洗錢犯罪面面觀

毒品與黑社會(huì)——洗錢犯罪的源頭

美國(guó)芝加哥有組織犯罪集團(tuán)頭目阿爾.卡朋和他的同伙做夢(mèng)也不會(huì)想到，時(shí)隔數(shù)十年之后，當(dāng)有關(guān)國(guó)家的司法部門和刑事犯罪專家研究、探討洗錢犯罪的起源時(shí)，無一例外都會(huì)想到他們，并毫不吝嗇地將洗錢鼻祖的“桂冠”戴在了他們的頭上。

事情的起因還得從20世紀(jì)20年代以阿爾.卡朋為首的有組織犯罪集團(tuán)開設(shè)洗衣店說起。20世紀(jì)20年代，美國(guó)已建立了比較完善的稅務(wù)制度，個(gè)人收入要如實(shí)申報(bào)。如果未經(jīng)申報(bào)并被查實(shí)，其收入將被視為非法并予以沒收。為了掩飾、隱瞞其非法收入，阿爾·卡朋及其同伙在美國(guó)的工業(yè)中心——芝加哥開設(shè)了一家投幣式洗衣店，每天營(yíng)業(yè)結(jié)束后，在計(jì)算當(dāng)天的洗衣收入時(shí)，他們將非法所得的贓款也混入其中，一同向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。稅務(wù)機(jī)關(guān)在扣除其應(yīng)繳的稅款后，剩下的其他非法所得就“名正言順”地變成了他們自己的合法收入。

現(xiàn)代“洗錢”一詞的含義是指對(duì)貨幣資金或財(cái)產(chǎn)來源和性質(zhì)的“不干凈”進(jìn)行清洗。這種“不干凈”是指從非法渠道獲得的利益，即所謂的黑錢、贓款和犯罪收入，通過“清洗”而使其合法化。不過在那個(gè)年代，“洗錢”一詞還未正式出現(xiàn)在出版物中并用來專指隱瞞、轉(zhuǎn)移犯罪收益。到了20世紀(jì)70年代中期，美國(guó)政壇發(fā)生了臭名昭著的“水門事件”。在這次事件中，美國(guó)前總統(tǒng)尼克松的競(jìng)選班底將帶有賄賂性質(zhì)的非法政治捐款通過清洗變成合法政治捐款。這種清洗過程，被美國(guó)媒體統(tǒng)稱為洗錢行為。

美國(guó)紐約——這個(gè)金元帝國(guó)的第一大都市到處充滿著商機(jī)。而那些別有用心的人也同樣熱衷于這里得天獨(dú)厚的條件以期渾水摸魚，從事其非法勾當(dāng)。混跡于此的派垂阿克黑手黨家族重要成員賽夏克，憑借黑道上的關(guān)系網(wǎng)，很快打通了各種關(guān)節(jié)，先后在曼哈頓珠寶商業(yè)區(qū)開設(shè)了若干家經(jīng)營(yíng)珠寶的店鋪。從表面上看，這些店鋪的經(jīng)營(yíng)范圍與其他同類店鋪相比并無兩樣，但實(shí)際上，這些店鋪卻是販毒集團(tuán)進(jìn)行洗錢的“前臺(tái)公司”。每天，臭名昭著的卡利集團(tuán)與麥德林集團(tuán)的專職押鈔員將各毒品零售點(diǎn)收入的毒資收齊后護(hù)送到這些店鋪中，收進(jìn)來的現(xiàn)金被及時(shí)捆扎成包，裝進(jìn)箱子。賽夏克立即組織人力快速將其轉(zhuǎn)運(yùn)到路德島，送到另一個(gè)窩點(diǎn)——路德島一家紀(jì)念幣經(jīng)營(yíng)公司。毒資在此作一番清點(diǎn)和分類后，隨即存入當(dāng)?shù)厝舾杉毅y行進(jìn)行第一次“漂白”。待這些毒資在銀行賬戶上“沉默”一段時(shí)間后，賽夏克便指令存款銀行向他控制的那些“前臺(tái)公司”的開戶銀行開出現(xiàn)金支票。“前臺(tái)公司”那些開戶銀行收到經(jīng)過第二次“漂白”的現(xiàn)金支票后，賽夏克又將其劃轉(zhuǎn)到設(shè)在倫敦的一家瑞士銀行分行的賬戶上。通過這種方式，賽夏克在4年的時(shí)間里同時(shí)為卡利與麥德林兩大販毒集團(tuán)進(jìn)行了大量洗錢活動(dòng)。他每將一筆款子成功地轉(zhuǎn)到兩大販毒集團(tuán)在倫敦開立的銀行賬戶上，就從中提取10%的資金作為酬勞。一時(shí)之間，賽夏克成了派垂阿克黑手黨家族的“創(chuàng)收大戶”，并因此名聲大噪。1991年11月25日，夏賽克在瑞士被抓獲，路德島法院以洗錢罪判處其高達(dá)600年的監(jiān)禁。據(jù)稱，這是美國(guó)法院對(duì)于非暴力犯罪所判刑期最長(zhǎng)的一個(gè)案件。

無獨(dú)有偶，在同一座城市里，美國(guó)警方發(fā)現(xiàn)，隸屬于另一個(gè)有組織犯罪團(tuán)伙的重要成員薩科齊亞，采用與賽夏克相同方式，在近三年時(shí)間內(nèi)，通過貴重金屬和鉆石交易等形式，為哥倫比亞販毒集團(tuán)成功清洗了超過1500萬美元的黑錢。在每次清洗活動(dòng)中，薩科齊亞總是將非法收入混入紐約的珠寶交易收入中，一同存入另一個(gè)州的一家銀行賬戶上，再通過一系列頻繁轉(zhuǎn)賬存進(jìn)瑞士銀行。薩科齊亞每提供一次洗錢服務(wù)，即可從哥倫比亞販毒集團(tuán)那里獲得同筆交易10%的報(bào)酬。警方查明，薩科齊亞在維也納和倫敦幾家銀行中分別存有數(shù)百萬美元，這些存款均為洗錢所得。

在南北美洲四處販毒的大毒梟道格，雖然在販毒方面頗有一番心得，但對(duì)如何洗錢卻不甚明白。于是，道格經(jīng)多方打探，終于用重金聘來一個(gè)叫林達(dá)的洗錢高手為其清洗毒資。林達(dá)認(rèn)為只有采取“變大為小、化整為零”的方式，才能避開銀行對(duì)非法資金的監(jiān)控。采用這種方式，即使某筆交易被銀行認(rèn)為可疑，也有時(shí)間快速轉(zhuǎn)移其他非法所得資金。同時(shí)，林達(dá)還幫助道格選擇網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行洗錢交易。在實(shí)際操作的過程中，林達(dá)等人以不同的身份在美國(guó)各大城市不同銀行的一些營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)分別存入7500美元到8500美元數(shù)目不等的現(xiàn)金。這種活動(dòng)每周大約進(jìn)行兩次，直到所有需要清洗的黑錢都被存入銀行為止。同時(shí)，林達(dá)還通過網(wǎng)絡(luò)銀行轉(zhuǎn)賬，每次轉(zhuǎn)賬的數(shù)額都不超過8200美元，以避免轉(zhuǎn)賬資金超過10000美元而被有關(guān)銀行按規(guī)定上報(bào)金融情報(bào)部門。這樣一來，銀行賬號(hào)上的錢款就被轉(zhuǎn)變?yōu)閿?shù)字化的電子現(xiàn)金，林達(dá)本人再將分散在眾多電子現(xiàn)金賬戶中的資金作進(jìn)一步的周轉(zhuǎn)，消除審核痕跡，最后存入5個(gè)常用的網(wǎng)絡(luò)銀行賬戶內(nèi)。

林達(dá)等人的作案方式還未銷聲匿跡之際，美國(guó)本土又冒出來一種將資金“分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出”或“集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出”的洗錢方式。據(jù)記載，最早以這種方式進(jìn)行洗錢的人是一位名不見經(jīng)傳的美國(guó)男子。這個(gè)多年以來在犯罪道路上廝混的毒販子，先跑到美洲的巴哈馬群島去注冊(cè)了多家公司，又以這些公司的名義在一家加拿大銀行設(shè)在巴哈馬群島的分支機(jī)構(gòu)開立了多個(gè)賬戶。開立賬戶不久，他便不定期地將毒資分散存入其內(nèi)，又通過電匯方式將毒資轉(zhuǎn)移到該銀行設(shè)在新西蘭的開曼群島分支機(jī)構(gòu)的個(gè)人公司賬戶內(nèi)。三倒兩倒之后，這些毒資又被電匯到美國(guó)本土，進(jìn)入該銀行設(shè)在紐約的分支機(jī)構(gòu)，并分散到其本人在美國(guó)擁有的多家公司賬戶上。這樣一來，所有毒資看上去都變成了“干凈”存款。

1995年2月，一名在香港落網(wǎng)的國(guó)際販毒集團(tuán)頭目向美國(guó)警方供認(rèn)，他曾經(jīng)雇用職業(yè)洗錢手為其設(shè)計(jì)了一套復(fù)雜的洗錢計(jì)劃。首先，洗錢手依托該販毒集團(tuán)在北美建立的販毒經(jīng)銷站，將獲取的巨額毒資，經(jīng)專人存入美國(guó)及歐洲的一些銀行賬戶中（這種洗錢過程，后來被稱為資金的處置階段，是洗錢的第一個(gè)環(huán)節(jié)）。其次，利用偽造的身份證件在盧森堡、新加坡、香港等地設(shè)立一系列皮包公司。由販毒集團(tuán)頭目通過授權(quán)制度對(duì)這些皮包公司進(jìn)行海外遙控，并以皮包公司的名義，分別在美、法等國(guó)購買不動(dòng)產(chǎn)，或投資于信用良好的投資公司。經(jīng)過一段時(shí)間后，再將各類投資變賣存入銀行賬戶中（這種洗錢過程，被稱為資金的離析階段，是洗錢的第二個(gè)環(huán)節(jié)）。第三，將非法收益匯至北美及加拿大，再次轉(zhuǎn)為不動(dòng)產(chǎn)，將資產(chǎn)偽裝成由集團(tuán)成員所控制的皮包公司正常的經(jīng)營(yíng)或投資所得（這種洗錢過程，被稱為資金的歸并階段，是洗錢的第三個(gè)環(huán)節(jié)）。經(jīng)過上述三個(gè)環(huán)節(jié)的洗錢活動(dòng)，這名販毒集團(tuán)頭目分別在美國(guó)、法國(guó)、加拿大及新加坡共獲得了約1億美元的不法資產(chǎn)。

由于販毒集團(tuán)在洗錢的處置階段，往往以專人分期分批、化整為零等不引人注目的方式將毒資存入銀行，在離析階段，洗錢的核心成員一般不與銀行直接接觸，他們或雇用委托人，或以假名設(shè)立皮包公司，通過這些皮包公司在銀行的賬戶匯集毒資，對(duì)毒資進(jìn)行結(jié)構(gòu)化處理，不斷地變換毒資的形式，而在歸并階段，他們往往通過跨國(guó)交易，將毒資偽裝成皮包公司的利潤(rùn)，在正常納稅后以合法的名義出現(xiàn)并使用。這樣一來，部分犯罪分子便僥幸躲開了銀行對(duì)資金的嚴(yán)格監(jiān)控。

“漂白”毒資的案件，一直高居洗錢犯罪的榜首。據(jù)國(guó)際貨幣基金組織估計(jì)，美國(guó)和西歐每小時(shí)因販毒產(chǎn)生的黑錢就高達(dá)2.33億美元。也就是說，每天需要清洗的販毒收益就達(dá)55.92億美元。國(guó)際組織與各國(guó)立法機(jī)構(gòu)相應(yīng)出臺(tái)了一系列法律法規(guī)，例如英國(guó)議會(huì)制定的控制洗錢犯罪的單行法律《1986年販運(yùn)毒品罪法》、1988年面世的《聯(lián)合國(guó)禁毒公約》、澳大利亞立法當(dāng)局頒布施行的《1987年犯罪收益法》，都將毒品走私罪等嚴(yán)重犯罪所得收益進(jìn)行洗錢的活動(dòng)定為刑事犯罪。美國(guó)是世界上建立反洗錢法律體系最早的國(guó)家，早在1970 年，美國(guó)國(guó)會(huì)即通過了第一部重要的反洗錢法律《銀行保密法》。該法的核心內(nèi)容之一是要求銀行及其他金融機(jī)構(gòu)履行金融交易報(bào)告和保存交易記錄等一系列義務(wù)，要求金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)金交易報(bào)告，但沒有明確將毒品犯罪規(guī)定為洗錢的上游犯罪內(nèi)容之一。到了1986年，美國(guó)頒布施行了《洗錢控制法》。除了重申現(xiàn)行的現(xiàn)金交易報(bào)告要求之外，將隱瞞或掩飾犯罪收益的洗錢行為直接定為犯罪。實(shí)際上，該法已經(jīng)將毒品犯罪行為包羅其中了。我國(guó)于1997年10月1日起施行的《中華人民共和國(guó)刑法》，在第一百九十一條中，第一次明確將毒品犯罪界定為洗錢的上游犯罪。

然而，由于受巨大經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使，在洗錢犯罪行為中，毒品犯罪仍然高居榜首，不僅開始向各大洲蔓延，而且出現(xiàn)了跨國(guó)販毒的趨勢(shì)。

20世紀(jì)30年代初，在美國(guó)全境出現(xiàn)的工業(yè)大蕭條，致使人民生活水平急劇下降，那些依靠非法謀利手段生存的黑幫組織也苦于撈不到什么像樣的油水了。為了擺脫這種“困境”和在短期內(nèi)獲取更高的利潤(rùn)，美國(guó)黑社會(huì)頭目盧西亞諾決定放棄私酒生意，轉(zhuǎn)而經(jīng)營(yíng)毒品生意和色情服務(wù)生意。為此，他組織人力將亞洲采購來的鴉片秘密運(yùn)往黑手黨的老巢——意大利西西里島，在此進(jìn)行加工后，再運(yùn)到美國(guó)本土進(jìn)行銷售。一方面，通過本組織建立的銷售渠道直接賣給吸毒者使用；另一方面，將摻雜著毒品的比薩餅賣給并不知情的消費(fèi)者，進(jìn)一步擴(kuò)大吸毒隊(duì)伍。到了50年代，盧西亞諾一伙又打通了南美的販毒通道，隨著源源不斷的大麻和古柯制品涌入美利堅(jiān)合眾國(guó)，盧西亞諾一伙的財(cái)富也開始直線上升。1981年，美國(guó)警方破獲了“比薩餅摻毒案”，盧西亞諾的合作伙伴——甘比諾兄弟被捕后證實(shí)：此項(xiàng)生意他們已賺了10多億美元的利潤(rùn)，一部分資金通過轉(zhuǎn)賬方式匯給了盧西亞諾一伙，酬勞資金則進(jìn)了他們的賬戶。

要進(jìn)行跨國(guó)販毒，必然需要借助銀行業(yè)周轉(zhuǎn)資金。據(jù)記載，利用國(guó)際金融系統(tǒng)進(jìn)行跨國(guó)洗錢活動(dòng)，其歷史最早可以追溯到20世紀(jì)30年代。1932年，美國(guó)人梅業(yè)·蘭斯基在瑞士銀行開立了一個(gè)賬戶，專門用來腐蝕拉攏路易安那州州長(zhǎng)休伊·郎。此后，梅業(yè)·蘭斯基以所謂貸款的方式，將大筆資金存入瑞士銀行那個(gè)賬戶內(nèi)，再轉(zhuǎn)到休伊·郎指定的個(gè)人賬戶上，以模糊資金的真實(shí)來源。盧西亞諾一伙步其后塵，當(dāng)然也是為了鉆空子，借以逃避法律的制裁。

20世紀(jì)70年代崛起于哥倫比亞麥德林地區(qū)的“麥德林卡特爾”集團(tuán)，雖然出道時(shí)間不長(zhǎng)，卻能“青出于藍(lán)”。1974年4月，該集團(tuán)頭目埃斯科瓦爾率領(lǐng)一支30余人的小分隊(duì)向巴拿馬境內(nèi)走去。這支攜帶大量可卡因的小分隊(duì)翻山越嶺、晝伏夜行，好不容易來到哥巴邊境，卻被聞?dòng)嵹s來的邊防軍直升機(jī)機(jī)載武器打得抱頭鼠竄。一個(gè)多月后，遭此打擊的埃斯科瓦爾重整旗鼓，他親自出馬，指揮一艘由民船改裝而成的軍艦，直接將20噸大麻和10噸可卡因交給了紐約甘比諾家族（美國(guó)黑手黨“五大家族”之一），并一次性從對(duì)方手中取回了3億美元現(xiàn)金。3億美元現(xiàn)金，絕對(duì)不是一筆小數(shù)字，販毒集團(tuán)又是通過什么方法將其“洗白”的呢？數(shù)年前，哥倫比亞警方成功破獲了一起國(guó)際販毒團(tuán)伙洗錢案，從中我們可以見識(shí)一下這些不法之徒的洗錢之道。據(jù)介紹，案發(fā)當(dāng)年，哥倫比亞緝毒警察根據(jù)國(guó)際刑警組織的情況通報(bào)以及對(duì)國(guó)內(nèi)一些大銀行資金往來的調(diào)查和監(jiān)控，終于發(fā)現(xiàn)了這個(gè)國(guó)際販毒團(tuán)伙非法洗錢的證據(jù)，在首都波哥大和其他6個(gè)城市展開的代號(hào)為“鬣蜥”掃毒行動(dòng)中，一舉摧毀了該團(tuán)伙，逮捕涉嫌犯罪人員102名，其中包括該團(tuán)伙重要頭目6名。經(jīng)初步調(diào)查表明，這個(gè)犯罪團(tuán)伙主要為哥倫比亞卡利販毒集團(tuán)和墨西哥華雷斯販毒集團(tuán)從事非法洗錢活動(dòng)。在不到三年的時(shí)間內(nèi)，至少“洗白”了872萬美元的毒資。 其作案手法是：通過使用假姓名、假賬號(hào)以及與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部成員內(nèi)外勾結(jié)的方式，成功避開了任何公民開立銀行賬戶必須使用真實(shí)信用證明這些具體條款的約束（即我們通常所說的實(shí)名制這條國(guó)際慣例），從而使黑錢堂而皇之進(jìn)入銀行進(jìn)行清洗。

與哥倫比亞埃斯科瓦爾明火執(zhí)仗那種販毒、洗錢方式相反，皮特遜家族成員（荷蘭籍）在這方面則顯得格外低調(diào)、格外小心。他們家族許多成員一度放棄舒適生活，離開故土，不遠(yuǎn)千里跑到多米尼加去安家落戶，這一走便杳無音信。他們到底在多米尼加干什么呢？原來，皮特遜家族在多米尼加投資并經(jīng)營(yíng)著一家蔬菜公司，這家蔬菜公司雖然業(yè)績(jī)不是很好，但其家族成員好像從來就不愁吃不愁穿的。從蔬菜公司開張的那一天起，從多米尼加、秘魯秘密購買來的毒品，便在皮特遜家族的統(tǒng)一號(hào)令下，先行運(yùn)到菲律賓，再經(jīng)菲律賓轉(zhuǎn)運(yùn)荷蘭和比利時(shí)。每次安全運(yùn)輸結(jié)束和待毒品銷售出手后，皮特遜家族“十分慷慨”的拿出40%的毒品收入付給偷運(yùn)者，另將60%的獲利資金通過“藍(lán)精靈”進(jìn)行金融交易。這些“藍(lán)精靈”將販毒所獲資金分人、分次、分兌換所或同一兌換所的不同分支機(jī)構(gòu)， 用英鎊、瑞士法郎、德國(guó)馬克和美元兌換成荷蘭盾，在三年的時(shí)間里清洗荷蘭盾100多萬元。

墨西哥販毒集團(tuán)重要頭目雷斯卡特爾的方法更直截了當(dāng)，他干脆采用直接收買銀行職工的方式，大膽向銀行滲透，并以銀行個(gè)別受賄人員為內(nèi)應(yīng)，在此開立銀行賬戶，轉(zhuǎn)移資金，直接插手銀行事務(wù)，從而將銀行牢牢控制在自己手中。1995年至1996年期間，雷斯卡特爾多次投入巨資，大肆行賄并成功收買了該國(guó)一家銀行的多名職工為其實(shí)施洗錢。墨西哥反洗錢機(jī)構(gòu)獲悉此情報(bào)后，立即根據(jù)這一線索展開偵查，結(jié)果發(fā)現(xiàn)以雷斯卡特爾為首的販毒集團(tuán)已購買了該銀行公開發(fā)行的股票，取得了控股權(quán)，并于1996年通過與鱷魚島金融機(jī)構(gòu)有密切聯(lián)系的銀行洗錢近500萬美元。

