國有商業銀行股份制改革必須解決的幾個問題

摘要:按照中國加入世貿組織的承諾，到2006年底我國金融業將全面對外開放#65377;在緊促的過渡期內，隨著限制性措施的最終取消及外資銀行對中國市場適應性的增強，競爭形勢將越來越激烈，四大國有商業銀行在我國金融體系中的絕對優勢將受到沖擊，面臨著前所未有的壓力#65377;對國有商業銀行實施股份制改造是促其發展，提高國際競爭力的必由之路#65377;

關鍵詞:國有銀行; 股份制

中圖分類號:F830.33 文獻標識碼:A 文章編號:1004-0544(2006)09-0072-03

近幾年來，國家為國有銀行的股份制改革在不斷的創造條件#65377;1998年，國家通過發行2700億元的特種國債補充四大國有商業銀行資本金的不足#65377;1999年，成立4家金融資產管理公司，剝離了大部分國有商業銀行的不良資產#65377;2003年國家確立了對國有商業銀行實行股份制改造的大體方案，以中國銀行和中國建設銀行作為試點#65377;2004年國家動用450億美元外匯儲備注資中行#65380;建行，并基本完成了這兩家試點銀行的清產核資#65380;核定不良資產的工作#65377;2005年，國務院批準工行股改方案，并用150億美元外匯儲備注資工行#65377;2005年，交通銀行和建設銀行先后在海外成功發行股票與上市交易，這標志著我國國有商業銀行改革取得了實質性進展#65377;2006年中行#65380;工行已申請在國內A股市場上市#65377;國有商業銀行股份制改造已進入既定程序#65377;但要使國有商業銀行的股份制改造取得成功還必須解決幾個問題#65377;

一#65380; 必須建立健全公司治理機制

與規范的公司治理機制相比，我國國有商業銀行的治理機制還存在許多不足#65377;國有商業銀行區別于現代商業銀行的根本點是產權主體結構的一元化和剩余索取權的不可交易性#65377;在計劃經濟體制下，國有商業銀行附屬于國家所有，被賦予行政機關的職能?熏因此國有商業銀行的治理機制實際上被納入了國家行政管理體系，銀行的出資者與經營者之間的關系體現為國家與銀行之間的領導與被領導的關系，這種行政性制度安排區別于市場化國家政企分開的治理體制#65377;盡管近些年來國有商業銀行的改革不斷深化，但國有商業銀行公司治理結構中存在的問題仍然突出，主要表現在:代理鏈過長，導致約束機制弱化;產權關系單一限制了公司治理效率的提高;治理結構不健全，缺乏權力制衡，治理效率低下;高管人員基礎義務責任制不健全，使公司治理中的約束機制作用低下#65377;

國有商業銀行股份制改造應立足于我國特殊的制度環境，并采取各種有效措施，努力健全國有商業銀行的公司治理機制#65377;

1. 要建立健全股東大會#65380;董事會和監事會，完善公司治理的組織體系，形成有效的制衡機制#65377;對于母公司而言，不應參與上市銀行的經營活動，主要職責是做好監督管理，并通過發揮董事的作用強化上市銀行的內部控制，同時確保監事的獨立性，進一步強化監事會的功能，以此增強對銀行董事會和經理階層的監督，提高公司的治理效率#65377;同時上市銀行大力引入獨立董事，并實行董事責任追究制，以彌補國家控股可能帶來的效率損失#65377;

2. 要明確股東大會#65380;董事會和監事會以及高管人員之間的職責和權力#65377;建立董事責任追究制度，形成國家控股#65380;獨立董事充分發揮作用的機制，實現銀行內部股東大會#65380;董事會和監事會之間的權力制衡#65377;

3. 要徹底打破原有的行政化運作方式，并實現銀行管理人員的職業化，使其成為真正的銀行家，從而有效解決高管人員與銀行經營目標偏離的問題，切實降低委托——代理成本，提高經營效率#65377;

4. 要完善國有商業銀行的公司外部治理機制，大力發展經理市場，促進銀行管理人員之間的充分競爭，真正實現銀行管理的職業化;強化獨立和外部審計機構的作用，加強對商業銀行的審計監督;完善有關的法律制度，對國有商業銀行進行嚴格的法律約束#65377;

二#65380; 必須轉變原有的經營理念

國有商業銀行改革前經營者市場觀念淡薄，管理落后，不注重經濟效益和工作效率，服務質量低劣#65377;國有商業銀行股份制改造不僅要解決經營體制#65380;公司治理機制的問題而且必須樹立現代商業銀行的經營理念#65377;經營理念滯后，勢必影響工作思路，發展規劃，決策質量，市場開拓，風險控制等各個環節，進而影響到整個經營管理水平的提高#65377;商業銀行股份制改造是一次性設計，可以在短期內很快強制推行，是一種外在的強制性制度變遷，但經營理念的轉變卻需要一個長期過程#65377;

1. 必須樹立“以市場為導向，以客戶為中心，以質量為根本，以效益為目的”的經營理念#65377;銀行業是為市場經濟服務并伴隨市場經濟的發展而發展#65377;在國家政策法規范圍內，所有金融產品#65380;工具必須符合市場需求，只有以市場為導向，大力發展市場所需要的金融產品和工具，才能實現銀行業的發展和效益的提高#65377;

