中行沈丘支行再曝票據(jù)案

中行在沈丘支行票據(jù)詐騙案中的損失并不大，但暴露出基層銀行內(nèi)控機(jī)制的種種漏洞，令人擔(dān)憂

H股上市成功的喜悅尚未淡去，中國銀行便不得不面對基層再曝大案的考驗。

6月2日以來，海內(nèi)多家新聞媒體報道了河南沈丘中行票據(jù)案。河南沈丘民營企業(yè)家吳國防勾結(jié)中行河南省沈丘縣支行人員，以虛假承兌協(xié)議、提供虛假資金保證、開具銀行承兌匯票的手段，騙取銀行資金1.46億元。

該消息最早出現(xiàn)在河南當(dāng)?shù)孛襟w對一次人大會議的報道中。5月31日，河南省十屆人大常委會第二十四次會議審議并通過了一項議案，同意該省公安廳對該省人大代表吳國防采取刑事拘留強(qiáng)制措施。這一細(xì)節(jié)被寫在相關(guān)報道并不顯眼的地方，但還是被細(xì)心讀者注意到。6月2日，包括英國《金融時報》等媒體均對此表示了關(guān)注。

此前一天，6月1日，中國銀行已成功登陸H股，IPO募得97億美元，上市首日大漲近15％；又迅速折回A股，有望在6月底7月初即成為第一家同時在香港和內(nèi)地上市的銀行。此刻，河南沈丘案猶如一針清醒劑，再次提醒人們關(guān)注中國銀行的風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制。

6月5日，中國銀行新聞發(fā)言人王兆文對媒體報道河南沈丘案作出回應(yīng)。他解釋，今年4月，中行曾向媒體披露該行加強(qiáng)案件專項治理、推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的情況，其中談及在查處的52件案件中，有46件是自查發(fā)現(xiàn)的。河南沈丘發(fā)現(xiàn)的承兌匯票詐騙案，正是自查發(fā)現(xiàn)之一。當(dāng)時因案件已進(jìn)入司法程序，中行依法沒有進(jìn)行詳細(xì)披露。

王兆文強(qiáng)調(diào)，中行已迅速采取了資產(chǎn)保全措施，保全的資產(chǎn)價值超過風(fēng)險敞口。

“大頭小尾”的“陰陽票”

本刊記者多方了解獲知，中行沈丘支行案屬于典型的銀企勾結(jié)，與黑龍江雙鴨山案大同小異（詳見《財經(jīng)》2006年第5期“2006銀行第一大案”）；其具體作案手法是“陰陽票”，行話也叫“大頭小尾”。

今年3月底，在中國銀行總行的內(nèi)部票據(jù)抽查中，中行河南省周口分行查出下屬的沈丘支行出現(xiàn)問題票據(jù)，涉及金額約1.4億元。4月3日，中國銀行經(jīng)營層給董事會的案件通報里，通報了此案詳情，稱在2004年12月至2006年2月，周口沈丘支行為萬園啤酒公司出具承兌匯票，未到期承兌匯票15張，涉及金額1 .46億元。

據(jù)悉，吳國防伙同沈丘支行人士采用“大頭小尾”的手法開票，第一聯(lián)填寫小寫金額（5—15萬，匯票留存的第一聯(lián)票面總額為137萬元），并交存全額保證金，銀行足額承兌，本屬低風(fēng)險業(yè)務(wù)。但是第二聯(lián)填寫大寫金額，在原數(shù)額后增加數(shù)字，擴(kuò)大票據(jù)金額。然后企業(yè)到其他銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，騙取資金。倘若企業(yè)能夠及時歸還承兌行資金，這一筆違規(guī)交易完成一個循環(huán)，即可告結(jié)束，到期時以“未用退回”方式處理，銀行工作人員消除第一聯(lián)和電腦系統(tǒng)中的交易記錄，令上級行無從查實。