澳籍華人高某在多年的販毒活動(dòng)中獲利豐厚，手頭已十分闊綽，為了長(zhǎng)遠(yuǎn)打算和安全起見，他小心翼翼、分期分批地將犯罪所得購置成金條。之所以這樣處置，完全是由于貴金屬、珠寶、古玩字畫，以及珍貴藝術(shù)品具有較強(qiáng)的流動(dòng)性，變現(xiàn)能力強(qiáng)，而一手交錢、一手交貨則是這些行業(yè)的特點(diǎn)，交易時(shí)大量使用資金不容易引起注意和懷疑。再者說，大量持有現(xiàn)金對(duì)犯罪分子而言是極其危險(xiǎn)的，購置成貴金屬、珠寶、古玩字畫，以及珍貴藝術(shù)品目標(biāo)則要小得多。然而不久，高某即發(fā)現(xiàn)這些金條放在身邊仍然讓人睡臥不寧，為此，他決定并開始將這些金條偷運(yùn)到香港，存入銀行代保管箱中，陸續(xù)賣給了當(dāng)?shù)匾患毅y行。高某要求銀行將金條出售后所得的一部分收益通過電子支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)移到高某在蘇黎世、紐約等地的空殼公司，另一部分收益轉(zhuǎn)成匯票，最終由持票人在馬尼拉一家銀行進(jìn)行兌現(xiàn)。高某認(rèn)為，自己這一套洗錢方法天衣無縫，絕不會(huì)露出任何破綻，豈不知“道高一尺，魔高一丈”，他的一切犯罪行為早已在警方的監(jiān)控范圍之內(nèi)。被捕后的高某蹲在鐵窗之下，整天無精打采，早已沒有了昔日的那種得意派頭。

1985年，英國(guó)警方在本土南部地區(qū)抓獲了一個(gè)叫丹瑞克依·宛珀尼的人，收繳大麻350公斤。丹瑞克依·宛珀尼隨后被判處12年監(jiān)禁，后被減為10年。到了1991年，英國(guó)警方又抓獲了一個(gè)叫邁克姆·古切的販毒者，收繳大麻13噸。警方在查封其財(cái)產(chǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，邁克姆·古切擁有一個(gè)瑞士列支敦登公司“茹瑪梢尼基金”的賬戶，賬戶內(nèi)存有100多萬英鎊。這個(gè)賬戶曾于1987年2月向另一個(gè)賬戶匯入一筆40000英鎊的資金，而收匯賬戶“塞軟勞基金”的真正擁有者是丹瑞克依·宛珀尼的妻子。鑒于案情牽扯到丹瑞克依·宛珀尼家人，警方?jīng)Q定將兩案并案?jìng)刹椤＝Y(jié)果進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)，邁克姆·古切不僅有前科，而且與丹瑞克依·宛珀尼曾是倫敦豪頓花園珠寶店的合伙人，“塞軟勞基金”有相當(dāng)一部分資金正被轉(zhuǎn)移到美國(guó)佛羅里達(dá)的某財(cái)產(chǎn)公司。警方順藤摸瓜，終于發(fā)現(xiàn)丹瑞克依·宛珀尼已于1990年化名潛逃美國(guó)，并分別用毒資150多萬美元和50萬美元，在佛羅里達(dá)和紐約購買了不動(dòng)產(chǎn)。丹瑞克依·宛珀尼夫婦被捕后，警方指控丹瑞克依·宛珀尼夫人涉嫌洗錢，1994年10日，丹瑞克依·宛珀尼夫人在倫敦開庭保釋期間乘機(jī)溜走了。1995年10月，丹瑞克依·宛珀尼夫人被窮追不舍的英國(guó)警方從塞浦路斯緝捕歸案，1996年12月，丹瑞克依·宛珀尼夫人因洗錢罪成立被判處14年監(jiān)禁，200多萬英鎊資產(chǎn)被沒收。英國(guó)警方經(jīng)過了10年不懈努力，終于將此案畫上了圓滿的句號(hào)。

進(jìn)入新世紀(jì)之后，販毒洗錢活動(dòng)并未銷聲匿跡。2004年6月9日，澳大利亞與新西蘭警方采取聯(lián)合行動(dòng)，在斐汶首都蘇瓦附近的一片工業(yè)區(qū)中，一舉搗毀了一個(gè)毒品加工廠，當(dāng)場(chǎng)繳獲冰毒5千克和用于制造冰毒的化學(xué)制品一噸，以及其他與制造毒品有關(guān)的設(shè)備與工具。經(jīng)初步估算，警方繳獲的這批冰毒和化學(xué)制品市值8億多美元。此后，經(jīng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)抓獲的7名制毒人員審訊得知，這個(gè)加工廠與香港大毒梟李秋萍有關(guān)，李秋萍因販毒洗黑錢600多億元而在逃。此消息一經(jīng)披露，立即引起了人們的廣泛關(guān)注。這是因?yàn)椋咸窖蟮貐^(qū)一直享有世界無毒區(qū)的美名，如今也名聲不保，成了癮君子真正意義上的“配餐室”，于是有人開始驚嘆：這世上從此以后再不會(huì)有一片未被毒品污染過的純潔之地了！

當(dāng)然，就大多數(shù)國(guó)家而言，對(duì)資金的監(jiān)管力度應(yīng)該說是比較嚴(yán)格的，并不是任何時(shí)候都有機(jī)可乘。“了解你的客戶”可以說是銀行重中之重的一條原則。這條原則，說的是銀行在存取款具體業(yè)務(wù)操作過程中，要做到及時(shí)確定賬戶的真實(shí)所有人及不同賬戶間的內(nèi)在聯(lián)系，核實(shí)賬戶內(nèi)資金流動(dòng)的規(guī)模、方向及頻率是否與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)相符，并盡可能地追蹤資金的來源及最終去向。同時(shí)，對(duì)資金大進(jìn)大出、周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多而迅速，資金大多來源于國(guó)庫及進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)，大規(guī)模匯往邊境地區(qū)的大額或可疑資金實(shí)行有效監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)其交易可疑，即嚴(yán)格履行報(bào)告制度，及時(shí)上報(bào)有關(guān)部門處理。對(duì)于這類條款，不法分子也是心知肚明的，因此為了穩(wěn)妥起見，洗錢犯罪便開始向其他領(lǐng)域滲透，賭場(chǎng)自然首當(dāng)其沖。當(dāng)前，在一些國(guó)家或地區(qū)，如美國(guó)拉斯維加斯、摩納哥的蒙特卡羅、澳門等，博彩業(yè)是當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的重要支柱產(chǎn)業(yè)。只要在這些地方開設(shè)的賭場(chǎng)內(nèi)聚眾賭博，其行為均會(huì)受到當(dāng)?shù)胤傻谋Ｗo(hù)。有一些頻繁出入賭場(chǎng)的人，經(jīng)常一擲千金，其豪爽、氣派的程度絲毫不亞于香港系列“賭片”，好像根本不在乎輸贏。而混雜在豪賭行列中的洗錢者，就是想充分利用賭場(chǎng)現(xiàn)金或支票可以換取同等金額的籌碼（這些籌碼可以在賭場(chǎng)兌換現(xiàn)金），故意輸?shù)粢徊糠趾阱X，再通過賭博贏回“干凈”的錢。如1999年8月被澳大利亞警方正式拘捕并被澳方以洗錢罪正式起訴的澳籍華人高某，自1997年8月以來，一邊在澳大利亞境內(nèi)從事販毒活動(dòng)，一邊經(jīng)常出入墨爾本一家賭場(chǎng)進(jìn)行賭博。為了方便起見，高某專門在墨爾本賭場(chǎng)買下了一間貴賓廳，下注的籌碼也由剛開始數(shù)十萬澳元上漲到150萬澳元。據(jù)查實(shí)，高某在墨爾本停留的454天里，共利用賭場(chǎng)清洗了4.2億澳元的黑錢。

就在大多數(shù)中國(guó)人對(duì)洗錢這個(gè)名詞還弄不大明白的時(shí)候，這個(gè)專好鉆法律和制度空子的惡魔，已開始在中華大地上悄悄地尋找著它的代理人了。2001年那年的二三月間，我國(guó)甘肅臨夏州有一個(gè)姓馬的年輕人在經(jīng)過長(zhǎng)期醞釀之后，便一次次走出家門四處借貸，一個(gè)多月后，馬某終于籌措到4.9萬余元人民幣。這筆資金一到手，馬某遂采取借用他人真實(shí)身份證和使用親友購買的多個(gè)假身份證去銀行辦理匯款業(yè)務(wù)。通過當(dāng)?shù)貛准毅y行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，悄悄匯往其事先在云南省祿豐縣廣通鎮(zhèn)開立的10個(gè)儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)，伺機(jī)進(jìn)行販毒活動(dòng)。為了掩人耳目，馬某以做茶葉生意作掩護(hù)，先后購買海洛因7000余克，然后將販賣毒品所得，一部分返還給借貸人，一部分繼續(xù)作為毒資滾動(dòng)發(fā)展“業(yè)務(wù)”。不曾想東窗事發(fā)，當(dāng)其返回家鄉(xiāng)不久，被跟蹤多時(shí)的警方“請(qǐng)”進(jìn)了當(dāng)?shù)鼐辛羲?/p>

江蘇南京人汪照多年經(jīng)商，已積蓄了不少財(cái)富。然而，腰纏萬貫的汪照自從2001年底結(jié)識(shí)了區(qū)麗兒與從事毒品犯罪的區(qū)偉能之后，便認(rèn)為自己找到了一條快速發(fā)財(cái)和公司價(jià)位增值的捷徑。為了幫助區(qū)偉能將違法所得轉(zhuǎn)為合法收入，自己也能從中漁利，2002年8月，汪照與二區(qū)以520萬元港幣（其中大部分為區(qū)偉能毒品犯罪所得），購得廣州百葉林木有限公司60%的股權(quán)，并協(xié)助區(qū)偉能運(yùn)送毒資作為轉(zhuǎn)讓款。此后，二區(qū)將廣州百葉林木有限公司更名為廣州市騰盛木業(yè)有限公司，區(qū)麗兒任公司法定代表人，汪掛名出任該公司董事長(zhǎng)，汪每月領(lǐng)取5000元人民幣以上的工資，收受二區(qū)送給的ML320奔馳越野汽車一輛，雙方親密得如一家人一般。騰盛木業(yè)有限公司成立后，二區(qū)以經(jīng)營(yíng)木業(yè)為名，采取虧損賬目的手段，將所獲毒品犯罪所得一步步轉(zhuǎn)化為合法收益。2003年3月，廣州市公安機(jī)關(guān)成功偵破此案。經(jīng)依法移送起訴，廣州市海珠區(qū)人民法院于2004年3月5日，以洗錢罪判處被告人汪照有期徒刑1年零6個(gè)月，并處罰金人民幣275000元，沒收違法所得ML320奔馳越野汽車一輛。鋃鐺入獄的汪照賠了夫人又折兵，同時(shí)還失去了寶貴的人身自由。

長(zhǎng)期閑置的個(gè)人賬戶原因不明突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)了大量資金支付，對(duì)于大多數(shù)銀行從業(yè)人員而言，并不是一件多么稀奇的事，尤其是對(duì)個(gè)人資金頻繁存取、劃轉(zhuǎn)，銀行沒有硬性規(guī)定什么具體條款。可不可以在這方面做點(diǎn)文章呢？云南下崗工人譚某的一位販毒親友想到了這一點(diǎn)。譚某下崗多年，除其本人外，其妻子也無經(jīng)濟(jì)來源，可以說，生活相當(dāng)拮據(jù)。譚某多年前在某銀行開立過一個(gè)個(gè)人賬戶，已有6年的時(shí)間沒有存取記錄。有一天，開戶銀行工作人員突然發(fā)現(xiàn)，這個(gè)賬戶近期異常活躍，資金收付非常頻繁。開戶銀行工作人員覺得此賬戶資金往來十分可疑，在對(duì)其現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)一步了解、核實(shí)的前提下，該客戶資金來路不明的疑點(diǎn)愈來愈突出。鑒于此種情況，銀行認(rèn)為有必要向有關(guān)部門舉報(bào)并進(jìn)一步甄別，遂向當(dāng)?shù)鼐綀?bào)案。經(jīng)過警方調(diào)查核實(shí)，譚某的存款實(shí)為其毒犯親戚販毒所得。該親戚近期因毒品交易獲利不少，獲利后又不敢將贓款存入自己開立的銀行賬戶，考慮再三，認(rèn)為存入親友的賬戶上安全系數(shù)會(huì)大一點(diǎn)。于是，在金錢的誘惑下，譚某心甘情愿為其親戚效力，分期分批將大部分贓款神不知鬼不覺地存入銀行（這種作案方式，后被人們統(tǒng)稱為利用休眠銀行賬戶進(jìn)行洗錢）。

利用經(jīng)商、講學(xué)、旅游、考察等合法身份進(jìn)行販毒，不僅使自己披上了一層合法外衣，而且可以達(dá)到掩人耳目的目的，秘密從事非法犯罪活動(dòng)似乎也就方便了許多。2002年4月，云南省某縣貿(mào)易實(shí)業(yè)公司董事長(zhǎng)李某與甘肅省某農(nóng)副產(chǎn)品經(jīng)銷公司經(jīng)理馬某，簽訂了一份價(jià)值達(dá)2000萬元人民幣的茶葉購銷合同（買方向賣方購買1000噸茶葉）。為了保證合同的履行，在簽訂合同當(dāng)日，農(nóng)副產(chǎn)品經(jīng)銷公司即向貿(mào)易實(shí)業(yè)公司支付定金400萬元。在接到這筆款項(xiàng)后，貿(mào)易實(shí)業(yè)公司向農(nóng)副產(chǎn)品經(jīng)銷公司發(fā)貨20噸。但買方農(nóng)副產(chǎn)品經(jīng)銷公司卻以所供質(zhì)量低劣為由，拒不接受貿(mào)易實(shí)業(yè)公司所供之茶葉，并要求對(duì)方返還定金。貿(mào)易實(shí)業(yè)公司認(rèn)為所供茶葉質(zhì)量上乘，農(nóng)副產(chǎn)品經(jīng)銷公司拒不接受貨物的行為不當(dāng)，因此，拒不返還定金。直到警方界入并查實(shí)馬某的真實(shí)貿(mào)易意圖后，真相才大白于天下。原來，馬某一直秘密在進(jìn)行毒品（海洛因）交易，并非真心購買茶葉。其真實(shí)意圖則是以簽訂虛假合同來掩蓋毒資的真實(shí)來源與用途，在履行合同的過程中，又故意以貨物質(zhì)量有問題而造成一方違約，企圖乘機(jī)將400萬元人民幣定金賴掉，以便將毒資徹底“洗白”，結(jié)果事與愿違，搬起石頭砸了自己的腳。

在實(shí)施犯罪的過程中，毒品犯罪分子通常還會(huì)選擇那些隱蔽性較強(qiáng)的方式進(jìn)行洗錢。比如，他們往往利用一些國(guó)家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)落后又急于發(fā)展經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)狀，利用一些決策者在對(duì)外招商引資過程中存在著爭(zhēng)項(xiàng)目、比政績(jī)和很少有人過問資金來源是否干凈這種心理，利用一些國(guó)家和地區(qū)只有審查投資項(xiàng)目是否合法的制度和部門，卻沒有審查投資來源是否合法這種法律規(guī)定上的缺陷，悄悄地將大量黑錢以投資的名義轉(zhuǎn)入投資領(lǐng)域。投資之后，又在銀行大肆貸款，從而達(dá)到既從事非法買賣又洗錢獲利的目的。2000年春季，境內(nèi)販毒分子馬某與某國(guó)販毒分子楊某內(nèi)外勾結(jié)，與我國(guó)某縣人民政府迅速達(dá)成了投資協(xié)議。協(xié)議的核心內(nèi)容規(guī)定：馬某和楊某聯(lián)合投資1億余元人民幣，在當(dāng)?shù)赝顿Y經(jīng)營(yíng)環(huán)球飯店。為了“趁熱打鐵”，馬某、楊某兩人很快組建了一家名為中外合資的環(huán)球商貿(mào)有限責(zé)任公司。公司當(dāng)年組建，第二年飯店建成開業(yè)。飯店開業(yè)后，楊某以飯店為抵押物，順利地從當(dāng)?shù)啬炽y行貸款9000萬元人民幣，并以此為滾動(dòng)資金，進(jìn)一步擴(kuò)大其販毒活動(dòng)。時(shí)隔不久，楊某多次攜帶巨款到某鄰國(guó)去販毒和洗黑錢，結(jié)果事情敗露，其本人被某國(guó)警方捕獲。當(dāng)某國(guó)警方獲悉楊某與中國(guó)毒犯馬某在中國(guó)某縣正經(jīng)營(yíng)著一家飯店，遂通過外交途徑，要求中國(guó)政府查封、拍賣環(huán)球飯店，追繳并返還毒資。這起案件的發(fā)生，引發(fā)了一次不必要的涉外糾紛，結(jié)果既給中國(guó)銀行界造成巨大經(jīng)濟(jì)損失，也在一定程度上損害了當(dāng)?shù)卣男蜗螅乖颈容^薄弱的當(dāng)?shù)赝顿Y環(huán)境更加脆弱。

毒品犯罪與黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪一貫是捆綁夫妻，你中有我，我中有你。

人們都知道意大利西西里島的黑手黨。然而，初期的黑手黨并無惡名可言，并且還是貨真價(jià)實(shí)的俠客羅賓漢和佐羅式的“制暴”化身。但是，隨著時(shí)代的變遷，黑手黨早已蛻變成反社會(huì)、反人類的黑社會(huì)性質(zhì)的犯罪組織。黑手黨第一代教父維托25歲那一年，將多次從賭場(chǎng)搶劫來的6萬里拉，做了一筆黑道交易，6萬里拉一下子變成了15萬里拉。這筆錢，成了“光榮社團(tuán)”（現(xiàn)代黑手黨早期組織）奠基經(jīng)費(fèi)。“光榮社團(tuán)”及其此后發(fā)展派生出的39個(gè)分支派系黨徒眾多，為了維持這個(gè)龐大的“家業(yè)”，維托在意大利全境向賭場(chǎng)、妓院、酒店、戲院、建筑、運(yùn)輸?shù)雀鱾€(gè)領(lǐng)域和小商小販?zhǔn)杖「哳~“保護(hù)費(fèi)”。這些企業(yè)和小商小販為了生存，只好按要求拿出全年總收入的20%的利潤(rùn)去“孝敬”維托及其同伙，如有不從者，等待他們的要么是死亡，要么是斷胳膊少腿。

意大利黑手黨第二代教父維齊尼掌權(quán)后，繼承了維托弄黑錢的衣缽。西西里島農(nóng)民要將糧食運(yùn)到設(shè)在海邊的糧食加工廠加工，要繳納20%的“保護(hù)費(fèi)”才能上路，征購糧草的軍方后勤，要有他的幫助才能購到以次充好的軍糧。二戰(zhàn)后，意大利百廢俱興，人家忙著重建家園，他卻忙著香煙走私和毒品交易。直到1954年7月12日，77歲的維齊尼壽終正寢時(shí)，人們才從黑手黨內(nèi)部披露的信息中得知，維齊尼一共給后人留下了30億里拉個(gè)人財(cái)產(chǎn)，以及數(shù)不清的房屋、土地和礦山。

1960年，意大利政府決定撥出450億里拉，用于西西里島貝利切河的治理工程。黑手黨人風(fēng)聞此事后，為了爭(zhēng)奪這塊肥肉，內(nèi)部還發(fā)生了一次火并。小頭目里喬在干掉大頭目納瓦拉之后，迅速控制了西西里島的“經(jīng)營(yíng)權(quán)”，短短數(shù)年間，侵吞河道治理工程的里喬發(fā)了一筆橫財(cái)。他手戴一枚價(jià)值1億里拉的鉆戒，經(jīng)常出入于高檔場(chǎng)所，似乎在向人們炫耀著什么。

約翰·肯尼迪在競(jìng)選總統(tǒng)期間，遇到了一個(gè)強(qiáng)勁的對(duì)手，這個(gè)對(duì)手不是別人，而是此后入主白宮的尼克松。約翰·肯尼迪為了順利當(dāng)選總統(tǒng)，擠掉對(duì)手，他想盡了辦法。而讓黑道上的朋友莫尼出面幫忙，則是約翰·肯尼迪作出的又一重大決策。莫尼沒有讓約翰·肯尼迪失望，他組織同黨對(duì)選民施加影響，又拿出大量黑錢購買選票。由于這種不確定因素的摻和和其他種種因素的干擾，致使尼克松以49.6%對(duì)49.9%的得票率敗北。