銀行業是服務行業，因此必須以客戶為中心#65380;以質量為根本才能獲得客戶的青睞，才能使金融業務興旺發達#65377;因此拼棄“官商”#65380;“衙門”作風，牢固樹立“顧客就是上帝的經營理念”，以最好的服務態度和服務質量才能在競爭中立于不敗之地，才能實現不斷提高效益的目的#65377;

2. 必須樹立資本約束的管理理念和價值最大化的經營理念#65377;股份制改造過程中，伴隨著公司治理結構的優化，首先應牢固樹立資本回報與約束的理念，增強各層次#65380;各環節責任主體的經營意識，統籌兼顧，處理好業務擴展的速度#65380;質量與效益#65380;總量規模與內部結構的關系，這是商業銀行股份制改造成功的關鍵和保證#65377;價值最大化是充分將風險因素#65380;資本成本#65380;資金的時間價值等因素結合起來，著眼于可持續增長的經營理念#65377;事實上，在商業銀行的所有經營活動中，既要考慮個體的最優化，同時又要考慮全局的最優化，個體最優化目標必須服從于整體利益的最優化目標;既要考慮即期的最優化，更要考慮長期的最優化#65377;追求銀行價值最大化的實值，就是提高商業銀行的整體競爭力和可持續發展能力#65377;

3. 必須樹立效益與效率并重的經營理念#65377;其核心在于如何有效控制風險的前提下，推動業務結構#65380;客戶結構#65380;區域結構的優化，提高發展的總體效益#65377;同時，按照有利于客戶價值創造和內部風險控制的原則重組和整合業務流程，以業務流程為依據，調整組織結構，建立相互促進和相互制衡的業務拓展系統，從而提高發展的效率#65377;

4. 必須樹立以人為本的經營理念#65377;堅持以人為本，就是要使員工在為企業創造價值的同時，也能最大限度地實現自身的價值#65377;所以，銀行必須積極實施人才興行戰略，加強人才資源的規劃和開發，大力打造適應建立現代金融企業制度要求的管理崗位人才#65380;專業技術崗位人才和經辦人才三支隊伍，使人力資源開發與管理服務于經營效益的持續提高，最終形成人盡其才，才盡其用，人才輩出的環境#65377;

三#65380; 必須堅持不斷的金融創新

20多年來，我國國民經濟持續快速發展，綜合國力不斷增強，人民生活水平不斷提高#65377;隨著改革的逐步深入，經濟運行中的深層次問題逐漸顯現，改革進入了攻堅階段#65377;調整產業結構，轉變經濟增長方式，擴大城鄉居民消費需求，建設社會主義新農村等宏觀經濟政策的貫徹實施都需要強有力的金融支持#65377;傳統的金融產品和服務手段，越來越無法適應發展的新要求，金融創新勢在必行#65377;

中國銀行業亟須提高核心競爭力#65377;目前，國內商業銀行綜合競爭力較弱，金融產品比較單一，營銷手段比較簡單，市場競爭同質化現象嚴重，缺乏品牌效應#65377;解決這些問題的根本途徑就是金融創新#65377;要通過不斷創新，占領銀行業創造利潤的制高點，提高可持續盈利能力，鞏固銀行業改革成果#65377;

1. 創新服務方式，提高服務水平#65377;國有商業銀行要針對不同層次客戶提供各具特色的服務，以滿足各類消費者的金融需求#65377;一是堅持面向一般客戶的消費類產品和服務創新，商業銀行在消費領域內推出更多的銀行卡和個人消費貸款之間#65380;各種個人賬戶之間的混合性#65380;復合性產品，在住房信貸領域擴大非傳統性住房抵押貸款，特別是還本付息靈活的服務，以滿足廣大公眾的需求#65377;二是向客戶提供專業化的投資顧問和個人理財服務，為金融消費者提供更豐富的投資工具#65377;三是積極改善小企業金融服務，在小企業貸款管理組織#65380;營銷策略#65380;貸款程序#65380;風險定價#65380;考核激勵#65380;信貸隊伍建設等方面加快機制創新，促進小企業貸款業務健康發展，為非國有經濟發展創造良好的金融環境#65377;

2. 拓寬業務領域，開展綜合化經營試點#65377;近年來，國際金融領域銀行#65380;證券#65380;保險等各種金融業務一體化趨勢明顯#65377;事實上，銀行綜合經營在我國已經存在，目前主要表現為銀證#65380;銀保等業務領域的交叉銷售#65377;為此，國有商業銀行要拓展業務領域，及時研究商業銀行開展綜合化經營的總體思路，并積極創造條件進行綜合化經營試點#65377;

3. 深入開展銀保合作#65377;一方面，銀行直接投資設立保險公司;另一方面，國內保險資金投資入股商業銀行，建立更深層次的交叉銷售和代理合作關系#65377;