這種票據(jù)詐騙能夠成功，離不開銀行內(nèi)部人士的“協(xié)助”。按照正常的業(yè)務(wù)流程，銀行員工不得在客戶未提供足額資金保證的前提下出具匯票；再者，企業(yè)拿票據(jù)出去貼現(xiàn)，貼現(xiàn)行通常會到出票行查詢，如金額不符即可馬上拆穿騙局。然而，這一循環(huán)維持了近兩年都未被發(fā)現(xiàn)，可見中行與吳國防之間出現(xiàn)了串謀。

中行沈丘支行開出的上述票據(jù)，從2005年3月開始循環(huán)貼現(xiàn)三次，前兩次已經(jīng)到期，貼現(xiàn)余額尚有4000多萬元。吳國防將獲取的資金用于購買土地、建設(shè)廠房和建立黃牛養(yǎng)殖基地。

今年3月31日，中行周口分行發(fā)現(xiàn)了這一案情，即通過河南省分行上報到中行總行。次日，周六，中行總行紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)迅速趕到周口。隨即，周口市公安局經(jīng)偵支隊開始對此案進(jìn)行調(diào)查。

接近周口市公安局經(jīng)偵支隊的人士向《財經(jīng)》記者透露，經(jīng)偵支隊內(nèi)部稱此案為“330大案”，目前已將中行沈丘支行前行長馬玉榮、營業(yè)部主任、公司業(yè)務(wù)部主任等多人拘留，副行長魯四海出逃在外。出票企業(yè)河南萬園啤酒公司的董事長吳國防、副總裁兼財務(wù)總監(jiān)吳紹先，及一位管銀行賬的會計等三人，也被帶到周口接受調(diào)查。

公安部門調(diào)查后認(rèn)為，吳國防勾結(jié)銀行人員以虛假承兌協(xié)議、提供虛假資金保證、開具銀行承兌匯票的手段，騙取銀行資金1.461億元，其行為屬于合同詐騙。5月底，經(jīng)省人大審議通過后，正式對吳國防進(jìn)行拘留。

承兌匯票涉及金額和損失金額并不是一回事。在沈丘案中，吳國防詐騙獲得的資金買了500畝土地，十幾間廠房，多個商鋪。中行迅速采取措施，資產(chǎn)保全約8000萬元。據(jù)此，中行在此次票據(jù)詐騙案中的損失目前看來并不大。但其中暴露出基層銀行內(nèi)控機(jī)制的種種漏洞，則令人擔(dān)憂。

沈丘支行人士向《財經(jīng)》記者介紹，2005年啟動股改之際，中行開始大舉抓內(nèi)控，但基層的執(zhí)行力度并不大。支行行長往往可以控制本行的各種資源，為通同作弊留下隱患。事實上，中行內(nèi)部的崗位制約和輪崗制度都是近期才開始執(zhí)行的。

馬玉榮1999年底開始擔(dān)任沈丘支行行長。2005年9月馬退休之際，在副行長、財務(wù)和電腦操作人員共同遮掩下，由開封稽核人員所做的離任審計未見異常。只是在中行抽查之中發(fā)現(xiàn)問題后，馬頂不住心理壓力而投案自首。目前在逃的副行長魯四海原來是馬玉榮的司機(jī)，一步步從辦公室副主任、主任提拔至副行長。

據(jù)知情人士介紹，中行沈丘支行開出的上述票據(jù)，先由河南當(dāng)?shù)氐慕鹑跈C(jī)構(gòu)貼現(xiàn)，后轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到西安工行。西安工行小寨支行相當(dāng)于工行在西安的票據(jù)中心。在今年4月初的采訪中，該行票據(jù)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人告訴《財經(jīng)》記者，沈丘支行的票據(jù)在該支行有過貼現(xiàn)，當(dāng)時尚未到期，此后周口經(jīng)偵支隊曾前來調(diào)查，但未說明理由。后來工行向中行問詢，得到的答復(fù)稱“銀行經(jīng)營正常，你們的票沒有到期，票沒問題”。