1983年，哥倫比亞政府應(yīng)美國(guó)政府的要求，準(zhǔn)備對(duì)黑社會(huì)犯罪組織——“麥德林卡特爾”集團(tuán)展開一場(chǎng)“聲勢(shì)浩大”的打擊行動(dòng)。獲此信息后，該集團(tuán)頭目埃斯科瓦爾親自出面，主動(dòng)向該國(guó)總統(tǒng)夸爾塔伸出“橄欖枝”，準(zhǔn)備拿出1100億美元的黑錢為政府償還債務(wù)。夸爾塔喜出望外，在宣布撤軍的同時(shí)也撈到了上千億美元的資金。而埃斯科瓦爾絕對(duì)不是省油的燈，有政府這把巨大保護(hù)傘在頭上罩著，他變本加厲拼命走私、販毒、洗錢、綁架，甚至還將巴拿馬國(guó)防軍總司令諾列加和古巴陸軍上將奧齊亞都拉下了水。直到1989年年底，迫于國(guó)際、國(guó)內(nèi)雙重壓力，哥倫比亞總統(tǒng)巴爾科才下定決心，決定徹底摘除這個(gè)寄生在哥倫比亞土地上的毒瘤。經(jīng)過2000余次正式交手，政府軍共繳獲販毒集團(tuán)飛機(jī)107架，船只75艘，汽車533輛和房產(chǎn)1200余處。猖獗一時(shí)的“麥德林卡特爾”集團(tuán)成員只好東躲西藏，所有行動(dòng)暫時(shí)轉(zhuǎn)入到地下。

在日本，由于其國(guó)民天生好面子，所以任何人一旦與黑社會(huì)組織有染，則會(huì)乖乖地被人牽著鼻子走，絕少有人出面聲張。正是看中了這一點(diǎn)，所以黑社會(huì)組織經(jīng)常找企業(yè)老板的“碴”卻很少失手。日本的東京、大阪高樓林立，富商如云，黑社會(huì)組織“總會(huì)屋”為此專門建立了一支敲詐勒索小分隊(duì)。他們選中某家企業(yè)后，先派人購買這家企業(yè)少量股份，之后，便糾纏企業(yè)要求高額分紅，甚至闖進(jìn)董事會(huì)胡攪蠻纏，威逼企業(yè)高級(jí)管理人員就范，不達(dá)目的絕不罷休。許多企業(yè)被逼無奈，只好采取息事寧人的做法，拿出一部分資金平息事態(tài)。日本最龐大的黑社會(huì)組織“山口組”，通常還采用一種“人海戰(zhàn)術(shù)”進(jìn)行洗錢。他們派出眾多嘍羅，整天在歐洲一些大都市商業(yè)街中的高級(jí)服裝店進(jìn)進(jìn)出出，大量購買高檔和名牌服裝，然后再運(yùn)回日本本土低價(jià)出售，以此方式逐步將大量黑錢“洗白”。“山口組”的家底到底有多少呢，據(jù)日本有關(guān)當(dāng)局保守的估計(jì)，其“合法”的財(cái)產(chǎn)約有100億美元。

“山口組”前幾年的賬房先生叫山根敬，只有35歲，別看他歲數(shù)不大，卻是日本第一洗錢高手，日本發(fā)生的幾起巨額黑幫洗錢案，他都脫不了干系。據(jù)記載，山根敬最得意的一次洗錢案，金額則高達(dá)46億多日元。然而，這個(gè)處處有人暗中“關(guān)照”的重量級(jí)人物，在一次秘密出行臺(tái)灣的過程中，卻栽了大跟頭。2003年1月，日本警方發(fā)現(xiàn)“山口組”五菱會(huì)長(zhǎng)高木用高于法定160倍的利率放款經(jīng)營(yíng)1000多家地下錢莊，上億日元都交給一個(gè)號(hào)稱“黑市財(cái)富帝王”的人去處理，然后再經(jīng)由山根敬購買539債券，其面額總計(jì)46.35億日元。順著這條線索追蹤，警方又發(fā)現(xiàn)，這筆巨款轉(zhuǎn)賬登記在瑞士信貸銀行香港分行，多次進(jìn)出東南亞不同國(guó)家銀行后，于2004年2月17日至25日分3次將上述債券轉(zhuǎn)回日本。并通過日本證券代理商分別存在日本多家銀行，此后又兌換成現(xiàn)金，回到了“山口組”的口袋里。鑒于案情重大，2004年4月下旬，東京都檢察廳和日本警察廳分別通過駐東京代表處及國(guó)際刑警組織，請(qǐng)求臺(tái)灣刑事局協(xié)查山根敬在臺(tái)行蹤。5月21日，大批警探云集臺(tái)灣中正機(jī)場(chǎng)，當(dāng)山根敬進(jìn)入警方包圍圈時(shí)，只聽一聲令下，數(shù)名警員飛身而上，將“山口組”賬房先生一舉擒獲。山根敬被捕后，盡管三緘其口，但他的“保護(hù)傘”之一——臺(tái)灣一名高級(jí)警官（曾留學(xué)日本，與“山口組”成員打得火熱）也隨之浮出了水面。經(jīng)調(diào)查，在這名高級(jí)警官的幫助下，“山口組”成員每次抵臺(tái)都一路暢通，不管是攜帶的大量資金，還是與洗錢有關(guān)的證據(jù)都能順利通關(guān)，免予查驗(yàn)。2004年6月3日，3名日本警察押解著黑幫頭目山根敬飛回日本本土。

英國(guó)，這個(gè)建立反洗錢法律和機(jī)制較早的老牌資本主義國(guó)家，也并非世外桃源，無孔不入的洗錢犯罪活動(dòng)漂洋過海，到處尋找著下手機(jī)會(huì)。1979年，極力推行自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的撒切爾夫人一上臺(tái)，便宣布廢除政府對(duì)外匯的管制，從此英國(guó)公民無須取得任何許可，便可自主開辦“兩替店”，致使英國(guó)的外匯兌換市場(chǎng)最近二十多年來一直處于混亂無序的狀態(tài)之下。直到今天，英國(guó)仍然是歐洲唯一沒有對(duì)外匯兌換機(jī)構(gòu)及交易代理人進(jìn)行規(guī)范管理的國(guó)家。由于在外匯監(jiān)管上存在著明顯漏洞，因此，通過“兩替店”進(jìn)行洗錢的活動(dòng)一度十分猖獗。據(jù)英國(guó)《泰晤士報(bào)》報(bào)道，每年經(jīng)英國(guó)“兩替店”流向境外的資金大約有30億至40億英鎊，其中僅8%的資金是游客的合法兌換資金，而高達(dá)65%、總額約26億英鎊的資金都是“黑錢”。這些“黑錢”大部分經(jīng)“兩替店”、“漂白”后合法地流入黑社會(huì)或販毒分子的腰包里了。各國(guó)的黑社會(huì)組織采取的方法其實(shí)非常簡(jiǎn)單，即使用小面值的英國(guó)貨幣換取大面值的外國(guó)貨幣，如荷蘭盾、德國(guó)馬克以及西班牙比塞塔等。1998年，英國(guó)警方曾破獲了歐洲最大的一起洗錢犯罪案件，犯罪分子在倫敦西部諾丁山一家“兩替店” 進(jìn)行的一筆洗錢交易中，金額即高達(dá)7000萬英鎊。

有的黑社會(huì)組織為了逃避打擊，在本國(guó)不敢胡作非為，卻跑到那些法律不夠完善、監(jiān)管不太得力和對(duì)洗錢睜一只眼閉一只眼的國(guó)家或地區(qū)去大肆洗錢。據(jù)國(guó)際反洗錢組織——金融特別行動(dòng)組（FATF）公布的名單來看，目前國(guó)際上反洗錢不合作的國(guó)家和地區(qū)有10個(gè)，分別是：庫克群島、埃及、危地馬拉、印度尼西亞、緬甸、瑙魯、尼日利亞、菲律賓、圣文森特和格林納丁、烏克蘭。被稱為保密天堂較為典型的國(guó)家和地區(qū)主要有：瑞士、開曼、巴拿馬、巴哈馬以及加勒比海和南太平洋的一些島國(guó)。如1994年6月，俄羅斯某黑社會(huì)組織以東歐國(guó)際銀行有限公司的名義在安提瓜注冊(cè)了一個(gè)離岸銀行，叫歐盟銀行。1995年9月，該銀行正式啟動(dòng)網(wǎng)絡(luò)地址，任何顧客都可以通過任何國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)在線開立和管理賬戶。該銀行強(qiáng)調(diào)它的經(jīng)營(yíng)宗旨是服務(wù)、安全、高利率和可以免稅，客戶可以通過互聯(lián)網(wǎng)、電話、傳真或郵件等方式給銀行提供指示，客戶可以匿名，并保持對(duì)其資金的控制，銀行為此提供編號(hào)和代碼賬戶。1997年，安提瓜島歐盟銀行突然倒閉，存款和該行工作人員一夜之間全部不知去向。1998年以來，歐洲一黑社會(huì)性質(zhì)犯罪組織重要成員通過向加勒比海地區(qū)一家公司進(jìn)行投資，購買了一個(gè)“GEME.COM”的域名，并在該域名和服務(wù)器上設(shè)立了一個(gè)虛擬賭場(chǎng)。客戶需要在虛擬賭場(chǎng)進(jìn)行賭博時(shí)必須先注冊(cè)，并提供個(gè)人信用卡信息后方可直接下注賭博。虛擬賭博開設(shè)期間，分別吸引了來自歐洲、北美洲和非洲等地的人上網(wǎng)賭博。其中，有170余筆賭資超過了4萬余元美金。這些賭資在某國(guó)一家交易所、一家購物中心和幾家在遠(yuǎn)東、加勒比海地區(qū)鄰近的歐洲國(guó)家開設(shè)的公司里流動(dòng)，并且該虛擬賭場(chǎng)周轉(zhuǎn)的資金和從其他渠道回流的資金要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其賭注總額。事后查明，這伙不法分子以歐洲某國(guó)為中心，將從事賭博的收入冒充賭博利潤(rùn)在自己所控制的公司之間進(jìn)行周轉(zhuǎn)，同時(shí)讓成員充當(dāng)虛擬賭場(chǎng)客戶進(jìn)行賭博，然后以賭博贏利的形式匯回該國(guó)，先后將近40萬美元匯回犯罪組織自己的公司及經(jīng)理個(gè)人賬號(hào)上。英國(guó)警方在偵破邁克姆·古切和丹瑞克依·宛珀尼販毒洗錢案的過程中，曾經(jīng)請(qǐng)求列支敦士登主管當(dāng)局告知“塞軟勞基金”是否為邁克姆·古切所擁有，但被對(duì)方以瑞士保密法為由一口拒絕，英方無法得到該賬戶詳細(xì)信息，只好另外想轍。

恐怖主義——洗錢犯罪的新趨勢(shì)

翻開中華人民共和國(guó)刑法修正案（2001年12月29日第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十五次會(huì)議通過），其中第七條這樣寫道：將刑法第一百九十一條修改為“明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實(shí)施以上犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下的罰金：（一）提供資金賬戶的；（二）協(xié)助將資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；（三）通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；（四）協(xié)助將資金匯往境外的；（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來源和性質(zhì)的。”

“單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑。”

在修正案中，我國(guó)政府第一次將恐怖活動(dòng)犯罪列入洗錢上游犯罪之內(nèi)。為什么會(huì)寫入這一條呢？眾所周知，當(dāng)前恐怖活動(dòng)十分猖獗，已成世界性災(zāi)難，中國(guó)人民也深受其害。要遏制恐怖活動(dòng)四處蔓延，方法多種多樣，在資金上實(shí)行有效“截流”無疑于釜底抽薪。因?yàn)椋瑹o論何種性質(zhì)的恐怖組織，要發(fā)展組織、培訓(xùn)人員、更新裝備、收買賄賂有關(guān)官員乃至從事恐怖活動(dòng)等，沒有一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力將很難形成規(guī)模和做大。

1993年2月26日中午12時(shí)18分，隨著一聲巨響，美國(guó)世貿(mào)中心兩座110層417米高的摩天大樓劇烈搖晃了一下，接著濃煙四起，火光彌漫，大樓電力及暖氣系統(tǒng)頓時(shí)中斷，樓內(nèi)一片漆黑，爆炸引起的大火燃燒了兩個(gè)多小時(shí)方才被撲滅。這次恐怖襲擊，造成6人死亡，1000多人受傷，給實(shí)行單邊主義的美國(guó)人以巨大的心理打擊。事發(fā)后，紐約警方布下了天羅地網(wǎng)，很快便將薩拉姆.穆罕默德等作案分子抓捕歸案。據(jù)穆罕默德等人交代，爆炸世貿(mào)中心行動(dòng)獲得了來自歐洲的資助，行動(dòng)成員可以“伊斯蘭團(tuán)體”的名義從伊朗商人、流亡歐洲人士籌募的基金中提現(xiàn)，也可以從沙特阿拉伯伊斯蘭教機(jī)構(gòu)和“穆斯林兄弟會(huì)”德國(guó)辦事處的基金中進(jìn)行提現(xiàn)。“9.11”事件之前，“基地”組織在阿富汗山區(qū)先后培訓(xùn)了數(shù)萬名恐怖分子，短者幾天，長(zhǎng)者數(shù)月，雖說那里條件艱苦，物價(jià)低廉，但沒有“開班費(fèi)”是運(yùn)作不下去的。發(fā)生在美國(guó)的“9.11”事件，據(jù)統(tǒng)計(jì)，“基地”組織在前期準(zhǔn)備過程中，用于培訓(xùn)劫機(jī)駕駛員、購買假戶照、讓劫機(jī)人員秘密潛入美國(guó)等，大約花費(fèi)了一兩百萬美元。2004年3月11日發(fā)生在西班牙馬德里火車站大爆炸案，恐怖分子花了10余萬美元。雖說兩起恐怖事件開銷不大，但畢竟花掉的是錢，花出去了就再也收不回來了。當(dāng)然，世界頭號(hào)恐怖大師本.拉登堪稱恐怖分子的首富，在他個(gè)人的賬單上，約有2.5億美元的巨款。這些錢，一部分資金來自于沙特、阿聯(lián)酋等中東國(guó)家，因?yàn)樵谶@些國(guó)家，上至高官，下至平民百姓，有不少仇美和同情“基地”組織者，擁有數(shù)十億美元家產(chǎn)的拉登家族每年也為其提供100萬美元左右的資金。本.拉登擁有這么多財(cái)富到底想干什么呢，答案不答自明。因此，當(dāng)約旦人阿布.扎卡維于2004年10月17日公開向本.拉登表忠心的時(shí)候，人們才發(fā)現(xiàn)，這個(gè)一直被美國(guó)一口咬定為“基地老三”，并在伊拉克境內(nèi)攪得美國(guó)人不得安寧的人，除了抱著對(duì)費(fèi)盧杰實(shí)施“圍魏救趙”之策、鼓勵(lì)薩德爾東山再起和繼續(xù)與美軍打心理戰(zhàn)的目的之外，原來還有一個(gè)重要的原因，這就是扎卡維及其組織現(xiàn)在也缺錢花了（美軍曾抓獲扎卡維一個(gè)信使，信中表示：希望“基地”組織能夠給予其錢財(cái)?shù)膸椭?004年12月，駐伊美軍抓獲了伊拉克前總統(tǒng)薩達(dá)姆的親侄子至伊茲丁·馬吉德，審訊這個(gè)有著特殊背景的前伊拉克共和國(guó)軍官，其結(jié)果讓美軍大吃了一驚。原來，伊茲丁·馬吉德一直掌控著數(shù)十億美元資金，其一直在暗中資助反美武裝“安薩爾遜尼軍”、“穆罕穆德軍”和“伊斯蘭抵抗軍”從事恐怖活動(dòng)。進(jìn)入2005年新年之后，在反恐融資上再不敢掉以輕心的美國(guó)又網(wǎng)住了一條“大魚”，1月25日，美國(guó)財(cái)政部正式下令凍結(jié)敘利亞人蘇萊曼·哈立德·達(dá)爾維什的銀行賬戶，并稱此人是約旦人阿布·扎卡維的財(cái)政官。據(jù)悉，達(dá)爾維什一直在暗中秘密為“基地”組織招募和培訓(xùn)新成員，大約每隔20余天，即通過那些準(zhǔn)備到伊拉克實(shí)施自殺爆炸襲擊的“自愿者”，給扎卡維領(lǐng)導(dǎo)的“圣戰(zhàn)”組織分期分批捎去數(shù)目不等的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。可見，沒有大量資金來源和保障，恐怖活動(dòng)將寸步難行。

當(dāng)今世界，各國(guó)政府對(duì)打擊恐怖主義活動(dòng)早已達(dá)成了共識(shí)。為了保護(hù)民用航空的安全，世界上絕大多數(shù)國(guó)家于1963年、1970年、1971年分別簽署了《東京公約》、《海牙公約》和《蒙特利爾公約》及其補(bǔ)充協(xié)議。為了保護(hù)外交人員和外交設(shè)施，以及反對(duì)劫持人質(zhì)，1961年至1979年的19年間，國(guó)際社會(huì)分別簽訂了《維也納外交關(guān)系公約》、《維也納領(lǐng)事關(guān)系公約》和《關(guān)于防止和懲處侵害應(yīng)當(dāng)受國(guó)際保護(hù)人員包括外交代表的罪行的公約》。隨著國(guó)際恐怖主義活動(dòng)日益猖獗，1972年，聯(lián)合國(guó)開始把反恐怖主義活動(dòng)中的國(guó)際合作列入大會(huì)議程。1985年，聯(lián)合國(guó)第四十屆大會(huì)正式通過決議，要求明確譴責(zé)在任何地方、由任何人犯下的一切恐怖主義罪行。1987年，聯(lián)合國(guó)又要求各國(guó)制定相關(guān)法律，打擊恐怖主義活動(dòng)。而在國(guó)際合作的大框架下，富國(guó)與富國(guó)之間，大國(guó)與大國(guó)之間，以及區(qū)域性反恐合作都得到了進(jìn)一步加強(qiáng)。如1978年，西方七國(guó)首腦會(huì)議達(dá)成了同意引渡與起訴劫機(jī)者協(xié)議；1989年，美國(guó)與前蘇聯(lián)簽訂了若干聯(lián)合反恐協(xié)議；1997年12月，第八屆伊斯蘭首腦會(huì)議通過了《德黑蘭宣言》，會(huì)議強(qiáng)烈譴責(zé)各種形式的恐怖主義；1999年8月25日，中國(guó)與俄羅斯、吉爾吉斯坦、哈薩克斯坦、塔吉克斯坦元首發(fā)表了聯(lián)合反恐聲明，強(qiáng)調(diào)各國(guó)主管部門為此要采取實(shí)際行動(dòng)加強(qiáng)協(xié)作，絕不允許利用本國(guó)領(lǐng)土人事?lián)p害五國(guó)中任何一國(guó)主權(quán)、安全及社會(huì)秩序。到了1999年，國(guó)際社會(huì)已充分認(rèn)識(shí)到截?cái)嗫植蕾Y金的必要性，當(dāng)年12月9日，應(yīng)廣大成員國(guó)的要求，五十四屆聯(lián)大615次會(huì)議順利通過了《聯(lián)合國(guó)制止向恐怖主義提供資助的國(guó)際公約》。“9.11”事件之后，美國(guó)總統(tǒng)布什也于2001年簽署了《愛國(guó)者法案》，該法第三部分即為《2001年消除跨國(guó)洗錢和反恐融資法》。這些法規(guī)的出臺(tái)，說明美國(guó)對(duì)恐怖主義活動(dòng)實(shí)行資金截流也開始采取真抓實(shí)干的政策了。而在2001年10月31日，全球權(quán)威反洗錢組織——反洗錢金融行動(dòng)特別工作組（FATF）31個(gè)成員國(guó)、18個(gè)觀察員共同參考制定了應(yīng)對(duì)資助恐怖分子問題的8條特別建議。這8條具體建議針對(duì)性、操作性強(qiáng)，可以說是對(duì)恐怖分子的當(dāng)頭一捧。