4. 在銀監會支持下自主開展人民幣衍生產品業務#65377;衍生產品是銀行中間業務的重要組成部分#65377;國有商業銀行要虛心向外資銀行學習并且加強人民幣衍生產品的實踐，逐步提高自主開展人民幣衍生產品業務的能力#65377;

當前，西方發達國家銀行日益全能化，銀行#65380;證券#65380;保險綜合經營已經成為國際金融業的一大發展趨勢#65377;

對我國銀行業而言，加入世貿組織必然要求我們在有限的時間內完成與國際銀行業的全面對接，我國銀行業開展與其他金融領域之間的綜合經營是一個必然的趨勢#65377;時代呼喚著銀行業綜合經營，時代激勵著銀行業綜合經營#65377;我們要大膽創新#65380;大膽實踐，以飽滿的熱情和昂揚的姿態迎接中國銀行業綜合經營時代的到來#65377;

四#65380; 必須建立和健全資源配置#65380;成本約束和科學激勵機制

1. 資源配置機制#65377;一方面要盡快建立并完善科學的資源分配方式，力求使資源投入與收益相對稱，激勵各分支機構努力增加收益，使資源投入與業務發展相對稱，滿足業務快速發展的需要#65377;另一方面要穩步推行與績效掛鉤的標準預算，按照統一的標準來配置資源#65377;同時加大各項資源配置與經營績效掛鉤的比重#65377;

2. 全面成本約束機制#65377;通過推行全面成本管理，實現由單一部門管理向全行共同管理#65380;由狹義的成本(財務成本)約束向廣義的成本(資本成本#65380;財務成本#65380;風險成本#65380;管理成本等)約束，由事后核算向全過程核算轉變，加強對產品價值#65380;客戶價值的分析和管理，降低運營成本，提高經營效益#65377;

3. 績效考核和激勵機制#65377;一方面要建立科學的績效考核機制#65377;在考核指標權重的設計方面，適當降低部分總量規模性指標的權重，提高資產回報率#65380;收入成本比#65380;人均利潤等價值量指標的權重，借助經濟資本分配制度，將短期盈利水平與長期盈利能力#65380;質量與規模#65380;收益與風險都結合起來，逐步建立起以風險調整的資本收益率為核心的考核體系，從考核機制上抑制單純的規模擴張的經營行為，從制度上引導和規范銀行各級管理者基于長期穩定的收益從事管理#65377;另一方面，要建立有效的薪酬分配制度#65377;推行崗位責任制，實現按崗位貢獻和個人貢獻綜合取酬，并根據政策條件探索短期激勵與長期激勵#65380;即期激勵與預期激勵相結合的多種激勵方式#65377;

五#65380; 必須不斷地提高控制風險的水平

風險管理是建立現代金融企業的第一要務#65377;全面風險管理是指在風險一體化的基礎上統一管理整個銀行的風險#65377;新巴塞爾協議所倡導的全面風險管理，是對風險的管理與控制由事中#65380;事后向事前轉變，在商業銀行內部實現全面的#65380;系統的風險控制管理#65377;

風險防范和控制是商業銀行經營管理永恒的課題#65377;目前，我國商業銀行在樹立全面風險管理方面面臨著兩大轉變:一是風險管理內容由單純的信用風險向信用#65380;利率#65380;市場#65380;操作#65380;流動性#65380;法律等多類型風險轉變;二是風險管理對象由單筆貸款向整體風險轉變，以及單一行業向資產管理組合轉變#65377;改制后的商業銀行依然會出現風險，因此有效的識別控制經營中的風險，將銀行的資產質量和經營效益保持在一個較好的水平，是國有商業銀行股份制改革的一項重要任務#65377;我國是一個正在轉型經濟體制的國家，適應市場經濟運行的規則和制度還很不完善，困擾我國金融生態環境的問題仍普遍存在，諸如企業違約率高等#65377;改善金融生態環境需要各方共同努力，但這是一個循序漸進的過程，只有在良好的生態環境下銀行控制風險才有一個良好的外部保障#65377;同時，隨著金融市場化，金融創新的不斷發展，商業銀行將越來越多地涉足有價證券#65380;黃金#65380;外匯產品的交易，金融產品的價格的變動所引發的價格風險將不斷的增長，如何控制市場風險對于逐步市場化的商業銀行是一個嚴重的挑戰#65377;市場風險的另一個重要方面是利率風險，隨著我國利率市場化的不斷推進，利率的形成機制#65380;作用機制將日益復雜，從某種意義上說，商業銀行面臨的風險形態將從過去的單一的信用風險轉變為信用#65380;市場#65380;利率等風險并存的局面#65377;

因此，建立一個長效的風險機制，在股份制改造中是國有商業銀行的一項重要任務#65377;要有風險意識，要盡快轉變重規模擴張#65380;輕資產質量管理思想，扭轉以很大的風險敞口換取相對微薄利潤的經營局面，以風險管理作為經營管理的重心#65377;要建立內控機制，充分發揮稽核等職能部門的作用，加強檢查監督，堅決查處違章#65380;違規行為#65377;充分發揮審計#65380;司法等部門的作用，從外部防范金融風險，維護銀行的正當權益#65377;

責任編輯李萍