4月11日，中國工商銀行高層告訴《財經(jīng)》記者，經(jīng)工行貼現(xiàn)的票據(jù)，通過人民銀行的查詢渠道查詢，其票據(jù)真實性并無問題，“不過，目前西安工行對沈丘中行的票據(jù)貼現(xiàn)余額已經(jīng)為零。”

業(yè)內(nèi)人士分析，這可能是該筆假票據(jù)已由中行買回，這意味著中行自行承擔(dān)相應(yīng)的損失。

從啤酒到肥牛

出票企業(yè)萬園啤酒公司是沈丘當(dāng)?shù)匾患抑髽I(yè)，位于沈丘縣城兆豐大道中段。這里已是城郊地帶，廠外一片農(nóng)田，楊柳依依。“哈曼啤酒”（其當(dāng)家品牌）的大字招牌很引人注目。

周口市在河南屬于人口大市、農(nóng)業(yè)大市，經(jīng)濟(jì)較為落后。沈丘縣位于豫皖交界處，居穎水中游，是國家級貧困縣。沈丘縣城名為槐店回族鎮(zhèn)，少有高層建筑，亦乏繁華氣象。

萬園啤酒公司董事長吳國防“下海”前，是沈丘縣國家糧食儲備庫副主任。1992年，29歲的吳國防開始經(jīng)商，積累了一定的人脈和資源；1995年9月，他開始創(chuàng)建萬園啤酒公司，1997年5月正式投產(chǎn)。其后，吳國防又組建了河南萬園集團(tuán)，圍繞啤酒生產(chǎn)和肉牛養(yǎng)殖，建立了哈曼啤酒、萬園牧業(yè)、鑫達(dá)利化工、大業(yè)肉牛四個實業(yè)公司。

當(dāng)?shù)貥I(yè)界人士介紹，啤酒業(yè)競爭激烈，萬園啤酒在2002年前后流行過一陣，后漸下滑。2004年，萬園公司與德國哈曼釀酒集團(tuán)公司合資，主推哈曼品牌。

當(dāng)?shù)厝耸糠Q，萬園是沈丘的重點企業(yè)，政府對萬園是非常支持的。但是銀行方面的貸款還是不能滿足其雄心。

吳國防在接受本地媒體采訪時曾坦言，“沒錢是我們遇到的最大難題”，“差不多每個股東都有家產(chǎn)變現(xiàn)的經(jīng)歷。不管是借錢還是賣房子，怎么都行，只要你把錢拿來就行。”

據(jù)建行沈丘支行人士介紹，在2003年，萬園公司找過建行申請貸款。沈丘建行通過信貸部門專業(yè)人員的評定，給萬園定了個B級，沒有給予萬園貸款額度的授信。該人士稱，建行對萬園的財務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營狀況、行業(yè)前景進(jìn)行了全面了解，不看好其發(fā)展。當(dāng)?shù)亟鹑诮缛耸扛嬖V《財經(jīng)》記者，中國銀行給萬園的貸款額度授信是800萬元。

萬園公司財務(wù)部人士告訴記者，萬園啤酒合資后，吳國防的主要精力放在新的業(yè)務(wù)上，在周口另搞了一個萬園集團(tuán)，主要經(jīng)營農(nóng)產(chǎn)品和養(yǎng)殖業(yè)。通過虛假票據(jù)騙來的資金，大部分被投到了周口開發(fā)區(qū)的肥牛基地。

據(jù)介紹，吳國防用這筆錢在周口市周項淮大三角經(jīng)濟(jì)區(qū)買房置地，原擬建成一個以肉牛養(yǎng)殖、綜合加工為龍頭的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化園區(qū)。目前，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化園區(qū)已完成一期工程項目。

今年4月，《財經(jīng)》記者曾前往位于周項淮大三角經(jīng)濟(jì)區(qū)的萬園牧業(yè)集團(tuán)，門匾上仍有吳國防親筆書寫的“河南萬園集團(tuán)”幾個大字。當(dāng)時鐵門緊鎖，人去樓空。周圍荒村蔓草，滿目蕭條。