但是，由于民族、宗教、政體、信仰等諸多方面的原因，恐怖組織在一些國(guó)家和地區(qū)還是大有市場(chǎng)的，甚至其活動(dòng)還十分猖獗。為了維持其生存、發(fā)展和進(jìn)一步實(shí)施恐怖行動(dòng)，他們?cè)跀咳″X財(cái)上方法多種多樣，既有公開的模式，也有一套暗中操作的方法。據(jù)透露，北愛爾蘭共和軍臨時(shí)派等各恐怖組織主要是通過搶劫、敲詐勒索、綁架、收取“保護(hù)費(fèi)”和接受同情者捐款維持生活，有時(shí)候能網(wǎng)到一些“小蝦小蟹”，有時(shí)候能一網(wǎng)撈到“一條大魚”。這樣積少成多，日子也不算過得清淡。只不過一切要量體裁衣、看菜吃飯，經(jīng)費(fèi)少時(shí)辦“小事”，經(jīng)費(fèi)多時(shí)辦“大事”。20世紀(jì)90年代，北愛爾蘭各恐怖組織一年籌措的資金達(dá)1500萬至2500萬英鎊，可他們同期給當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)造成的損失卻高達(dá)10億多英鎊。剿而不滅的西班牙“埃塔”組織，偽裝巧妙的意大利“紅色旅”，行動(dòng)詭秘的秘魯“光輝道路”，殺人如麻的車臣分離主義極端分子，割據(jù)山區(qū)的土耳其“庫爾德工人黨”，到處制造事端的斯里蘭卡“泰米爾猛虎解放組織”，以制造人體炸彈而聞名的巴勒斯坦“哈馬斯”武裝，以及專跟美國(guó)大佬過不去的“基地”組織等，都有斂取資金的渠道和辦法，少則一年可獲得數(shù)十萬美元的補(bǔ)充，多則可達(dá)數(shù)億美元。據(jù)國(guó)際刑警組織公布的數(shù)據(jù)，在1992年至1994年三年間，該組織經(jīng)辦的洗錢案件有30%與恐怖主義組織有關(guān)。而英國(guó)警方則說，在1990年至1994年的五年時(shí)間里，英國(guó)警方與銀行相互配合，至少發(fā)現(xiàn)了500起與恐怖主義組織有關(guān)的洗錢案件。我國(guó)反洗錢工作起步較晚，但自2001年以來，我國(guó)根據(jù)聯(lián)合國(guó)有關(guān)反恐決議，分別應(yīng)聯(lián)合國(guó)1267委員會(huì)和有關(guān)國(guó)家的請(qǐng)求，先后發(fā)布了30余批涉嫌恐怖資金賬戶名單，并要求相關(guān)金融機(jī)構(gòu)幫助協(xié)查。

那么，恐怖主義組織是怎樣進(jìn)行融資活動(dòng)的呢？以世界頭號(hào)恐怖大師本.拉登領(lǐng)導(dǎo)的“基地”組織為例，據(jù)有關(guān)資料透露，早在1990年8月，“基地”組織成立了一家名為“全世界伊斯蘭陣線”的機(jī)構(gòu)，經(jīng)過十余年的“經(jīng)營(yíng)”，其分支機(jī)構(gòu)已成功滲透到許多國(guó)家。在此基礎(chǔ)上，“全世界伊斯蘭陣線”機(jī)構(gòu)再通過其控制的一大批企業(yè)、銀行及文化與慈善機(jī)構(gòu)斂取資金，其中，海外伊斯蘭銀行每年資金交易額高達(dá)400億至600億美元，獲利部分隨即通過秘密轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)入“基地”組織的存折上。“9.11”事件之后，“基地”組織成了過街老鼠，其籌措資金的手段不得不轉(zhuǎn)為地下或采取其他隱蔽方式秘密進(jìn)行。如2001年11月，在法蘭克福國(guó)際機(jī)場(chǎng)海關(guān)出入口執(zhí)勤的法國(guó)警方發(fā)現(xiàn)，有4名正等待著入境的外國(guó)男子形跡可疑，于是，法國(guó)警方?jīng)Q定將此4人帶回警察局繼續(xù)審問。經(jīng)過多次盤查，結(jié)果查出一名叫伊期梅爾的人是“基地”組織成員。這名畢業(yè)于巴基斯坦卡拉奇一所秘密培養(yǎng)“圣戰(zhàn)”組織成員學(xué)校的人，經(jīng)常以采購汽車為名往來于德國(guó)和歐洲其他國(guó)家，其目的是在西歐的伊斯蘭組織中為恐怖組織進(jìn)行募捐。當(dāng)募捐到一筆款項(xiàng)后，他即轉(zhuǎn)購成汽車開往沙特阿拉伯，然后在中途轉(zhuǎn)賣，最后將所獲利潤(rùn)一并秘密轉(zhuǎn)往巴基斯坦。伊此次抵法，就是專為恐怖組織募捐而來的。而在2002年3月，“基地”組織重要成員——尤素夫則以秘密身份潛入歐洲某國(guó)，很快便與當(dāng)?shù)匾慌悠墼p成婚了。婚后，尤素夫以其妻名義在銀行開立了賬戶。賬戶開立不久，一些慈善機(jī)構(gòu)或慈善基金會(huì)的捐款便源源不斷匯往而來，至同年年底，該賬戶存款已達(dá)1000萬美元。賬戶內(nèi)資金積蓄到一定數(shù)額，尤素夫即將其匯往阿拉伯某國(guó)一家公司在當(dāng)?shù)劂y行開設(shè)的賬戶上。由于“9.11”事件后該國(guó)警方加強(qiáng)了對(duì)可疑資金的監(jiān)控，尤素夫以其夫人名義存入當(dāng)?shù)劂y行的資金引起了警方的高度重視。經(jīng)過秘密跟蹤，該國(guó)警方發(fā)現(xiàn)尤素夫夫人的丈夫?qū)崬椤盎亍苯M織負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)方面的高級(jí)成員，遂通知銀行立即凍結(jié)了該賬戶剩余的資金。時(shí)隔不久，某國(guó)警方在一次查禁違禁香煙的行動(dòng)中抓獲7名外籍人士，結(jié)果發(fā)現(xiàn)這7人并不是普通的外籍人士，而是“基地”組織派往歐洲秘密籌措資金的小分隊(duì)。這7名外籍人士來到該國(guó)后，與尤素夫如出一轍，以欺詐方式先后與7名女性結(jié)婚，由此取得了合法永久居留權(quán)。此后，他們利用不同國(guó)家對(duì)同一物品管理上的差別，大量走私香煙。為了保持組織聯(lián)系，他們每周以祈禱會(huì)的形式碰頭一次，探討“商務(wù)活動(dòng)”和確定下一步行動(dòng)方案。獲利后，便將違禁收益按一定比例，與通過其他方式獲取的資金混合起來作為組織收入，并通過不同銀行賬戶和信用卡清洗掉涉及和源于此類非法活動(dòng)的大量黑錢。然后，再指定專人將這些混合犯罪收益連同所募集的基金通過聯(lián)絡(luò)人員轉(zhuǎn)移到該組織在海外的其他窩點(diǎn)。該國(guó)警方按照他們的交代，及時(shí)采取行動(dòng)，及時(shí)凍結(jié)了恐怖資金，查封了秘密窩點(diǎn)。2004年的10月15日，德國(guó)警方在漢堡將“基地”組織另一名“后勤保障”人員抓捕歸案，這位敘利亞裔商人名叫馬蒙.達(dá)卡贊利。此人自1997年以來，在西班牙、德國(guó)、英國(guó)往返穿梭，專門從事進(jìn)出口“貿(mào)易”，其賬戶經(jīng)常匯入巨額資金卻又不能向監(jiān)管當(dāng)局說明其正常來源。警方認(rèn)定，其實(shí)達(dá)卡贊利待在德國(guó)的目的就是為“基地”組織籌措資金，兌換美元這一類硬通貨。2004年5月初，四處尋找恐怖融資線索的美國(guó)人終于露出了一絲笑容，因?yàn)樗麄冺樚倜希l(fā)現(xiàn)敘利亞商業(yè)銀行有涉嫌進(jìn)行恐怖融資的行為，于是他們毫不客氣的于2004年5月18日決定對(duì)敘利亞商業(yè)銀行進(jìn)行處罰。處罰措施包括禁止各家國(guó)民銀行在美國(guó)境內(nèi)為敘利亞商業(yè)銀行開立代理賬戶或可支付賬戶，也不允許代理敘利亞商業(yè)銀行開立相關(guān)賬戶。各國(guó)民銀行必須努力查處全部代理賬戶，禁止類似賬戶間接向敘利亞商業(yè)銀行提供金融服務(wù)。一時(shí)之間，美國(guó)金融系統(tǒng)紛紛行動(dòng)起來，生怕大意行事或措施不到位，惹怒了本國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局，最后吃不了，兜著走。

我國(guó)新疆維吾爾自治區(qū)，這許多年來，也一直深受恐怖組織“東突厥斯坦伊斯蘭運(yùn)動(dòng)”的干擾和破壞。該組織為了達(dá)到離間民族關(guān)系、分裂祖國(guó)的目的，干盡了壞事。為了籌措恐怖資金，其成員阿布都拉·沙米樂爾于2000年潛入烏魯木齊市，專門注冊(cè)成立了西亞汽車貿(mào)易有限公司，并獲取了貿(mào)易進(jìn)出口權(quán)。他在新疆各地秘密為其組織募集資金達(dá)1億余元人民幣，并用這些資金購買各種汽車出口到哈薩克斯坦，銷售后再將兌換的美元轉(zhuǎn)存到其組織指定的賬戶上，以資助其組織繼續(xù)從事恐怖活動(dòng)。“東突”組織明白，要想將募集的資金直接通過走私夾帶出境比登天還難，為此，他們便采取設(shè)立合法企業(yè)，購置貴重物品（如汽車出口）的形式，將資金秘密轉(zhuǎn)移至境外進(jìn)行兌換。通過這種方式，既可以掩蓋這些資金用于恐怖活動(dòng)的性質(zhì)，又可以比較“合法安全”的回流到境內(nèi)。但是，“東突”分子畢竟低估了中國(guó)政府根除其組織、斷其“糧草”的決心，很快，這種洗錢方式即被查實(shí)，恐怖資金大部已被追繳。

恐怖組織一旦有了錢就會(huì)進(jìn)一步制造事端，同時(shí)又會(huì)在瘋狂濫殺無辜的過程中索取更多的錢財(cái)，以此形成惡性循環(huán)，把更多的不幸?guī)У饺碎g。1985年6月14日，美國(guó)環(huán)球航空公司847客機(jī)飛得好好的，乘客中卻突然有人站出來宣布飛機(jī)被劫持了，這讓所有乘坐此班機(jī)的人都驚出了一身冷汗。還不僅如此，那些有意前往歐洲和地中海地區(qū)旅游的人也跟著出了一身冷汗，此后，有180萬美國(guó)人取消或改變了出行計(jì)劃。因?yàn)樗麄儾坏貌环溃@些恐怖分子沒有一點(diǎn)人性，得到贖金也許能放人一條生路，一旦政府采取強(qiáng)硬措施或沒有滿足其需要（如釋放獄中同伙等），倒霉的還是同機(jī)而行的所有旅客。就在環(huán)球航空公司847班機(jī)被劫事件還沒有完全從人們的記憶中徹底抹去的時(shí)候，同年10月7日、12月27日，又相繼發(fā)生了“阿基輪.勞羅”號(hào)游輪被劫事件和羅馬、維也納機(jī)場(chǎng)遇襲事件。半年時(shí)間未到，1986年4月2日那一天，又一聲巨響將美國(guó)環(huán)球航空公司840班機(jī)炸得粉身碎骨，數(shù)百人的生命也隨著這聲巨響一塊消失了。“9.11”事件當(dāng)天，同樣是劫機(jī)，卻造成了1900多人死亡。按照“基地”組織文件所說，他們用在恐怖襲擊上的費(fèi)用，每次不會(huì)超過六位數(shù)。也就是說，“基地”組織只花了很少一點(diǎn)錢，給所在國(guó)造成的損失卻是巨大的、甚至是無法估計(jì)的。果真如此嗎？讀讀下列案例和數(shù)據(jù)，你就會(huì)明白，這絕不是危言聳聽和蠱惑人心。1989年3月3日，美國(guó)駐智利大使館接到一個(gè)匿名電話，恐怖分子聲稱在智利出口到美國(guó)的葡萄中投放了毒藥，3月13日，美國(guó)海關(guān)果然在智利出口水果中發(fā)現(xiàn)了氰化物。美國(guó)據(jù)此下令拋棄進(jìn)口水果，禁止進(jìn)口智利水果。受此打擊，智利蒙受了高達(dá)其GDP2%至5%的經(jīng)濟(jì)損失。1993年4月24日，在英國(guó)倫敦金融街發(fā)生了一起炸彈爆炸案，造成直接經(jīng)濟(jì)損失即達(dá)10億英鎊。1995年，白人右翼恐怖分子在美國(guó)俄克拉荷馬州聯(lián)邦政府大樓搞了一次爆炸案，炸塌附近10棟大樓，另有近400棟房屋受損，所造成的財(cái)產(chǎn)損失達(dá)7.5億至10億美元。“9.11”事件發(fā)生后一個(gè)季度，美國(guó)環(huán)球航空公司、泛美航空公司、西北航空公司國(guó)際旅客平均下降了50%，收入損失10余億美元。近年來發(fā)生在俄羅斯、印尼、以色列、菲律賓、埃及等地的一系列恐怖襲擊事件，給所在國(guó)旅游經(jīng)濟(jì)造成的損失更是無法估算。而每次恐怖事件發(fā)生所造成的直接經(jīng)濟(jì)損失（如死亡人員賠款、重建家園、恢復(fù)正常經(jīng)濟(jì)生活秩序等）和為此追加的安全防護(hù)費(fèi)（如增加反恐開資、擴(kuò)大反恐隊(duì)伍、實(shí)行嚴(yán)格安全檢查等）更是高的驚人。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1968年至1985年，英國(guó)的反恐支出為97.171美元；1975年至1985年，西班牙反恐支出為44.586美元；1970年至1981年，聯(lián)邦德國(guó)反恐支出為26.967美元；1996年至2000年，美國(guó)反恐支出為400億美元。美國(guó)“9.11”事件和俄羅斯別斯蘭人質(zhì)事件后，兩國(guó)又進(jìn)一步加大了反恐開支。美國(guó)15萬大軍駐扎在伊拉克“反恐”，每天約需開支1億美元，一年就是360多億美元。除此之外，為了保障總統(tǒng)、使領(lǐng)館和海外機(jī)構(gòu)的安全，提升國(guó)內(nèi)的安全防護(hù)級(jí)別、充實(shí)反恐隊(duì)伍和提高快速反應(yīng)能力，加大反恐情報(bào)收集、分析、甄別能力，以及懸賞捉拿本.拉登、阿布.扎卡維之流的人物，都需要額外開銷。經(jīng)過估算，這筆費(fèi)用少說也需100億至200億美元。而據(jù)2005年1月有關(guān)資料顯示，美國(guó)一年的反恐預(yù)算大約為2800億美元，到了2月14日，布什要求國(guó)會(huì)再次追加反恐經(jīng)費(fèi)100余億美元，如此算來，其累計(jì)金額現(xiàn)已高達(dá)3000億美元。這么昂貴的反恐預(yù)算投資都舍得往外掏，這說明多年來一直推行單邊主義的美國(guó)在反恐方面已開始不惜血本了。當(dāng)今世界并存著許多不同信仰、不同體制的國(guó)家，有些國(guó)家并未招誰惹誰，但卻時(shí)常受到恐怖主義組織的騷擾，甚至直接威脅到政局的穩(wěn)定。因此，在世界范圍內(nèi)對(duì)臭名昭著的恐怖主義組織形成合圍之勢(shì)，切斷其資金來源，只是嘴上說說不行，必須有具體方案并借助于實(shí)際行動(dòng)。這項(xiàng)工作艱巨、煩瑣、期限長(zhǎng)，任重而道遠(yuǎn)。

走私——洗錢犯罪的孿生兄弟

在洗錢上游犯罪排行榜中，走私洗錢也名列前茅。這個(gè)與毒品洗錢活動(dòng)、黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪洗錢活動(dòng)和恐怖主義組織洗錢活動(dòng)經(jīng)常攪和在一起的犯罪行為，自從其登上歷史舞臺(tái)的那一天起，一刻也不曾老實(shí)過。一些走私活動(dòng)十分猖獗的國(guó)家和地區(qū)，暴力抗法、惡意傷害執(zhí)法人員的事時(shí)有發(fā)生，造成國(guó)家財(cái)富大量流失，正常經(jīng)濟(jì)秩序受到嚴(yán)重干擾，其綜合危害日益顯現(xiàn)。尤其是當(dāng)走私犯罪所得開始進(jìn)入清洗過程的時(shí)候，許多國(guó)家和地區(qū)，包括國(guó)際上權(quán)威反洗錢機(jī)構(gòu)和國(guó)際反洗錢公約，一致將這種行為過程界定為洗錢犯罪，堅(jiān)決予以打擊和追繳。據(jù)我國(guó)海關(guān)總署披露，1998年至2003年間，海關(guān)、公安（邊防）部門共查獲走私案件九萬多起，案值近兩千億元。工商部門查獲走私販私案件三萬多起，案值七十多億元。然而，盡管多數(shù)國(guó)家對(duì)走私犯罪打擊十分嚴(yán)厲，但犯罪分子從來就不肯主動(dòng)投降、輕易上繳非法所得，有些甚至在洗錢的過程中，變著花樣與執(zhí)法部門捉迷藏，玩“明修棧道，暗渡陳倉”那一套鬼把戲。

方法之一，直接向境外轉(zhuǎn)移、走私貨幣。

據(jù)記載，這種走私貨幣的行為最早表現(xiàn)為人背肩扛，馬馱牛拉，走夜路、繞邊卡，螞蟻搬家式地帶往境外。不過，隨著許多國(guó)家紛紛取消大面額紙鈔而發(fā)行小面額紙鈔之后，攜帶相同數(shù)額的紙幣出入境，不僅重量增加了，而且目標(biāo)也增大了，無疑也增加了洗錢的難度（如2000年2月17日，在加拿大財(cái)政部、中央銀行和皇家騎警聯(lián)合建議下，加拿大政府廢除了1000加元面額的紙幣，100加元成為貨幣流通面額最高金額）。為此，走私分子也隨機(jī)應(yīng)變，開始悄悄變招。美國(guó)紐約有一對(duì)出生于俄國(guó)的美國(guó)夫婦，丈夫叫彼得·伯林，妻子叫露西·愛德華茲。這對(duì)夫婦由于在俄國(guó)長(zhǎng)大，因此在與俄國(guó)人進(jìn)行交流時(shí)根本不存在語言障礙。20世紀(jì)80年代末以來，東歐及蘇聯(lián)政局動(dòng)蕩，通貨膨脹加劇，經(jīng)濟(jì)每況愈下，一些握有實(shí)權(quán)或手中有大量硬通貨的人開始尋求資金外逃，以求自保。紐約銀行瞅準(zhǔn)機(jī)會(huì)，它以代辦存股證為契機(jī)，很快便吸引了一大批俄羅斯客戶。所謂存股證，是指任何一家外國(guó)公司要想在美國(guó)上市，投資人如果沒有美元是行不通的，通過紐約銀行就可以向投資者提供相關(guān)的貨幣轉(zhuǎn)換和交易服務(wù)，使得投資者可以用美元直接買到在紐約證券交易所掛牌的外國(guó)公司股票，紐約銀行從中只收取相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)。愛德華茲當(dāng)時(shí)正在紐約銀行歐洲部任職，所以她很快為紐約銀行爭(zhēng)取到了大量來自俄國(guó)的存款，自己為此受到上司的賞識(shí)并被升任為東歐部副經(jīng)理。1995年12月，幾名自稱對(duì)俄國(guó)DKB銀行擁有控制權(quán)的俄國(guó)人找到皮特夫婦，提出由彼得·伯林在紐約銀行為他們開立一個(gè)公司賬號(hào)，由露西·愛德華茲設(shè)法在紐約銀行內(nèi)部提供一種僅供少數(shù)大客戶使用的電腦軟件。這樣一來，這伙俄國(guó)人便可以遠(yuǎn)隔千山萬水，在俄羅斯任何地點(diǎn)敲擊電腦鍵盤的幾個(gè)鍵，大筆美元便可瞬間匯出境外。為了讓彼得夫婦鐵了心為他們效勞，這幾位俄羅斯人允諾，事成之后定當(dāng)以重金相謝（事后皮特夫婦共收到180萬美元酬金）。為此，彼得于1996年初，注冊(cè)了一家名為本尼克斯的公司，并以公司名義在紐約銀行開立了戶頭，同時(shí)公司也獲得了紐約銀行客戶電腦軟件的合法使用權(quán)，而愛德華茲也按計(jì)劃在紐約市昆斯區(qū)的一個(gè)隱蔽之處將一套洗錢軟件裝進(jìn)了電腦。準(zhǔn)備工作就緒后，幾名俄國(guó)“合作伙伴”便從莫斯科發(fā)出指令，將大筆美元匯入本尼克斯公司賬戶上，不久，又將這些資金分批匯往其他一些國(guó)家的銀行賬戶內(nèi)。僅僅三年時(shí)間，彼得夫婦共為“合作伙伴”做了16萬筆電匯業(yè)務(wù)，走私、轉(zhuǎn)移了70億美元資金。在資金運(yùn)作最繁忙的1996年當(dāng)年，為了應(yīng)付大量黑錢轉(zhuǎn)移，彼得夫婦索性又先后在紐約銀行開立了9個(gè)賬戶，其中一個(gè)賬戶使用的是其新成立的貝克斯公司之名。而此時(shí)愛德華茲正被紐約銀行派往倫敦負(fù)責(zé)開拓東歐業(yè)務(wù)，為了讓洗錢活動(dòng)“長(zhǎng)流水不斷線”，她以每月500美元的代價(jià)收買了紐約銀行東歐分部的經(jīng)理助理斯維特蘭娜·庫德雅斯維奇替她繼續(xù)洗錢。但隨后彼得夫婦開始感到自責(zé)與后怕，為了表示誠意和洗刷自己的罪名，彼得夫婦開始與聯(lián)邦調(diào)查局密切合作，供出了幕后操縱者，上繳了100萬美元罰金和存入瑞士銀行兩個(gè)戶頭里的存款以及其在倫敦的住房。1999年10月5日，美國(guó)紐約曼哈頓聯(lián)邦法院以“非法接受和轉(zhuǎn)移大筆款項(xiàng)”等三項(xiàng)罪名，正式起訴洗錢嫌疑人彼得夫婦和他們的“搭檔”沃爾科夫。由于彼得夫婦及時(shí)懸崖勒馬，又有重大立功表現(xiàn)，所以受到了政府的特別寬大處理，2000年6月，美國(guó)法庭決定對(duì)其夫婦從輕發(fā)落。

