人開辦外貿(mào)企業(yè)或公司需多個(gè)部門審批，每年還要進(jìn)行年審，審批時(shí)間長且費(fèi)用較大。

四是資本項(xiàng)目改革力度不夠。個(gè)人資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)雖然逐漸推行可兌換，但審批所需材料十分復(fù)雜，如個(gè)人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移或?qū)ν馔顿Y均需資金合法性審核，涉及多個(gè)管理部門，有些手續(xù)幾乎難以獲得，部分調(diào)查對(duì)象仍選擇非法渠道或規(guī)避政策的辦法逃避資金跨境監(jiān)管。

（三）個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)方面遇到的的問題

個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)修改、統(tǒng)計(jì)和查詢功能較差。

一是《實(shí)施細(xì)則》中第三十六條規(guī)定銀行為個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)先通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)逐筆查詢個(gè)人結(jié)售匯情況，但銀行反映個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)中的操作人員查詢項(xiàng)要求必須輸入業(yè)務(wù)參考號(hào)，因此無法實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶以往結(jié)售匯信息的查詢。

二是銀行在實(shí)際辦理業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)，該系統(tǒng)經(jīng)辦人員不能進(jìn)行日常的統(tǒng)計(jì)與查詢。原來設(shè)立的由業(yè)務(wù)管理員負(fù)責(zé)查詢與統(tǒng)計(jì)，此種做法與實(shí)際業(yè)務(wù)脫節(jié)。銀行業(yè)務(wù)員權(quán)限過小，數(shù)據(jù)修改不便，還缺乏牌價(jià)查詢功能。外匯局查詢交易明細(xì)極不方便，而且查詢結(jié)果無法導(dǎo)出。

四、相關(guān)建議

（一）加強(qiáng)外幣現(xiàn)鈔管理

一是加大政策宣傳力度，協(xié)同共管，推動(dòng)政策有效實(shí)施。個(gè)人外匯管理涉及面廣，情況復(fù)雜，外匯局、銀行、海關(guān)、公安等各部門應(yīng)加大對(duì)政策調(diào)整背景和意義的宣傳，使這些與百姓生活密切相關(guān)的政策在更大的范圍內(nèi)普及，以增強(qiáng)個(gè)人對(duì)國家外匯管理政策的了解和認(rèn)知，如完整保留入境申報(bào)單或原銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)以備存款之需。同時(shí)，各部門應(yīng)建立信息交流制度和聯(lián)合執(zhí)法制度，各司其職，各盡其責(zé)，齊抓共管，協(xié)調(diào)步驟，切實(shí)維護(hù)良好的外匯市場(chǎng)秩序。

二是對(duì)新老存款大額提取外幣現(xiàn)鈔區(qū)別對(duì)待，化解社會(huì)矛盾。改變新政策大額提取外幣現(xiàn)鈔一刀切的做法，建議對(duì)新老存款區(qū)別對(duì)待。對(duì)于2月1日之前存入的外幣現(xiàn)鈔，按照原有規(guī)定辦理外幣提鈔；而對(duì)于2月1日之后存入的外幣現(xiàn)鈔，按新政策辦理并做好存取政策的宣傳解釋工作，以此來緩解外匯局柜臺(tái)人員工作壓力，化解社會(huì)矛盾。

三是盡快明確相關(guān)規(guī)定，增強(qiáng)政策的可操作性。進(jìn)一步細(xì)化個(gè)人提鈔的相關(guān)管理規(guī)定，盡快明確單筆或累計(jì)提鈔超過限額部分所需用途證明材料的具體內(nèi)容，同時(shí)，充分考慮銀行的管理現(xiàn)狀，進(jìn)一步明確“當(dāng)日累計(jì)”的具體含義，統(tǒng)一管理尺度，增強(qiáng)政策的可操作性。

四是統(tǒng)一現(xiàn)鈔結(jié)匯和現(xiàn)鈔存入的管理政策，減輕外匯儲(chǔ)備壓力。建議進(jìn)一步統(tǒng)一現(xiàn)鈔結(jié)匯和現(xiàn)鈔存入的管理政策，如現(xiàn)鈔結(jié)匯和現(xiàn)鈔存入等值1萬美元以下的，憑身份證明直接辦理；等值1萬美元以上的，憑相關(guān)證明材料辦理，減輕結(jié)匯壓力。

五是放寬出售旅行支票的管理。建議將出售額度放寬至5萬美元，即購匯5萬美元以內(nèi)，直接辦理購買旅行支票，攜帶出境。

（二）進(jìn)一步完善個(gè)人外匯管理制度改革的相關(guān)配套措施

一是協(xié)商有關(guān)職能部門，對(duì)個(gè)人開辦外貿(mào)企業(yè)和公司實(shí)行簡(jiǎn)便手續(xù)、降低費(fèi)用、降低認(rèn)定一般納稅人資格標(biāo)準(zhǔn)等促進(jìn)措施；對(duì)個(gè)人辦理資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)應(yīng)本著逐步推進(jìn)可兌換的原則，在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下減少審核材料，逐步放開個(gè)人資本項(xiàng)目外匯交易的限制，避免由于個(gè)人資本項(xiàng)目審批手續(xù)難辦而造成涉匯個(gè)體的逆向選擇。

二是商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)個(gè)人對(duì)外貿(mào)易的授權(quán)授信工作，加大對(duì)個(gè)人對(duì)外貿(mào)易辦理押匯，信用證開立等支持力度，促進(jìn)個(gè)人對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展壯大。

三是人民銀行要加強(qiáng)個(gè)人征信系統(tǒng)的信息采集和入庫工作，為銀行辦理個(gè)人對(duì)外貿(mào)易授權(quán)授信提供信息支持。

（三）個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)功能有待于強(qiáng)化

進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)，結(jié)合外匯指定銀行業(yè)務(wù)實(shí)際，使該系統(tǒng)更加適合銀行業(yè)務(wù)需求，更具有可操做性。

(責(zé)任編輯：楊永波)