當(dāng)然，對(duì)于一些膽大妄為者來說，只要條件成熟，他們同樣會(huì)以“擦邊球”的方式直接進(jìn)行貨幣走私活動(dòng)的。2001年威海市破獲了一起雇用韓國(guó)非法“帶工者”攜鈔走私的案件。所謂“帶工者”是指口岸地區(qū)那些專替不法分子托帶外幣出境并收取一定數(shù)額帶工費(fèi)為職業(yè)的攜鈔群體。在這起團(tuán)伙作案的過程中，先后有4000萬美元被非法攜帶出境匯兌。就在這起非法“帶工者”攜鈔走私案件塵埃落地不久，2002年9月，香港廉政公署與香港警方商業(yè)罪調(diào)查科又成功破獲了一起性質(zhì)相同的洗錢大案。在這起案件中，涉案嫌疑人除了采取銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行洗錢活動(dòng)外，還采取了將貨幣直接夾帶出境的方式。在最猖獗的時(shí)間內(nèi)，每天走私出境貨幣1000萬港幣，有時(shí)甚至高達(dá)5000萬港幣。這些黑錢抵港后，負(fù)責(zé)接應(yīng)的寶生銀行高級(jí)經(jīng)理林耀忠等人，便會(huì)安排同伙將這些黑錢分散存入當(dāng)?shù)?300個(gè)銀行賬戶內(nèi)，及時(shí)消化和分解。

方法之二，在A國(guó)“經(jīng)商”或?qū)嵤┓缸铮駼國(guó)或多國(guó)轉(zhuǎn)移貨幣并進(jìn)行銷贓。

據(jù)歐洲A國(guó)警方透露，B國(guó)公民馬爾文先生在取得了A國(guó)永久居留證之后，曾向當(dāng)?shù)貎杉毅y行提供過五張銀行支票，共涉及金額160萬美元。馬爾文告訴銀行，這筆160萬美元的資金是他在非洲做房地產(chǎn)交易所得，要求銀行隨即辦理業(yè)務(wù)，將這五張支票所涉資金劃轉(zhuǎn)到他新開立的一個(gè)公司賬戶上。由于馬爾文不能提供巨額資金來源的相關(guān)證明材料，銀行方面認(rèn)為其資金來源可疑，便按照大額或可疑交易報(bào)告程序向A國(guó)金融情報(bào)部門進(jìn)行了匯報(bào)。A國(guó)金融情報(bào)部門在B國(guó)警方的配合下，隨后開展了一系列調(diào)查取證工作，結(jié)果發(fā)現(xiàn)馬爾文之父親因犯詐騙罪、間諜罪、貪污罪和其他刑事罪被判刑12年，B國(guó)一家銀行也因馬爾文之父的詐騙活動(dòng)而徹底破產(chǎn)倒閉了。馬爾文之父被捕入獄之際，被其吞食的大筆資金不知去向，馬爾文本人也隨后離開了B國(guó)。獲得這些有價(jià)線索后，A國(guó)警方立即對(duì)馬爾文住所進(jìn)行了密搜，馬爾文企圖跨國(guó)轉(zhuǎn)移貨幣的證據(jù)被查獲，其本人隨之落入法網(wǎng)。

同樣，在歐洲A 國(guó)發(fā)生的另一起走私貨幣行為也沒能逃脫該國(guó)金融情報(bào)部門的視線。這位名叫艾倫的男士，經(jīng)常以旅游者的身份出入A國(guó)。到了A國(guó)后，艾倫總會(huì)到當(dāng)?shù)貛准毅y行去兌換各種外幣并存入不同金額的美元，其中有一次曾在不到兩周的時(shí)間內(nèi)共兌換了60余萬美元的外幣。艾倫大量?jī)稉Q外幣的行為終于引起了A國(guó)金融情報(bào)部門的注意，A國(guó)金融情報(bào)部門經(jīng)與B國(guó)金融情報(bào)部門交換有關(guān)信息后得知，艾倫并無正當(dāng)工作，其哥哥倒是在B國(guó)經(jīng)營(yíng)著一家復(fù)印店。但從其經(jīng)營(yíng)范圍來看，不可能有如此巨大的營(yíng)業(yè)額，也沒有必要非要跑到A國(guó)去兌換外幣和存款。這種“此地?zé)o銀三百兩”的行為，不正暗示著這些外幣有可能不干凈嗎？于是，A、B兩國(guó)金融情報(bào)部門繼續(xù)開展合作，很快便查明，艾倫實(shí)際上是某國(guó)際販毒集團(tuán)成員，專職轉(zhuǎn)移資金和進(jìn)行洗錢。艾倫最終因洗錢罪被B國(guó)司法部門判處有期徒刑2年。

馬爾文、艾倫之流洗錢碰壁，前車之鑒不言自明，但是，在犯罪這條死胡同中總有人死不悔改，一直要碰得頭破血流才能有所清醒，非洲某國(guó)公民杰斐里就是其中之一。杰斐里原本在歐洲某國(guó)干個(gè)體戶，經(jīng)營(yíng)范圍主要是從非洲進(jìn)口二手電子產(chǎn)品，因此，其經(jīng)常要到銀行去辦理各種存取款業(yè)務(wù)。然而十分蹊蹺的是，杰斐里總是要到幾家銀行同時(shí)去存款，每次存款金額從15美元到4萬美元不等，但存款賬戶卻開立的是某某公司。既然干個(gè)體戶，那么其銷售款就應(yīng)該存入自己的賬戶，杰斐里卻多頭存款于某公司的賬戶上，而二手電子產(chǎn)品在歐洲幾乎沒有什么市場(chǎng)和銷路，其大額存款到底從何而來？因此，杰斐里的反常舉動(dòng)被存款銀行逐級(jí)上報(bào)到該國(guó)金融情報(bào)中心。金融情報(bào)中心為了不打草驚蛇，便指導(dǎo)相關(guān)銀行讓杰斐里提供近年來詳細(xì)發(fā)貨清單，并調(diào)閱了其賬戶所有交易記錄。同時(shí)，金融情報(bào)中心經(jīng)與非洲某國(guó)溝通，請(qǐng)求對(duì)方提供幫助。時(shí)隔不久，“狐貍尾巴終于露了出來”，杰斐里在非洲的上線策劃者因毒品走私交易敗露后而被捕入獄，并被判處有期徒刑10年，負(fù)責(zé)在異國(guó)進(jìn)行銷贓洗錢的杰斐里聞?dòng)嵑筇又藏病W洲某國(guó)警方已對(duì)杰斐里下達(dá)了逮捕令，罪名共數(shù)種，其中包含洗錢罪。

同樣，歐洲某國(guó)家族成員馬塞爾和盧克自以為智能高人一等，在一年多的時(shí)間里，他們瞞天過海，數(shù)次向歐洲、亞洲幾個(gè)國(guó)家轉(zhuǎn)移走私大量貨幣，案發(fā)后，兩人及其同伙一起鋃鐺入獄，只好在鐵窗下打熬一段日子了。馬塞爾和盧克有一名外國(guó)親戚曾開設(shè)過一家換匯公司，于是，馬塞爾和盧克就以這個(gè)公司作掩護(hù)，先后將近百萬美元的多次轉(zhuǎn)存到該公司的賬戶上，不久，又將這些資金轉(zhuǎn)移到歐洲和亞洲某國(guó)的個(gè)人賬戶上，經(jīng)過幾次中轉(zhuǎn)，這些黑錢便神不知鬼不覺的順利走私到第三國(guó)進(jìn)行藏匿。為了掩人耳目，他們?cè)跉W洲和亞洲某國(guó)投資4300余萬美元購買一大批房地產(chǎn)，逐步將黑錢轉(zhuǎn)化成不動(dòng)產(chǎn)。然而，馬塞爾和盧克的美夢(mèng)只維持了數(shù)年，聞?dòng)嵹s來的歐洲某國(guó)警方就將他們緝拿歸案，價(jià)值昂貴的房地產(chǎn)被沒收，馬塞爾和盧克以毒品走私和洗錢罪被分別判處14年和12年有期徒刑，兩人還被處以42.5萬美元的罰款。

歐洲A國(guó)公民艾倫和托德，在走私洗錢道路上也選擇了一條不歸路。1989年的下半年，艾倫和托德多次到B國(guó)找到一家公司組建代理機(jī)構(gòu)，要求該機(jī)構(gòu)代理其在B國(guó)注冊(cè)一家公司并為其代理存取款業(yè)務(wù)。代理公司在代理業(yè)務(wù)的頭6個(gè)月，共收到艾倫和托德從海外劃轉(zhuǎn)而來的資金200余萬美元。當(dāng)年年底，艾倫和托德要求代理公司將250萬美元?jiǎng)澽D(zhuǎn)到某證券投資信托公司在當(dāng)?shù)亻_立的賬戶上。到1992年底，艾倫和托德在B國(guó)開立的賬戶上又陸續(xù)收到大量資金存款。此后，艾倫和托德指示代理公司將250萬美元存款又劃轉(zhuǎn)到一個(gè)叫安東尼婭·阿羅夫人的賬戶下。鑒于對(duì)艾倫和托德等人真實(shí)貿(mào)易背景的懷疑，代理機(jī)構(gòu)決定將有關(guān)情況向B國(guó)金融情報(bào)部門舉報(bào)。B國(guó)金融情報(bào)部門在與A國(guó)的聯(lián)合調(diào)查中得知，艾倫和托德等人均為毒品走私者，他們?cè)贐國(guó)的所作所為是一種將毒品收益進(jìn)行走私清洗的犯罪行為。證據(jù)確鑿，1993年，歐洲A、B執(zhí)法機(jī)構(gòu)沒收和扣押了艾倫和托德等人的非法收入，艾倫和托德等人也因走私、洗錢等罪名受到起訴。

就在國(guó)外走私貨幣犯罪行為無孔不入的時(shí)候，國(guó)內(nèi)的一些不法之徒也在蠢蠢欲動(dòng)，悄悄仿效他們的做法，有些甚至還學(xué)得惟妙惟肖。不過有一點(diǎn)是相同的，那就是作繭自縛，誰犯法誰自受。

2002年3月，我國(guó)某地一家銀行儲(chǔ)蓄所發(fā)現(xiàn)一個(gè)個(gè)體書商的賬戶上經(jīng)常收到來自全國(guó)各地的個(gè)人匯款，這些匯款到賬后只進(jìn)不出，一直就存在銀行賬戶上。這種客戶交易量明顯超過其經(jīng)營(yíng)規(guī)模，資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模不符的現(xiàn)象，引起了存款銀行的懷疑，該銀行認(rèn)為有必要及時(shí)將這些疑點(diǎn)和線索提交當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)進(jìn)行甄別。經(jīng)警方調(diào)查后證實(shí)，該賬戶確實(shí)為一個(gè)個(gè)體書商所持有，書店只有一個(gè)店員和一個(gè)兼職會(huì)計(jì)，另有一名躲在幕后指揮的法人代表。從表面上看，外地匯來的大量匯款主要是用來買書的，但實(shí)際上開設(shè)這家書店的主要目的則是為了掩蓋其洗錢犯罪行為。其具體操作過程是這樣的：這個(gè)書店的法人代表花錢雇用了一些不知情人員，讓他們從全國(guó)部分地區(qū)分期分批將非法所得存入該書店在某地開立的銀行賬戶上，書店再以賣書的名義將贓款匯集起來，并以營(yíng)業(yè)收入的名義向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅，企圖以此方式將非法收入變?yōu)楹戏ㄊ杖搿＿@真是機(jī)關(guān)算盡，枉費(fèi)心機(jī)，到頭來卻栽在了保持高度警惕的銀行職工手里。

與我國(guó)廣東省山水相連的香港，近年來也成了走私貨幣的是非之地，來自大陸地區(qū)的一些贓款通過各種渠道涌入香港，開始惡意地向香港貨幣監(jiān)管當(dāng)局的種種措施發(fā)出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。面對(duì)這種惡意挑釁，香港監(jiān)管當(dāng)局總是莊嚴(yán)的對(duì)此說道：No！據(jù)香港媒體披露，2004年3月26日，香港法庭開庭審理了這么一件離奇古怪的案件。原告方——中國(guó)某市委書記張某之妻胡某（某市機(jī)業(yè)電鍍廠財(cái)務(wù)及銷售經(jīng)理，自稱其月收入約1萬元人民幣）稱，自1996年開始，為了投資移民加拿大做準(zhǔn)備，她曾在香港某銀行開設(shè)了賬戶（銀行賬戶通訊地址為張某好友——香港商人葉某在香港九龍?zhí)恋淖≈罚Ｙ~戶開立后，經(jīng)多次匯款，其賬戶資金已達(dá)1092萬港元。2002年以來，胡某發(fā)現(xiàn)葉某假冒胡的簽名辦理了白金信用卡，并憑此卡數(shù)十次取款、消費(fèi)及透支一共476萬余港元。至2003年4月，胡的戶頭只剩下100多港幣，透支金額卻達(dá)453萬港元。被告葉某則在香港法庭上反駁說，張胡夫婦為了申請(qǐng)移民加拿大并欺騙加拿大移民局，曾要求其協(xié)助存款，以制造常有存款的假象。為此，其每月在胡的賬戶上存款88000港元，1998年5月和7月還分別存入了150萬港元和110萬港元兩筆巨款，4年以來共存款758萬港元。2002年之后，其生意一落千丈，不得已才向張胡夫婦要求取回屬于自己的存款。經(jīng)張同意后，葉某以信用卡方式提款共400萬港元。盡管如此，張胡夫婦仍欠其170萬港元。而香港主審法官認(rèn)為，在此案中，這筆千萬元巨款的真正來源是本案的焦點(diǎn)問題之一。但在對(duì)此案的調(diào)查過程中，胡某迄今未能做出令人信服的說明（胡氏丈夫張某已拒絕了辯方要其赴港作證的要求）。由于這筆巨款的來源可疑，原告又不能反駁存款來自被告之說，故裁定被告葉某39項(xiàng)盜竊罪不成立。但法官同時(shí)又認(rèn)為，從胡某隨意支配賬上資金的情況來看，顯然賬戶應(yīng)為張胡夫婦所共有。而相關(guān)證據(jù)顯示，這筆巨款應(yīng)為胡氏走私帶入香港。因此，香港主審法官已建議香港律政司以“洗黑錢”罪名起訴胡氏。此案的開庭和審理，說明香港永遠(yuǎn)不會(huì)成為犯罪分子任意洗錢的天堂。

方法之三，利用地下錢莊進(jìn)行洗錢。

我國(guó)沿海地區(qū)享受改革開放政策較早，因此那里中外合資企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者公司也較多，其中出口外銷型企業(yè)占了很大比例。由于外銷型企業(yè)的特性使然，所以對(duì)外匯的需求量也較大。在國(guó)家實(shí)行嚴(yán)格外匯管制的條件下，一些企業(yè)認(rèn)為正常渠道得到的外匯只是“杯水車薪”，不能解決或滿足其資金周轉(zhuǎn)較快的需求，因此，他們便將目光轉(zhuǎn)向那些地下錢莊以解“燃眉之急”，這也是地下錢莊在沿海地區(qū)長(zhǎng)期生存、屢禁不止并最終演變成洗錢工具，成為資本猖狂外逃的一個(gè)重要原因。但也有一些外資企業(yè)，在骨子里就不想如實(shí)繳納稅款，總是千方百計(jì)通過地下錢莊向境外轉(zhuǎn)移資金。在我國(guó)，地下錢莊主要有以下三種形式：一是以非法匯兌為主要業(yè)務(wù)的地下錢莊。它們既提供換匯服務(wù)，又提供跨境匯款服務(wù)。這類地下錢莊主要分布在廣東、福建、山東等沿海地區(qū)。二是以非法吸存、放貸為主要業(yè)務(wù)的地下錢莊。這類地下錢莊在浙江、福建、云南等省均不同程度存在，往往以臺(tái)會(huì)、標(biāo)會(huì)、互助會(huì)等形式出現(xiàn)。三是以非法典押、高利貸為主要業(yè)務(wù)的地下錢莊。這類地下錢莊主要分部在湖南、江西等一些內(nèi)地省份。由于這類非法組織通常采取地下經(jīng)營(yíng)的形式，其人員大都為家族內(nèi)部成員，所以其行為十分隱蔽，給查證工作也帶來了一定的難度。

2002年中秋之際，在我國(guó)廣東省，我國(guó)海關(guān)緝私人員曾破獲過一起“螞蟻搬家”式走私成品油案件。據(jù)查證，在這起案件中，以我國(guó)公民鄭洪鈞為首的走私集團(tuán)利用香港免稅柴油與國(guó)內(nèi)柴油的差價(jià)，在長(zhǎng)達(dá)4年的時(shí)間內(nèi)，共向內(nèi)地走私柴油54萬噸，案值高達(dá)14億元人民幣，偷逃稅款達(dá)3.5億元人民幣，先后有數(shù)百名犯罪嫌疑人被抓捕歸案。那么，鄭氏走私集團(tuán)在長(zhǎng)達(dá)數(shù)年的走私經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，其大量非法資金是怎么樣成功劃轉(zhuǎn)、跑到境外去的呢？原來，問題就出在境內(nèi)外有一批地下錢莊在暗中相助。隨著查辦案件力度的加大，辦案人員進(jìn)一步了解到，鄭氏走私集團(tuán)就是靠著這些地下錢莊的精心安排，先注冊(cè)了一家經(jīng)營(yíng)公司和多家空殼公司，并頻繁的更換銀行賬戶和公司名稱，以此為掩護(hù)，為走私交易提供源源不斷現(xiàn)金來源的平臺(tái)就順利搭建而成了。此后，這批地下錢莊又以各種優(yōu)惠條件為誘餌，在換匯圈中“大書特書”自己的信譽(yù)和進(jìn)一步擴(kuò)大其影響，讓有換匯需求和勢(shì)力的企業(yè)、個(gè)人主動(dòng)找上門來，然后與鄭某交換各自所需幣種。地下錢莊則采取少收手續(xù)費(fèi)的辦法（通常只收1%到2%的傭金），一旦雙方成交，待成交雙方相互將所換幣種匯入對(duì)方指定的賬戶上并經(jīng)確認(rèn)后，再由雙方將本金和傭金轉(zhuǎn)到地下錢莊的賬戶上，由其設(shè)法將非法資金偷運(yùn)出境。而這批地下錢莊在運(yùn)作資金出境的過程中，要么利用深圳與香港直接通航線路的便利條件，直接雇用“水客”將這些錢分批帶出境外，要么與香港的走私公司相互配合做假單證，簽訂假的購貨合同把錢匯出去，要么將現(xiàn)金直接偷渡運(yùn)送出境。可以說哪種方式行得通就使用哪種方式，如此這般，竟讓走私集團(tuán)將數(shù)額巨大的非法資金偷運(yùn)了出去。

臺(tái)灣商人李奎德來到海南經(jīng)商若干年了，其創(chuàng)辦的三亞嘉鴻房地產(chǎn)開發(fā)公司生意一直比較紅火，所以李奎德看上去整天心情不錯(cuò)。除了與朋友出入高級(jí)娛樂場(chǎng)所和高檔餐館進(jìn)行消費(fèi)之外，到海邊曬曬太陽、游游泳或跑到外地去游山逛水也占了他不少時(shí)間。李奎德果真是一個(gè)合法商人嗎？2004年3月下旬，有關(guān)李奎德非法經(jīng)商的信息被執(zhí)法部門獲悉，為了徹底掌握李奎德的犯罪事實(shí)，以便在證據(jù)確鑿的情況下“收網(wǎng)”，執(zhí)法部門在長(zhǎng)達(dá)半年的秘密偵查時(shí)間內(nèi)一直沒有對(duì)其動(dòng)過一根手指。在李奎德充分表演的這半年時(shí)間內(nèi)，執(zhí)法部門終于看清了他的真實(shí)面目。原來，李奎德是一個(gè)地地道道的地下錢莊經(jīng)營(yíng)者。在他“經(jīng)商”的范圍內(nèi)，一些臺(tái)商從海上購買海產(chǎn)品、來料加工產(chǎn)品內(nèi)銷后獲得的大額人民幣需要兌換，來海南島旅游的一些臺(tái)灣人以及到臺(tái)灣旅游考察的一些海南人需要使用不同幣種時(shí)，三亞嘉鴻房地產(chǎn)開發(fā)公司便出面代理運(yùn)作。經(jīng)過數(shù)年的“打拼”，三亞嘉鴻房地產(chǎn)開發(fā)公司的業(yè)務(wù)范圍已擴(kuò)展和涵蓋到臺(tái)灣和大陸的雙向匯款、臺(tái)幣與人民幣兌換以及向大陸臺(tái)商提供短期貸款等，年?duì)I業(yè)額折合人民幣已達(dá)3億元。這起利用地下錢莊在海南、臺(tái)灣、廣東、上海、香港等8個(gè)省、市和地區(qū)進(jìn)行洗錢的案件已成功告破，到2004年底，14名犯罪嫌疑人被抓獲（其中臺(tái)灣居民6名），收繳和凍結(jié)涉案資金1600多萬元人民幣，繳獲了一批作案工具。

如果將鄭氏走私集團(tuán)和李奎德之流的所作所為看成是小打小鬧的話，那么1996年至1999年8月期間，發(fā)生在廈門的特大走私案則是一宗徹頭徹尾的天字第一號(hào)。導(dǎo)演這宗大買賣的是一位名叫賴昌星的人，雖然其文化程度不高，但他在多年的摸爬滾打中以“就怕人家沒有愛好”為信條，為每一位他需要拉攏腐蝕的干部“量體裁衣”，投其所好的“糖衣炮彈”包括金錢、美女、名車、字畫等項(xiàng)目。今天沒有打通關(guān)節(jié)，明天接著去試，正面進(jìn)攻不行，就改成側(cè)面攻擊，直到將一大批當(dāng)?shù)卣⒐病⒑ｊP(guān)、銀行等部門的工作人員網(wǎng)羅到他的旗幟之下聽其發(fā)號(hào)施令為止。有了這些方方面面的關(guān)系網(wǎng)，集“廈門遠(yuǎn)華集團(tuán)有限公司”、“廈門遠(yuǎn)華電子有限公司”、“廈門遠(yuǎn)華房地產(chǎn)開發(fā)有限公司”等公司董事長(zhǎng)于一身的賴昌星及其同伙還愁什么，還怕什么？于是，來自境外的成品油、植物油、汽車、香煙、化工原料、西藥原料、電子機(jī)械等走私貨物蜂擁而來，開始明目張膽的停放在我國(guó)神圣的碼頭、月臺(tái)和貨站內(nèi)，并在市場(chǎng)上大肆進(jìn)行銷售以牟取暴利。短短數(shù)年，賴昌星及其同伙搖身一變，高達(dá)530億元人民幣的身價(jià)，使其渾身上下都罩著一層大富大貴的光環(huán)。然而人前風(fēng)光的賴昌星明白，通過非法途徑獲得的大把鈔票，若不能迅速將其“清白”是極其危險(xiǎn)的，盡管他在福建一帶有不少銀行的鐵哥們兒，但總是不如將錢放到海外要安全。這么一琢磨，賴昌星及其同伙便委托晉江“東石麗”地下錢莊為其洗錢。晉江“東石麗”地下錢莊確實(shí)也十分賣力氣，洗來洗去就洗掉了高達(dá)120億人民幣的黑錢。每當(dāng)收到一筆黑錢后，錢莊便迅速通過香港或境外的同伙，按照當(dāng)時(shí)黑市的匯價(jià)兌換成相應(yīng)美元或港幣，并轉(zhuǎn)存入賴昌星在香港開設(shè)的多個(gè)公司賬戶內(nèi)。這樣一來，賴昌星及其同伙即使在國(guó)內(nèi)“有事”，存在國(guó)外的錢也夠其外逃時(shí)花一輩子了。所以賴昌星及其同伙在國(guó)內(nèi)底氣十足，他們拿著經(jīng)過“洗白”的黑錢，到處揮霍、到處進(jìn)行政治投機(jī)、到處投資和大肆行賄，以使賴昌星“王朝”更加富有、更加鞏固和更加強(qiáng)大。然而，不可一世的賴昌星走私集團(tuán)終歸邪不壓正，當(dāng)中央政府要徹查其走私犯罪的信息傳到廈門的時(shí)候，罪孽深重、偷逃稅款達(dá)300億元人民幣的賴昌星只好攜妻小倉皇出逃。上了賊船而又無處可逃的那幫小嘍啰和“糖衣炮彈”打中的一大批當(dāng)?shù)毓賳T，不是繳械投降了，就是成了階下囚。

方法之四，利用進(jìn)出口貿(mào)易或采取騙稅、套匯等其他變通方式進(jìn)行洗錢。

近年來，一些享受進(jìn)出口權(quán)待遇的公司和企業(yè)，由于受利益驅(qū)使或?yàn)樗俗觥凹抟隆保谂c境外進(jìn)行進(jìn)口貿(mào)易的時(shí)候，通常會(huì)采取低價(jià)報(bào)關(guān)、以劣充優(yōu)的方式，將黑錢以交付貨款的名義轉(zhuǎn)移出境。或者使用黑錢在境內(nèi)購置貨物，然后再將這些貨物出口到境外銷售，使黑錢看似是其銷售貨物的合法所得，并制造假合同、提貨單、報(bào)關(guān)單等文件，以應(yīng)付海關(guān)的檢查。如果這些方式都行不通，他們便采取騙稅、套匯等方式，想方設(shè)法挖國(guó)家的墻角，損害國(guó)家的利益。據(jù)海關(guān)總署披露，2002年至2004年3年時(shí)間內(nèi)，全國(guó)海關(guān)審價(jià)補(bǔ)稅金額共計(jì)85.79億元。不要小看了這筆統(tǒng)計(jì)數(shù)，因?yàn)檎怯捎谶@種鐵面無私的行為，才使十分猖獗的利用進(jìn)出口貿(mào)易或采取騙稅、套匯等其他變通方式進(jìn)行洗錢的犯罪行為得到了有效遏制。

黃文龍，這個(gè)數(shù)年前已被判處死刑的犯罪分子，是這樣描述他騙取出口退稅“發(fā)財(cái)經(jīng)”的。1999年，為了獲得進(jìn)出口權(quán)，他注冊(cè)、成立了大興公司，時(shí)隔不久，又專門成立了8家虛開增值稅發(fā)票的門面公司（外稱供貨公司）。“萬事俱備，只欠東風(fēng)”，于是，黃文龍便出面請(qǐng)來一個(gè)叫許樵理的人為其設(shè)法購買了報(bào)關(guān)單，請(qǐng)移居香港的同鄉(xiāng)陳欽城匯來一筆外匯以期“大展宏圖”。在黃文龍向稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳了部分稅款，領(lǐng)取了“專用稅票”和出口退稅的款項(xiàng)之后，他便通過地下錢莊購買來外匯并支付給陳欽城，以作下一次“出口收匯”之用。不過這樣的好日子沒有維持多久，黃某苦心經(jīng)營(yíng)一年多，先后騙取出口退稅款2100萬元人民幣瞬間都打了“水漂”，案發(fā)后全部被政府所追繳。

在這方面，廣東省中山市有12家公司也毫不示弱。據(jù)警方證實(shí)，這12家公司先后通過國(guó)內(nèi)80家外貿(mào)企業(yè)，套匯25億美元并非法轉(zhuǎn)移出境。真是驚天動(dòng)地，膽大包天！深圳的馬某雖然出道較晚，卻也不甘落后。2001年，馬某等5人先后在深圳市幾家商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)開立了十余個(gè)賬戶，不到半年的時(shí)間，他們多次將騙稅所得分別存入上述銀行賬戶內(nèi)，再快速將這些零散資金集中匯往廈門、汕頭等地銀行。一得到消息，馬某在廈門、汕頭的同伙立即出面接應(yīng)，迅速提現(xiàn)走人。這些被馬某同伙提現(xiàn)的大量黑錢后經(jīng)警方查實(shí)，主要來自于退稅資金、由進(jìn)出口企業(yè)轉(zhuǎn)入和由香港轉(zhuǎn)來的非法資金。在此案中，馬某與黃某的不同點(diǎn)在于：馬某在騙稅成功后，采取多次劃轉(zhuǎn)賬戶的方式，以模糊資金來源，又充分使用銀行存取自由的條款，進(jìn)行異地支取現(xiàn)金，以進(jìn)一步掩人耳目，從而徹底將騙稅資金據(jù)為了己有。可惜，到頭來馬某等人也落了個(gè)“雞飛蛋打”的結(jié)局。

在世界范圍內(nèi)任何時(shí)候都生存著一些投機(jī)分子，一有機(jī)會(huì)，他們就瘋狂作案，直到栽了跟頭才會(huì)老實(shí)一點(diǎn)。荷蘭有一位公民也曾做過一段時(shí)間的“發(fā)財(cái)夢(mèng)”。這位老外當(dāng)年在本國(guó)開設(shè)了一個(gè)專門從事牛奶粉進(jìn)出口業(yè)務(wù)的公司，為了存取方便和洗錢，便在銀行開立了私人賬戶和公司賬戶。這位老外專門從歐盟之外的國(guó)家進(jìn)口牛奶粉以逃避進(jìn)口稅和營(yíng)業(yè)稅，以此獲取巨額非法利潤(rùn)，然后再將牛奶粉出口到歐盟之外的一些國(guó)家，這樣以來就可以從政府那兒得到一筆出口補(bǔ)貼。這種牛奶粉補(bǔ)貼每公斤2荷蘭盾，這位老外每周即可獲利20萬荷蘭盾。獲利以后，這位老外將那些補(bǔ)貼和一部分純利潤(rùn)，先存入公司賬戶內(nèi)，再轉(zhuǎn)存到私人賬戶進(jìn)行消化。“天上不會(huì)掉餡餅”，其實(shí)這位老外早就應(yīng)該想到這一點(diǎn)，當(dāng)警方確認(rèn)其行為違法并凍結(jié)其賬戶時(shí)，一切都悔之晚矣。

方法之五，利用銀行、信托、保險(xiǎn)等行業(yè)走私洗錢。

眾所周知，銀行、信托、保險(xiǎn)等行業(yè)之所以容易成為洗錢者實(shí)施犯罪的某種輔助工具，主要是由于這些行業(yè)的特殊性質(zhì)所決定的。你要實(shí)施對(duì)客戶保密的原則，他就利用這一條快速劃轉(zhuǎn)資金，模糊其資金真實(shí)來源；你要讓離岸銀行繼續(xù)存在，他就鉆離岸金融中心法律的空子，以匿名公司的名義先匯款后投資；你要開辦期貨交易市場(chǎng)，他就利用經(jīng)紀(jì)人對(duì)客戶資金來源不需要加以說明的現(xiàn)狀，委托經(jīng)紀(jì)人將黑錢投入其中，借機(jī)生錢。總之，不將黑錢洗白了絕不肯罷休。因此在過去的若干年內(nèi)，利用銀行、信托、保險(xiǎn)等行業(yè)進(jìn)行洗錢的案件屢屢發(fā)生，舉不勝舉。

如2000年11月破獲的廣東省惠州劉氏兄弟跨境非法炒匯案件中，劉氏兄弟主要利用其在4家銀行開戶的空殼公司，大量存取現(xiàn)金或快速轉(zhuǎn)進(jìn)轉(zhuǎn)出，以“打數(shù)”手法為境內(nèi)外不法分子收付非法跨境匯兌資金，金額達(dá)16億元人民幣。盡管都是同胞兄弟，歐洲某國(guó)有一對(duì)小哥倆在洗錢方式上幾乎與劉氏兄弟想到一塊去了。這兩個(gè)洋兄弟因?yàn)榉欠◤氖逻M(jìn)出口高級(jí)轎車和販賣毒品發(fā)了一筆橫財(cái)，兩人見錢財(cái)越攢越多，便開始商量用什么方法才能盡快消化大筆黑錢。商量的結(jié)果便是到保險(xiǎn)公司去投保最為穩(wěn)妥。為此，他們兩人利用歐盟主要金融市場(chǎng)一家經(jīng)紀(jì)人事務(wù)所的賬戶和本國(guó)在東南地區(qū)一個(gè)公證人的賬戶，分別投保共計(jì)26.8萬美元。走到這一步，這對(duì)洋兄弟并未就此收手，他們又用這兩份保險(xiǎn)單作為抵押物，向一家專門從事租賃業(yè)務(wù)的公司借款17.83萬美元。一存一借之間，巨額非法收入進(jìn)入了流通領(lǐng)域，資金的性質(zhì)隨之發(fā)生了變化，部分黑錢就這樣順利得到了清洗。在歐洲的另一個(gè)國(guó)家，一名不法分子則選擇了“曲線”洗錢方式，若不是警方發(fā)現(xiàn)得早，差一點(diǎn)就讓他妻子將大部分黑錢轉(zhuǎn)走了。事發(fā)當(dāng)年，該國(guó)警方曾在境內(nèi)抓獲了一名大量走私乙醇的不法分子，并依法沒收了其走私收益（其實(shí)只是部分收益），此人罪名成立并被投入監(jiān)獄。但隨后警方卻發(fā)現(xiàn)，這名不法分子名下的公司又獲得了一大筆來自某小島國(guó)管轄下信托公司的抵押貸款。這筆貸款，不法分子的妻子并未分期償還債務(wù)。一頭霧水的警方人員于是向某島國(guó)警方求助。某島國(guó)警方很快便查明，原來某島國(guó)管轄下的信托公司受人委托，為其在第三國(guó)開立了銀行賬戶，走私收益則以現(xiàn)金形式轉(zhuǎn)移到那里進(jìn)行“休眠”，然后進(jìn)行轉(zhuǎn)移回流到某島國(guó)信托公司賬戶上，再以抵押貸款形式最終回流到不法分子在本國(guó)名下公司賬戶內(nèi)，其受益人仍然是不法分子本人和他的妻子。“狐貍的尾巴”終于露了出來，隨后警方繼續(xù)采取行動(dòng)，對(duì)黑錢逐一進(jìn)行了追繳。

貪污賄賂——洗錢犯罪的近親

貪污賄賂似乎是現(xiàn)代文明社會(huì)中存在的又一大頑癥和公害。在世界范圍內(nèi)，盡管各國(guó)的國(guó)情不同，但對(duì)貪污賄賂的認(rèn)知標(biāo)準(zhǔn)都是一致的，沒有誰否認(rèn)它不是一種犯罪行為。因此，當(dāng)那些貪官污吏將巨額資金到處隱匿并混淆、模糊資金性質(zhì)和來源的時(shí)候，國(guó)際社會(huì)紛紛行動(dòng)起來，到處把關(guān)設(shè)卡，進(jìn)行嚴(yán)加盤查。美國(guó)、法國(guó)等眾多西方國(guó)家先行一步，早已將貪污賄賂圈定在洗錢上游犯罪范圍之內(nèi)。2003年1月3日，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》。洗錢的定義被擴(kuò)大為：將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。如此看來，貪污賄賂無論其數(shù)額大小，只要符合這條定義的，都逃不掉洗錢犯罪的罪名。當(dāng)然，對(duì)于貪官污吏從事跨國(guó)洗錢這類犯罪活動(dòng)，僅靠所在國(guó)一兩個(gè)國(guó)家的力量打擊和圍剿顯然是不夠的，加強(qiáng)國(guó)際合作十分必要，《聯(lián)合國(guó)打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》、《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》就是在這種大背景下出臺(tái)的。不過話又說回來，在金錢面前，一些人抵擋不住誘惑并不奇怪，因?yàn)槿耸巧鐣?huì)的人，其思想、行為準(zhǔn)則隨時(shí)可能發(fā)生變化。尤其是一些國(guó)家、地區(qū)和部門存在著環(huán)境惡劣，風(fēng)氣不正、監(jiān)管不力等問題時(shí)，更容易滋生腐敗現(xiàn)象，甚至在一定時(shí)期、一定范圍內(nèi)形成規(guī)模，惡性發(fā)展。

近年來，發(fā)生在我國(guó)的貪污受賄現(xiàn)象也十分嚴(yán)重，據(jù)最高人民檢察院公布的數(shù)據(jù)表明，2004年全國(guó)共立案?jìng)刹?.3萬多名貪官，立案查辦貪官日均117人，查處縣處以上領(lǐng)導(dǎo)干部2900多人。一年之中有這么多的貪官污吏紛紛落馬，這說明我們的防腐工作還存在著許多不盡如人意的地方，如何加大監(jiān)管力度，扎好籬笆，讓貪官污吏沒有任何下手作案的機(jī)會(huì)，確實(shí)值得認(rèn)真反思一下。

中信公司原副董事長(zhǎng)兼中信公司控股的香港嘉華銀行董事長(zhǎng)金德琴是這樣走上犯罪道路的。那年，金德琴代表中信公司與中國(guó)銀簽訂了一筆3000萬美元貸款協(xié)議（國(guó)家批準(zhǔn)中國(guó)銀行貸款給中信公司3000萬美元，作為嘉華銀行增資的備用貸款資金），可是，這時(shí)的金德琴卻想了個(gè)“借雞下蛋”的辦法中飽私囊。1990年12月至1991年1月，金將提取的2億港幣增資專款（將部分美元兌換成港幣）存入其私人賬戶，這期間產(chǎn)生的利息及續(xù)存利息共折合25余萬美元被據(jù)為了己有。1991年2月之后，金又以中信公司的名義轉(zhuǎn)出已存入其私人賬戶的2億港幣可增資專款認(rèn)購嘉華銀行發(fā)行的從屬債券，在將債券的本息共3652余萬美元還清國(guó)家貸款的本息后，金將所余利差及新產(chǎn)生的利息共639余萬港幣全部侵吞。同年11月，金從中國(guó)銀行又一次提取了433余萬美元的增資貸款轉(zhuǎn)入其私設(shè)在嘉華銀行的“中信公司金德琴副董事長(zhǎng)”賬戶上。1992年1月，金將其中430萬美元轉(zhuǎn)入另一私設(shè)在嘉華銀行的“中信公司”賬戶上。通過存放、外匯買賣、擔(dān)保等金融運(yùn)作，金將兩個(gè)賬戶內(nèi)的本息收益501余萬美元全部侵吞。此后，金還利用所侵吞的部分資金購買基金、股票獲得87萬美元和905余萬港幣。金德琴就是這樣一個(gè)人，因代表公司簽訂巨額貸款協(xié)議而生邪念，從此在犯罪的道路上愈陷愈深，不能自拔。

高山是中國(guó)銀行哈爾濱河松街支行原行長(zhǎng)，這個(gè)金融系統(tǒng)最基層的小官能量卻不小。東北的“二人轉(zhuǎn)”是在東三省乃至全中國(guó)頗受觀眾喜愛的戲曲劇種，一般由兩人舞蹈說唱，從小在東北長(zhǎng)大的高山也深諳其道。他與世紀(jì)綠州系列企業(yè)的實(shí)際控制人李東哲一唱一和，以“飛單”融資的方式（一種高息攬存方法，即把企業(yè)的大額資金套進(jìn)指定銀行，然后通過各種手段把固定期限的存款劃轉(zhuǎn)到另一家企業(yè)的賬戶上使用，到期結(jié)算時(shí)，再把本金連同利息返還，從而完成一次交易。一般情況下，存款企業(yè)只需將錢以“活期”形式存入指定銀行，就能拿到承諾高息的存款憑證。存款企業(yè)唯一的代價(jià)就是要簽訂一份書面文件，并加蓋法人印鑒以及本單位支票專用印鑒，承諾一年之內(nèi)不得支取這筆款項(xiàng)），為新興分理處（河松街支行前身）爭(zhēng)取到許多存款大戶，吸納來大量資金。“業(yè)績(jī)突出”的高山于是利用大約10億元巨款尚在一年“休眠”期的有利時(shí)機(jī)，于2005年1月上旬迅速卷款外逃，不知去向。

馬向東、金鑒培之流出境賭博，選擇的是一種重新洗牌的方式。貪污受賄的錢太多一時(shí)又用不完，去賭場(chǎng)上瀟灑一回、尋求一點(diǎn)刺激仿佛成了他們的嗜好。但常言道：孔夫子搬家——盡是書（輸）。那賭場(chǎng)豈能做賠本的買賣，有多少錢還不都得扔進(jìn)去？如果輸?shù)舻氖莻€(gè)人積蓄還無關(guān)他人痛癢，如果輸?shù)舻氖枪罨蜻M(jìn)行洗錢，罪孽就大了去。1999年，正在中央黨校學(xué)習(xí)的原沈陽市市委常委、常務(wù)副市長(zhǎng)馬向東從周一到周五與其他學(xué)員一樣，按時(shí)作息、按時(shí)上課，根本看不出有什么反常的舉動(dòng)。然而一到周末，馬向東就從黨校消失了，而在澳門葡京酒店、東方酒店、新世紀(jì)娛樂城卻頻繁出現(xiàn)了他與同僚李經(jīng)芳（原沈陽市財(cái)政廳長(zhǎng)）、寧先杰（原沈陽市建委主任）的身影。他們?nèi)嗽诎拈T大賭特賭，在一擲千金之間，成千上萬元人民幣都成了廢紙，幾個(gè)輪回下來，一千多萬元人民幣輸了個(gè)精光。他們哪里還有一點(diǎn)廉恥而言，哪里還有一點(diǎn)中國(guó)政府官員的良好形象？金鑒培是湖北省駐港宜豐公司原總經(jīng)理。這個(gè)如今已不是拿著微薄工資度日的國(guó)企老總，在貪污受賄、侵占公款后，也迅速地加入到賭博者的行列中來了。他每次下注恨不得都是天文數(shù)字。700萬元、800萬元，順手往桌子上一推，連眼都不眨一下，人民的血汗錢就這樣輕易的打了水漂。試問，這些巨資是怎么樣順利出境的呢？據(jù)27次到朝鮮英皇賭場(chǎng)進(jìn)行豪賭、將350余萬元輸?shù)镁獾募质⊙舆叧r自治州交通運(yùn)輸管理處原處長(zhǎng)蔡豪文交代：英皇賭場(chǎng)在延邊設(shè)有辦事處，將巨款打入其賬戶上就可以到英皇賭場(chǎng)去購買籌碼了。方法如此簡(jiǎn)單，神通廣大的馬向東等人豈能沒有自己的門道。

浙江省建設(shè)廳原副廳長(zhǎng)楊秀珠轉(zhuǎn)眼間就在人間“蒸發(fā)”了，但有人卻發(fā)現(xiàn)她正在大洋彼岸曬太陽。在國(guó)內(nèi)，已擁有約2.5多億元贓款的楊秀珠常常心驚肉跳，整天吃不香、睡不安穩(wěn)，2003年4月20日那天，她腳底板抹油，攜家小成功出逃到了美國(guó)。實(shí)際上，早在1996年，這位巨貪就通過商人繆某（楊秀珠的親戚）為其謀劃退路了，那年，繆某在美國(guó)紐約的曼哈頓為楊秀珠買了一座價(jià)值四五百萬元美元的豪宅。有了可去之處，她豈能穩(wěn)如泰山？也許是出逃條件尚不具備，這樣左等右等，在拖了七年之后，直到出國(guó)護(hù)照到手了，贓款也轉(zhuǎn)移的差不多了，她才溜之乎也。招呼是不能打的，在這一點(diǎn)上她不會(huì)犯傻。遺憾的是楊秀珠貪污受賄之巨，時(shí)間之長(zhǎng)，其蛛絲馬跡竟無一人有所察覺，這就有點(diǎn)邪門了。不過，逃出去的楊秀珠日子也不太好過，除了出租豪宅要向美國(guó)稅務(wù)部門交一大筆稅，使其財(cái)富大大縮水之外，而且她還聽說，美國(guó)FBI國(guó)際行動(dòng)局局長(zhǎng)托馬斯先生于2005年2月24日在參加中美執(zhí)法聯(lián)合會(huì)議時(shí)已放出話來，承諾美國(guó)將遣返所有中國(guó)外逃貪官。果真如此，不知楊秀珠是否正考慮拿出一筆巨資作載人登月計(jì)劃安排，以便去那里安度晚年？

原全國(guó)人大常委會(huì)副委員長(zhǎng)成克杰身居要職，本來應(yīng)該為人師表，進(jìn)而潔身而退。但他卻貪得無厭，與情婦李平裹在一起，單獨(dú)或與其共同收受賄賂合計(jì)人民幣4109萬余元。搜刮了這么多不義之財(cái)，已經(jīng)特別對(duì)不起黨和人民了，若能及時(shí)懸崖勒馬，幸許還能免其一死。但成克杰卻與李平將受賄所得的4109萬余元交給香港商人張靜海，讓張幫其轉(zhuǎn)移非法所得。為此，李平先后付給張靜海好處費(fèi)1150萬元人民幣。其余款項(xiàng)則按成、李的事先約定，存入李平在境外的銀行賬戶。此外，為了將非法所得徹底洗白，成克杰又以李平的名義在香港注冊(cè)了一家皮包公司。這家公司為了不露馬腳，開始假戲真唱，每年請(qǐng)當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)師做虛假賬目，定期繳納25%左右的企業(yè)所得稅，40%的個(gè)人所得稅，以偽造經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，掩飾非法資金的來源。成克杰執(zhí)迷不悟，非要往鬼門關(guān)里闖，這種結(jié)局只能怨自己前世沒有好好修善積德了。

叢福奎曾任河北省原常務(wù)副省長(zhǎng)，這個(gè)官位屬副部級(jí)，但叢福奎還嫌其小。他在自稱有特異功能、能治病、能預(yù)測(cè)升遷禍福的女“氣功大師” 殷風(fēng)珍的“指引”下皈依了佛門，法號(hào)“妙全”，由此徹底背棄了馬克思主義信仰和共產(chǎn)主義信念。此后，在感到升官無望的前提下，他勾結(jié)殷風(fēng)珍等人，利用其本人在審批項(xiàng)目、承攬工程、解決貸款、拆借資金等方面的權(quán)威性，在給眾多商人以好處的同時(shí)，多次、大肆向他們索要、收受錢物，數(shù)額特別巨大。到底有多大呢？據(jù)統(tǒng)計(jì)，1996年折合人民幣是1700萬元，1997年至2000年6月折合人民幣是1587余萬元。為了將非法所得據(jù)為己有，1998年叢福奎開始著手設(shè)立代理人公司——北京龍吟公司。從表面上看，龍吟公司的董事長(zhǎng)是殷風(fēng)珍，但真正的后臺(tái)老板是叢福奎本人。隨后，叢福奎通過經(jīng)濟(jì)往來把非法資金轉(zhuǎn)移到這家企業(yè)的賬戶上，經(jīng)納稅后將大部黑錢“洗白”。

港澳國(guó)際集團(tuán)有限公司原董事長(zhǎng)李耀祺（兼任海南國(guó)際投資集團(tuán)有限公司等多家港澳國(guó)際下屬公司董事長(zhǎng)）則是個(gè)“公私分明”的人。什么時(shí)候該辦公家的事，什么時(shí)候該為自己操心，他一清二楚。1991年8月至1997年12月間，他先后貪污公款1244萬元人民幣、137.10萬港元，還伙同他人貪污公款4904.70萬元，挪用公款490萬港元。這么多的錢一時(shí)半會(huì)兒當(dāng)然花不完，李耀祺于是開動(dòng)腦筋，將認(rèn)購的海南國(guó)際投資集團(tuán)有限公司未發(fā)行的800萬法人股轉(zhuǎn)讓，獲利1332萬余元后，便將其中1244萬元轉(zhuǎn)到其妻子在香港開辦的公司賬戶上以及用于購買別的股票。另有一部分則匯往自己開辦的瑞海公司，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，另有一部門存進(jìn)了銀行。某國(guó)有企業(yè)董事長(zhǎng)王某也不例外，他總是把國(guó)有資產(chǎn)當(dāng)成個(gè)人提款機(jī)來用，幾次“提款”過后，數(shù)額就達(dá)到了180萬元人民幣。這時(shí)的王某便巧立名目，以預(yù)付款的形式將巨款打入了其妻弟馬某的公司賬戶上，又授意馬某迅速將這筆資金轉(zhuǎn)入到王某之妻開辦的企業(yè)賬戶上。經(jīng)過多次轉(zhuǎn)賬，國(guó)有企業(yè)的資金幾天之內(nèi)即成了王某的私房錢。

走到貪污受賄這一步，接下來就是怎么樣將非法資金轉(zhuǎn)化為合法收入。某省有一名彩民幸運(yùn)中了500萬大獎(jiǎng)，某單位一名局長(zhǎng)聽說后即找上門來，表示愿以410萬現(xiàn)金購買此彩票。那位彩民考慮此彩票若到彩票中心去兌獎(jiǎng)，扣除20%個(gè)人偶然所得稅，其個(gè)人僅能得到400萬元現(xiàn)金。而現(xiàn)在有人愿以410萬現(xiàn)金購買，整整多了10萬元，絕對(duì)有利可圖，于是欣然應(yīng)允，并答應(yīng)為購買中獎(jiǎng)彩票者保密，對(duì)外宣稱是人家中了500萬大獎(jiǎng)。雙方成交后，那位局長(zhǎng)如數(shù)交給他410萬元人民幣。但事后經(jīng)查實(shí)，為了掩蓋貪污受賄的非法所得，那位局長(zhǎng)采取了偷梁換柱方式，通過他人彩票中獎(jiǎng)這種偶然因素及時(shí)進(jìn)行調(diào)包，順利地將非法收入通過轉(zhuǎn)購方式變成了合法收入。

而在我國(guó)另一個(gè)省，曾經(jīng)有一位交通廳廳長(zhǎng)在受賄2000萬元人民幣之后，便找到當(dāng)?shù)匾患衣蓭熓聞?wù)所，以涉訟案件的名義與該律師事務(wù)所簽訂了代理合同，由交通廳支付律師事務(wù)所代理費(fèi)1000萬元人民幣。待律師事務(wù)所一次性納稅后，再由律師事務(wù)所返還交通廳長(zhǎng)500萬元人民幣。“蒼蠅專盯有縫的雞蛋”。在500萬元“好處”的誘惑下，與正義、公正畫等號(hào)的某律師事務(wù)所開始褻瀆國(guó)法，最終成了他人實(shí)施犯罪的幫兇。事后經(jīng)納稅，某律師事務(wù)所即將500萬元人民幣返還給那位交通廳長(zhǎng)個(gè)人使用。用非法所得低價(jià)購買不動(dòng)產(chǎn)，私下再以現(xiàn)金的方式向開發(fā)商支付不足部分，然后再按不動(dòng)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)格出售，這樣一來，其犯罪所得大體就查不出什么問題來了。

海南島有一個(gè)叫黃漢民的人，此人早年與唐開興、蔡寶銀夫婦私交甚厚。雙方好到什么程度呢？好到了唐開興、蔡寶銀夫婦可以以企業(yè)相托，將自己開設(shè)的有一億多資產(chǎn)的公司讓黃漢民來做法人代表的地步。然而到了2000年11月，黃漢民倒打一耙，采取惡人先告狀的方式，誣告陷害當(dāng)年的老朋友，不僅非法侵占了唐開興夫婦的私有財(cái)產(chǎn)，還造成蔡寶銀被刑事拘留和取保候?qū)徱荒辏崎_興亡命天涯的結(jié)局。這時(shí)的黃漢民盡管十分得意，但卻深知，不義之財(cái)如果不盡快“漂白”，早晚要弄出事來。于是，他先把非法所得資金從總公司倒賬到深圳某分公司，轉(zhuǎn)一次手匯到其他一些公司、商店或個(gè)人賬戶上，然后開始大量提現(xiàn)，全部存入其個(gè)人賬戶上，并以個(gè)人名義打回總公司，給外人一種公司為其個(gè)人投資的假象。到了這一步，黃漢民仍不放心，他又找到一些關(guān)系不錯(cuò)的不法企業(yè)，以預(yù)付貨款形式將資金從其子公司賬中抽出打入不法企業(yè)，由這些不法企業(yè)負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)移資金。通過這種手法，黃漢民對(duì)1131萬元人民幣進(jìn)行了徹底清洗。同時(shí)，黃漢民還以尋找合作伙伴為名，假裝與他人共同開發(fā)某項(xiàng)目，借機(jī)將2550萬元人民幣資金匯出去，過一段時(shí)間后，再巧立名目將資金打回總公司，或倒騰到其個(gè)人或其親屬的賬戶上。這樣一進(jìn)一出，黃漢民又“洗白”了一筆非法資金。此時(shí)的黃漢民仍然不肯閑著，他幾經(jīng)琢磨，又想出了一條變更公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的投資方和承包方的方式。用這種暗箱操作方式，他順利地將總公司對(duì)海南省某市一個(gè)項(xiàng)目2000余萬元投資中的相當(dāng)一部分變成了他妻子個(gè)人的投資。

小貪們盡管在權(quán)勢(shì)上不及大權(quán)在握的人，但常言道：“貓有貓路，狗有狗道”，只要有下手機(jī)會(huì)，他們照樣能貪贓枉法、禍害一方。1998年8月28日下午，某分行金庫管庫員陳國(guó)強(qiáng)、林進(jìn)財(cái)分別以檢查身體和照顧病人為由請(qǐng)事假?zèng)]來上班。8月31日（星期一），出納科科長(zhǎng)與這兩人多次電話聯(lián)系也無人接聽，方感到情況不妙。經(jīng)行長(zhǎng)授權(quán)，出納科在核查庫款和核對(duì)轄屬行現(xiàn)金往來賬務(wù)時(shí)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)分行轄屬4個(gè)分支機(jī)構(gòu) 8月24日、25日上繳的現(xiàn)金共950萬元人民幣，沒有登記在金庫現(xiàn)金日記賬上，會(huì)計(jì)清算中心的相關(guān)賬目上亦沒有相應(yīng)的記錄，經(jīng)過進(jìn)一步查實(shí)確認(rèn)，這種現(xiàn)狀完全是由于兩名管庫員采取收款壓?jiǎn)尾蝗胭~造成的。陳國(guó)強(qiáng)、林進(jìn)財(cái)兩人竊得950萬元巨款后，表面上向單位請(qǐng)了事假，實(shí)際上卻以此為掩護(hù)，借機(jī)攜款潛逃到澳門進(jìn)行躲藏。那筆950萬元巨款被他們分別存入澳門幾家銀行，然后，他們一邊過著花天酒地的生活，一邊頻繁出入葡京娛樂城賭博洗錢，企圖以錢生錢，撈取更多的實(shí)惠。可是大陸警方也不是吃素的，貓要捉老鼠招術(shù)多的是，哪怕你跑到天涯海角也不成。2000年8月，陳國(guó)強(qiáng)、林進(jìn)財(cái)兩人被抓捕歸案，2001年1月12日，兩人同時(shí)被送上了斷頭臺(tái)。

當(dāng)然，貪污受賄行為并不是中國(guó)的發(fā)明和專利，用一句不客氣的話來形容，如今在世界范圍內(nèi)，恐怕還找不出一塊未受污染的凈土。據(jù)有關(guān)報(bào)刊報(bào)道，2004年12月1日下午6點(diǎn)50分，93年高齡的荷蘭親王、前荷蘭女王朱莉安娜的丈夫貝恩哈德離開了人間，隨著他的離去，貝恩哈德當(dāng)年收受巨額賄賂的事實(shí)終于大白于天下。事情的原委還得從1976年說起。當(dāng)年，美國(guó)航空業(yè)的龍頭老大洛克希德公司聽說荷蘭軍方準(zhǔn)備購買一批先進(jìn)戰(zhàn)斗機(jī)的消息后，為了讓本公司產(chǎn)生的F—104型戰(zhàn)斗機(jī)搶占荷蘭市場(chǎng)，他們立即派要員去荷蘭疏通關(guān)系，德高望重的貝恩哈德親王被他們確定為首選目標(biāo)。洛克希德公司出手十分大方，一次性開出了120萬美元的高價(jià)，遺憾的是錦衣飽食的貝恩哈德親王頓時(shí)亂了方寸，如數(shù)將“好處費(fèi)”全部據(jù)為了己有。可是世上哪有不透風(fēng)的墻，貝恩哈德親王受賄的消息還是被新聞媒體捅了出來。時(shí)任荷蘭首相的約普.登厄伊爾終于忍無可忍，表示一定要徹查此案，死活不認(rèn)賬的貝恩哈德親王則以退為守，以“不回避有傷名譽(yù)的要求”和“允許自己不可接受的行為”為由，辭去了本人長(zhǎng)期擔(dān)任的荷蘭武裝部隊(duì)監(jiān)察長(zhǎng)等眾多職務(wù)和官銜，致使此案不了了之。后來，年事已高又不肯昧著良心去見上帝的貝恩哈德親王，還是鼓足勇氣向記者馬丁吐露了實(shí)情，但要求馬丁要等他壽終正寢后才能將此事公布于天下。為此，守約的馬丁按照懺悔老人的意愿默守了若干年秘密。

2005年2月27日那一天又引爆了一發(fā)重磅炸彈，據(jù)有關(guān)媒體披露，美國(guó)聯(lián)邦檢察官當(dāng)天決定以涉嫌逃稅等12項(xiàng)罪名對(duì)美國(guó)電訊業(yè)巨頭安德森提起訴訟。原來這位美國(guó)富翁雖然富有，但多年以來也在暗中進(jìn)行洗錢活動(dòng)。他多次化名，每完成一次收購交易，就選擇一個(gè)偏僻的地方注冊(cè)一個(gè)小公司來替代收購交易時(shí)注冊(cè)使用的公司，以此為掩護(hù)大肆轉(zhuǎn)移資金。同時(shí)還變換手法，以藝術(shù)品和現(xiàn)金兩種模式向海外（瑞士）轉(zhuǎn)移巨額資金，所涉金額高達(dá)1.2億美元。時(shí)隔不到半個(gè)月，西班牙內(nèi)務(wù)部又向世人宣稱，他們?cè)跉W洲刑警和國(guó)際刑警的配合下，于2005年3月11日在本國(guó)南部“太陽海岸”實(shí)施了“白鯨行動(dòng)”。在這次號(hào)稱有史以來最大規(guī)模的反洗錢行動(dòng)中，一舉抓獲了來自法國(guó)、芬蘭等6個(gè)國(guó)家共41名洗錢犯罪分子，收繳現(xiàn)金和財(cái)產(chǎn)折合成歐元共計(jì)2.5億元。西班牙內(nèi)務(wù)部同時(shí)還強(qiáng)調(diào)指出，這些涉案資金與俄羅斯尤科斯公司的一個(gè)非法基金會(huì)有關(guān)。

瑞典博福斯公司也是一家專門經(jīng)營(yíng)軍火買賣的公司，如果地球上到處燃燒著戰(zhàn)火，這類公司是不愁“皇帝的女兒嫁不出去的”。但是，當(dāng)今世界和平與發(fā)展是主流，大家都在一門心思發(fā)展本國(guó)經(jīng)濟(jì)，那些有限的資金恨不得全部用在刀刃上，即使購買一些先進(jìn)武器裝備也完全是用于自衛(wèi)，哪個(gè)國(guó)家也不會(huì)年年花高價(jià)去國(guó)際市場(chǎng)大量買槍買炮。有鑒于此，為了在和平環(huán)境下分一杯羹，各路神仙只好各顯神通，瑞典博福斯公司當(dāng)然也不例外。當(dāng)獲悉印度政府準(zhǔn)備拿出11億美元采購武器裝備的消息后，博福斯公司搶先一步，迅速與印度商界要人欣德加兄弟拉上了關(guān)系，開出了一張4700萬美元的大單釣魚，讓欣德加兄弟從中斡旋此事。欣德加兄弟確實(shí)非等閑之輩，他們指令博福斯公司將4700萬美元存入瑞士某銀行秘密賬戶上，經(jīng)一次倒手，其中2000萬美元便轉(zhuǎn)入他倆在日內(nèi)瓦注冊(cè)的一家公司賬戶上，再辦一次手續(xù)，這筆資金又從公司賬戶轉(zhuǎn)存到印度某政要指定的賬戶上了。經(jīng)過兩次轉(zhuǎn)存，得到實(shí)惠的印度某政要便在暗中相助博福斯公司“過五關(guān)斬六將”，經(jīng)過資格審查、公開招標(biāo)和評(píng)委會(huì)投票等貌似公平合理的競(jìng)爭(zhēng)后，博福斯公司順利拿到了巨額訂單。

俄羅斯也是世界上數(shù)一數(shù)二的武器出口大國(guó)，其武器出口一直占據(jù)著該國(guó)獲取外匯的半壁江山。1998年那一年，俄羅斯武器和技術(shù)兵器進(jìn)出口公司成功地向拉丁美洲某國(guó)出售了三架米格—29殲擊機(jī)，不過這一次銷售活動(dòng)卻牽出了一起腐敗案。這筆售價(jià)為1.17億美元的戰(zhàn)斗機(jī)合同簽訂協(xié)議后，去軍用機(jī)場(chǎng)接貨、驗(yàn)貨的拉丁美洲某國(guó)軍方卻無法高興起來，因?yàn)檫@三架飛機(jī)純屬舊貨。大惑不解其意的某國(guó)軍方?jīng)Q定把問題弄個(gè)水落石出，隨后，他們秘密委托意大利檢察院協(xié)助調(diào)查這筆軍火買賣中是否存在著行賄行為。意大利檢察院真不含糊，拿出了看家本領(lǐng)，很快查明，俄羅斯武器和技術(shù)兵器進(jìn)出口公司前總經(jīng)理葉夫根尼·阿納尼耶夫在此筆交易中卻有向中介商多頭行賄的行為，涉案金額共計(jì)1800萬美元。為什么要向中介商行賄呢？原來，國(guó)際軍火市場(chǎng)有一條不成文的規(guī)則，即幾乎所有交易都要通過中介商來操作，中介傭金的數(shù)額不少于合同金額的10%，最高可達(dá)60%—70%。這樣現(xiàn)狀，致使行賄之風(fēng)格外盛行，往往是一次軍火交易，買賣雙方都能得到“好處”和實(shí)惠，這也是國(guó)際軍火買賣中屢屢發(fā)生洗錢大案的原因所在。

里格斯銀行是一家百年老店，靠著良好的信譽(yù)，他們由弱到強(qiáng)，營(yíng)業(yè)額直線上升。尤其是這家成立于19世紀(jì)的老字號(hào)在美國(guó)華盛頓使館區(qū)一直如魚得水，那里有160多家大使館，95%是里格斯銀行的客戶。然而到了2004年的7月14日，美國(guó)參議院提交的一份報(bào)告卻顯示，里格斯銀行的屁股也不干凈，他們除了協(xié)助智利前總統(tǒng)皮諾切特洗錢外，還涉嫌與赤道幾內(nèi)亞獨(dú)裁者腐敗資金案有關(guān)聯(lián)。在報(bào)告中，美參議院列舉了如下事實(shí):1994年至2002年，里格斯銀行為智利前總統(tǒng)皮諾切特開立了六個(gè)戶頭，隱藏了400萬至800萬美元黑錢。為了掩蓋這些資金的真實(shí)來源，里格斯銀行幫助皮諾切特設(shè)立了兩家空殼公司，以規(guī)避披露賬戶的法律程序。當(dāng)皮諾切特遠(yuǎn)道英國(guó)治病并被軟禁、法庭已下達(dá)凍結(jié)其賬戶期間，里格斯銀行反而幫助皮諾切特把160萬美金從倫敦轉(zhuǎn)移到美國(guó)，還動(dòng)用銀行自己的賬戶為皮諾切特開出了190多萬美元的現(xiàn)金支票，使皮諾切特返回智利時(shí)也能隨意取現(xiàn)。更讓美國(guó)聯(lián)邦調(diào)查機(jī)構(gòu)窩火的是，里格斯銀行一錯(cuò)再錯(cuò)，竟然在遞交的文件上將皮諾切特偽稱為“一位退休的教授”，曾在“公共服務(wù)部門的高薪職位服務(wù)多年”，以搪塞監(jiān)管部門的檢查。到了2003年10月，美國(guó)貨幣監(jiān)理署又發(fā)現(xiàn)里格斯銀行為赤道幾內(nèi)亞政府、政府官員和他們的家庭成員管理的60多個(gè)賬戶、存單有腐敗行為。赤道幾內(nèi)亞是西非小國(guó)，石油資源十分豐富，但腐敗之風(fēng)盛行，里格斯銀行為了多拉存款，在為現(xiàn)任總統(tǒng)奧比昂和他的妻子、親戚開立多個(gè)個(gè)人賬戶的同時(shí)，不惜為他們?cè)O(shè)立了一個(gè)離岸空殼公司。以此為掩護(hù)，在2000年至2002年期間，里格斯銀行順利地將1300萬美元黑金存入了奧比昂和他妻子控制的現(xiàn)金賬戶。其他貪官污吏通過石油開采非法獲取的黑錢怎么處理，里格斯銀行也有高招，他們通過一個(gè)單設(shè)賬戶，先后將3500萬美元悄悄轉(zhuǎn)到一個(gè)誰也不知底細(xì)的兩個(gè)公司賬戶上。里格斯銀行不履行反洗錢法定義務(wù)的事實(shí)讓美國(guó)貨幣監(jiān)管當(dāng)局忍無可忍，2004年5月13日，美國(guó)貨幣監(jiān)理署根據(jù)《銀行保密法》開出了一張2500萬美元的罰款單，自知理虧的里格斯銀行接到罰單后，什么話也沒說，老老實(shí)實(shí)如數(shù)上繳了所有罰款。

韓國(guó)政府內(nèi)部貪污受賄現(xiàn)象一直無法徹底根除。問題的癥結(jié)到底在哪里呢？據(jù)有關(guān)媒體披露，問題就出在上行下效上。全斗煥——這個(gè)軍人出身的總統(tǒng)執(zhí)政時(shí)總是學(xué)潮不斷，好不容易熬到了交班退位，清閑日子沒過上幾天，就被人抖出了執(zhí)政期間貪污1400億韓元巨額資金的事實(shí)，在一片譴責(zé)聲中，全斗煥不得不如數(shù)吐出巨額貪款。為了從人們的視線中徹底消失，也為了在大慈大悲的佛祖面前求得寬恕，威信掃地的全斗煥只好一襲袈裟纏身，暫避空門，跑到一家偏僻寺廟去當(dāng)和尚，打坐參禪求解脫。然而好景不長(zhǎng)，1995年10月19日，韓國(guó)政壇又抖出了一件驚天洗錢大案，矛頭直指民選總統(tǒng)盧泰愚。這一天，韓國(guó)國(guó)會(huì)正在舉行全體會(huì)議，會(huì)議期間，民主黨議員樸啟東請(qǐng)求大會(huì)發(fā)言。只見他從衣兜中取出一張銀行票據(jù)，一邊向會(huì)議代表展示一邊高聲揭發(fā)說：“這是一張利用假名存入新韓銀行漢城西小門分行的銀行票據(jù)。” 樸啟東停頓了一下，又繼續(xù)說道，“據(jù)我們目前掌握的情況來看，盧泰愚在執(zhí)政期間非法侵占的資金大約有4000億韓元。為了躲開金融真名制的審查，盧泰愚采取盜用他人名義在20多家銀行進(jìn)行存款，這張票據(jù)的真正擁有者就是盧泰愚。” 樸啟東的揭發(fā)如重磅炸彈，迅速在國(guó)會(huì)議員中引起了轟動(dòng)。韓國(guó)警方聞?dòng)嵑罅⒓撮_展了調(diào)查，真是不查不知道，一查嚇一跳。10月23日，盧泰愚前總統(tǒng)警護(hù)室室長(zhǎng)李賢雨證實(shí)，新韓銀行西小門分行的300億巨額存款確實(shí)與盧泰愚有染。10月24日，盧泰愚前總統(tǒng)府管理財(cái)務(wù)的李泰鎮(zhèn)也出面證實(shí)，盧泰愚大量秘密資金的去向他心中自有一本賬。在兩位核心人物的“主動(dòng)” 配合下，盧泰愚利用銀行非法洗錢1300億韓元的事實(shí)終于大白于天下。迫于社會(huì)輿論的壓力，同年10月27日上午11點(diǎn)，退位總統(tǒng)盧泰愚不得不出面表態(tài)，承認(rèn)自己在執(zhí)政5年期間非法侵占了5000億韓元秘密資金（約合6.25億美元），并向韓國(guó)國(guó)民正式道歉。

蘇聯(lián)解體后，為了加強(qiáng)與鞏固前聯(lián)邦體內(nèi)一些國(guó)家之間的相互關(guān)系，俄羅斯與烏克蘭正式確立了聯(lián)盟關(guān)系。俄白聯(lián)盟國(guó)務(wù)秘書一職，由俄羅斯總統(tǒng)事務(wù)管理局原局長(zhǎng)博羅金出任。不過，俄羅斯政府則看走了眼，這位局長(zhǎng)大人實(shí)際上是個(gè)巨貪，在他出任俄白聯(lián)盟國(guó)務(wù)秘書之前，已暗地里開始中飽私囊。克里姆林宮總統(tǒng)府和俄羅斯總統(tǒng)座機(jī)需要維修保養(yǎng)，他一句話就將工程承包給了兩家瑞士公司。事前作了手腳的瑞士公司也很慷慨，拿出3800萬瑞士法郎回贈(zèng)對(duì)方，博羅金也不客氣，全部如數(shù)收下。沒想到事隔不久，瑞士公司賄賂博羅金的證據(jù)即被瑞士日內(nèi)瓦司法當(dāng)局所掌握，日內(nèi)瓦司法當(dāng)局隨即指控博羅金洗錢和參與了有組織犯罪，并簽發(fā)了國(guó)際通緝令。2001年1月18日，博羅金應(yīng)美國(guó)一參議員的邀請(qǐng)前往華盛頓參加美國(guó)總統(tǒng)布什就職典禮儀式，就在他抵達(dá)紐約肯尼迪國(guó)際機(jī)場(chǎng)時(shí)被美國(guó)警方逮捕，同年４月被引渡到瑞士按受審判，瑞士法庭在認(rèn)定博羅金有罪的同時(shí)，還開出了一張30萬瑞士法郎的罰單。

反洗錢工作刻不容緩

在美國(guó)人眼里，毒品罪、欺詐罪（金融欺詐和破產(chǎn)欺詐）、賄賂罪、敲詐勒索罪、賭博罪、搶劫罪、盜竊罪、搶劫罪、暴力罪、綁架罪、縱火罪、走私罪等100余種犯罪所得都是洗錢上游犯罪的內(nèi)容之一，可以說凡是違法犯罪所得或其產(chǎn)生的收益，幾乎都被羅列其中了。國(guó)際反洗錢專業(yè)機(jī)構(gòu)——金融行動(dòng)特別工作組（FATF）則將參與有組織的犯罪集團(tuán)和詐騙行為、恐怖主義犯罪（包括恐怖分子籌資）、販賣人口和組織偷渡、性剝削（包括對(duì)兒童的性剝削）、非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物、非法軍火交易、非法交易贓物和其他貨物、貪污受賄、詐騙、偽造貨幣、假冒和盜版產(chǎn)品、環(huán)境犯罪、謀殺和重傷、綁架、非法拘禁和劫持人質(zhì)、搶劫或盜竊、走私、敲詐、偽造、盜版、以及內(nèi)幕交易和市場(chǎng)操縱共20種嚴(yán)重刑事犯罪收益作為洗錢罪的犯罪對(duì)象。因此有關(guān)專家認(rèn)為，洗錢犯罪是“萬罪之源”，是滋生和助長(zhǎng)形形色色嚴(yán)重刑事犯罪的罪魁禍?zhǔn)住６钟捎谙村X犯罪往往要借助于金融工具（銀行、證券、保險(xiǎn)等）進(jìn)行清洗，所以又有人認(rèn)為，洗錢犯罪直接威脅經(jīng)濟(jì)體系和金融秩序的穩(wěn)定，導(dǎo)致非法跨國(guó)（境）資金流動(dòng)，造成國(guó)家經(jīng)濟(jì)的巨大損失，給銀行及其他金融機(jī)構(gòu)帶來經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，加劇不平等競(jìng)爭(zhēng)，造成市場(chǎng)秩序扭曲，其犯罪行為猖獗時(shí)，將給國(guó)家的政治穩(wěn)定、社會(huì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)安全乃至國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)體系安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅。

退回二三十年，中國(guó)的普通老百姓對(duì)洗錢犯罪幾乎聞所未聞。時(shí)至今日，在中國(guó)的經(jīng)濟(jì)規(guī)模已達(dá)到一定的總量，大多數(shù)人的溫飽問題得到根本解決的同時(shí)，就一般情況而言，許多人對(duì)發(fā)生在社會(huì)上的暴力搶劫、兇殺、綁架案件，乃至于對(duì)某些時(shí)段、某個(gè)地區(qū)社會(huì)治安狀況惡化而急需治理的關(guān)注程度，依然超過了對(duì)諸如經(jīng)濟(jì)犯罪行為的關(guān)注程度。不可否認(rèn)，殺人放火，欺男霸女，為害一方畢竟民憤極大，誰又能否認(rèn)這種關(guān)注程度強(qiáng)烈的排他性呢？然而，經(jīng)濟(jì)犯罪案件，尤其是洗錢犯罪行為，往往是一場(chǎng)沒有硝煙的戰(zhàn)爭(zhēng)或看不見的戰(zhàn)線，其手法更隱藏，涉及金額更加巨大，所造成的危害和損失也是其他刑事案件無法比擬的。據(jù)國(guó)際貨幣基金組織估計(jì)，全球每年非法洗錢的總額相當(dāng)于全世界生產(chǎn)總值的2%至5%。據(jù)聯(lián)合國(guó)估計(jì)，在一些發(fā)展中國(guó)家，每年被合法化的非法收入為10億到20億美元，一些發(fā)達(dá)國(guó)家這一數(shù)字高達(dá)1000億美元，而在一些世界金融中心，每年有3000億到5000億美元的黑錢被合法化。另據(jù)世界銀行統(tǒng)計(jì)資料表明，我國(guó)20世紀(jì)80年代以來外流的資金總額達(dá)800億美元至1000億美元。如果扣除經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)的對(duì)外投資150億美元，實(shí)際外流資金約在500億美元至850億美元之間。國(guó)家外匯管理局估計(jì)1997年至1999年累計(jì)資金外流額為530億美元，平均每年為177億美元。有的媒體稱我國(guó)每年的資金外流額為200億美元。另有一些專家估計(jì)，我國(guó)每年約有3000億元人民幣游離于國(guó)家金融監(jiān)管體系之外。盡管這些數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑不一，相互之間有一定出入，但洗錢已成了國(guó)際社會(huì)公認(rèn)的一大公害，這絕非危言聳聽。

在付出了高昂學(xué)費(fèi)和慘痛教訓(xùn)的同時(shí)，中國(guó)政府也愈來愈清醒地認(rèn)識(shí)到，采取有效措施開展反洗錢工作刻不容緩。早在1988年12月20日，我國(guó)政府便簽署了《聯(lián)合國(guó)禁止非法販運(yùn)麻醉品和精神藥物公約》（簡(jiǎn)稱《禁毒公約》）。為了履行這部具有反洗錢性質(zhì)公約對(duì)締約國(guó)所要求的義務(wù)，1990年12月28日，全國(guó)人大常委會(huì)頒布《關(guān)于禁毒的決定》，規(guī)定了“掩飾、隱瞞毒贓性質(zhì)、來源罪”。1997年，我國(guó)對(duì)《中華人民共和國(guó)刑法》進(jìn)行了修訂，首次規(guī)定了洗錢罪。洗錢罪的上游犯罪從毒品犯罪擴(kuò)大到黑社會(huì)性質(zhì)犯罪和走私罪。同時(shí)還規(guī)定，“單位”也可以成為洗錢犯罪的犯罪主體。2001年12月，我國(guó)再次對(duì)《中華人民共和國(guó)刑法》進(jìn)行修訂，洗錢罪的上游犯罪被界定為毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪和走私犯罪。同時(shí)還加大了處罰力度，增加了對(duì)單位犯洗錢罪，對(duì)有關(guān)責(zé)任人“情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以下有期徒刑”的規(guī)定。2000年3月20日，中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第285號(hào)發(fā)布了《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》，同年12月12日，我國(guó)政府簽署了《聯(lián)合國(guó)打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》（簡(jiǎn)稱《巴勒莫公約》），2003年12月10日，我國(guó)政府又簽署了另一部具有反洗錢內(nèi)容的國(guó)際法律文件——《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》。2003年1月3日，中國(guó)人民銀行第1、第2和第3號(hào)行長(zhǎng)令，頒布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》。在不斷完善和加強(qiáng)法律建設(shè)，加強(qiáng)國(guó)際合作的前提下，我國(guó)政府及有關(guān)部門又在組織保障方面進(jìn)行了積極探索。2001年8月，中國(guó)人民銀行成立了金融機(jī)構(gòu)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，開始統(tǒng)一指導(dǎo)我國(guó)銀行業(yè)開展反洗錢工作。2002年4月，公安部在經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局成立了洗錢犯罪偵查處，專門負(fù)責(zé)洗錢犯罪的偵破工作。2002年5月，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，我國(guó)建立了反洗錢聯(lián)席會(huì)議制度，確定公安部為牽頭單位。2002年7月，中國(guó)人民銀行成立了銀行業(yè)反洗錢工作處和支付交易監(jiān)控處，并設(shè)立了專門辦公室。2003年10月，中國(guó)人民銀行設(shè)置了反洗錢局（保衛(wèi)局），負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)我國(guó)反洗錢工作。隨著分工進(jìn)一步明確，中國(guó)人民銀行作為金融反洗錢行政主管部門，在國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，建立了與23個(gè)部門聯(lián)合行動(dòng)的反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議工作制度。2004年10月6日，中國(guó)以創(chuàng)始國(guó)身份加入了反洗錢地區(qū)性組織——?dú)W亞反洗錢與反恐融資小組（EAG），成為其重要成員。2005年1月21日，中國(guó)又成為國(guó)際反洗錢金融特別工作組（FATF）觀察員，并逐步與俄羅斯、中國(guó)香港、中國(guó)澳門等周邊國(guó)家和地區(qū)建立了反洗錢工作雙邊合作機(jī)制。中國(guó)人民銀行反洗錢局成立之初頭9個(gè)月（2004年1至9月），人民銀行各分支行對(duì)13.17萬筆本外幣可疑交易進(jìn)行了分析和篩選，涉及金額達(dá)776.8億元人民幣和90.35億美元，向公安機(jī)關(guān)移交涉嫌洗錢案件900多件，及時(shí)打擊和懲治了一批洗錢犯罪分子。在反洗錢監(jiān)管領(lǐng)域，中國(guó)人民銀行于2004年對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展了全國(guó)范圍內(nèi)反洗錢工作現(xiàn)場(chǎng)檢查，有力推動(dòng)了反洗錢工作的全面開展，工作取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。但是，與國(guó)際反洗錢組織的要求和反洗錢法律比較完善的國(guó)家相比，我國(guó)刑法對(duì)洗錢犯罪的定義已不足以遏制洗錢犯罪的上升勢(shì)頭，為了進(jìn)一步適應(yīng)打擊洗錢及其上游犯罪的客觀要求和加入國(guó)際公約應(yīng)履行的義務(wù)，目前，我國(guó)立法機(jī)構(gòu)正在對(duì)我國(guó)刑法關(guān)于洗錢罪上游犯罪范圍過窄，主客觀構(gòu)成要件設(shè)定不當(dāng)以及犯罪主體范圍等內(nèi)容進(jìn)行研究，中國(guó)第一部《反洗錢法》立法工作已正式啟動(dòng)。我們相信，隨著反洗錢法律的不斷完善、監(jiān)管力度和打擊力度的不斷加強(qiáng)，洗錢犯罪在中國(guó)將遭到重創(chuàng)，中國(guó)的明天會(huì)更加美好。

責(zé)任編輯/季 偉