獨立矩陣型信用管理組織模式設計研究

[摘要]信用是企業競爭的核心力量，是企業最寶貴的資產，信用管理組織模式是企業信用管理成功的保證。針對現行企業信用管理組織模式存在的問題，根據我國企業信用建設的實際需要，按照信用管理組織模式的一般設計原則，獨立矩陣型信用管理組織模式具有地位獨立、人員精干、部門協調性強、高效且便捷等特征，以期為我國企業信用建設提供有益的借鑒。

[關鍵詞]信用管理；組織模式；企業信用

[中圖分類號]Ｆ２２４．０[文獻標識碼]Ａ [文章編號]１６７３－２９１Ｘ（２００６）０４－０１０４－０３

在市場經濟環境中，企業之間的交易規則和方式越來越多地與企業的信用條件相關。為了規避風險，企業內部需要對各種信用資源進行專門化的管理，以便及時甄別、處理可能出現的各種信用問題。要提高處理各類信用問題的效率，除了在企業中塑造良好的信用文化，制定出完善的信用政策規范外，設計科學合理的信用管理組織就成為問題的關鍵所在。

一、信用管理組織模式的概念及設計要點

１．信用管理組織模式的概念與內涵

所謂信用管理組織模式，是指企業在信用管理工作過程中，以什么樣的組織形式進行信用管理工作，如何規定各部門在信用管理工作中的職能權限以及各部門之間的協調關系，如何設置信用管理工作人員及相關人員崗位職責，以發揮信用管理最大的功效^[１]。

信用管理部門的組織模式體現出它的功能、效率和成本。一般地說，信用管理部門的管理職能主要包括收集信用資料、評價客戶的信用申請、制定信用政策、做出授信額度決策和管理應收賬款等，其核心是客戶信用風險分析和由此決定的授信額度。而信用管理部門的管理目標則主要包括以下方面：擴大銷售收入、監控應收賬款、控制部門費用（包括工資、設備、調查等費用）的支出、減少收款費用和壞賬、制定信用和收賬政策、信用人員的培訓與考評、維護良好的客戶關系、與其他部門密切配合等。

在實現上述信用管理一般職能和管理目標的同時，由于不同行業、具體企業的信用管理功能不盡相同，所以，一個企業在設置信用管理組織機構時，還應根據自身的具體情況，靈活應用有關原則，找到一種最適合企業自身特點和管理文化的組織模式。

２．信用管理組織模式設計要點

一般來說，設計企業信用管理組織模式應體現以下五個方面的要點：一是信用管理的組織模式要易于從不同部門收集和匯總信用信息，能夠以有效的工具處理信用問題，并將有關對象的信用狀況和風險評價及時反映到企業的決策層次；二是必須規定各部門之間的信用管理職能及協調好相互之間的關系；三是應該明確信用管理工作人員的崗位職責和職權范圍；四是要界定好企業信用管理體系模塊與其他模塊的關系；五是界定好信用管理體系的功能和范圍。

總之，只有能充分實現信用管理一般職能和二、企業現行主要信用管理的組織模式的述評銷售人員素質較低、銷售部門難以與財務等部門緊密協作類型的企業；適用委員會制的企業則往往是一些特大型企業和金融企業，這些企業的信息化程度較高，有整合風險管理戰略的需要。相對我國企業而言，難以將這些現成的信用管理組織模式“拿來”應用。因為我國絕大多數的企業是中小企業，其信用管理意識淡薄，公司信息化程度低，財務部門的地位和影響力比銷售部門弱，部門間的協作性較差等。因此，我們應該設計適合我國廣大中小企業的信用管理組織模式。

二、企業現行主要信用管理的組織模式的述評

綜觀國內外企業現行的信用管理組織模式，大致可分為銷售部門主導型、財務部門主導型、信用部門獨立型和風險委員會制四種模型。其優缺點如下表^[２]。

從表中我們可以推知，適用銷售主導型的企業應該是具有較高管理水平、公司信用文化已有基礎、銷售主管信用風險意識較強、財務部門能與銷售部門進行良好合作的企業；適用財務主導型的企業是具有“強財務”、財務主管有較好的銷售背景和較開闊的管理視角、財務部門能與銷售部門進行良好合作的企業；適用獨立型的企業則是“強銷售、弱財務”、公司信用管理意識比較薄弱、銷售人員素質較低、銷售部門難以與財務等部門緊密協作類型的企業；適用委員會制的企業則往往是一些特大型企業和金融企業，這些企業的信息化程度較高，有整合風險管理戰略的需要。相對我國企業而言，難以將這些現成的信用管理組織模式“拿來”應用。因為我國絕大多數的企業是中小企業，其信用管理意識淡薄，公司信息化程度低，財務部門的地位和影響力比銷售部門弱，部門間的協作性較差等。因此，我們應該設計適合我國廣大中小企業的信用管理組織模式。

三、獨立矩陣型信用管理組織模式的設計

下圖是獨立矩陣型信用管理組織模式的簡略示意圖。該模式在設計時遵循了“順利實現信用管理基本職能和管理目標，切合企業實際、精干、高效”的總原則。該模式有兩個最大的特點：一是信用管理部門獨立，信用管理部門與銷售、財務等職能部門一樣，直接對公司負責；二是成員構成為矩陣型結構，具雙重身份，接受雙向領導。

四、獨立矩陣型信用管理組織模式可行性分析

１．獨立矩陣型信用管理組織模式適應廣大中小企業信用意識淡薄的現實需要。在一個環境較為惡劣的組織中開展工作，不建立一個獨立的權威型領導機構，工作不可能得到相關部門的真誠支持。因為在一般的中小企業中，銷售絕對是最重要的工作，為了實現銷售額的最大化，部分企業甚至既不考慮對交易方的守信（如產品銷售后，售后服務工作能否跟得上）；也不注重交易方是否會引發信用風險（如形成呆賬、壞賬等）；財務部門也是如此，財務主管有時為了資金安全著想，可能會盡量拒絕信用銷售。要扭轉這些不良局面，設置獨立型、具有高度權威性、能夠確保與公司整體利益高度一致的信用管理組織勢在必行。

２．獨立矩陣型信用管理組織模式適合中小企業人手緊、資金緊的客觀實際。一般來說，信用管理的直接目的是提高企業賒銷的成功率和金融機構發放信貸的成功率，其根本目的則是提升企業整體經濟效益。因此，企業信用管理組織機構的設置必須以盡可能少的人力、物力成本，得到盡可能大的效益產出。獨立矩陣型的企業信用管理組織正好能較好達到低成本、高效率、高效益的機構設置目標。因為該信用管理部門除專門的技術科負責信用申請、信用分析、信用決策而配置專人外，其余的商情科、商賬科都不配置專門人員，而是從與其職能密切關聯的銷售部門和財務部門找人兼任。為了更全面防范信用風險的產生，信用經理還從采購部門、生產部門以及客戶服務等諸多部門指定兼職的信用管理員，以便在最低成本預算內，最大限度發揮信用管理的功效。

３．獨立矩陣型信用管理組織模式有利于信用管理專業知識與技能的傳授與發揮。因為在矩陣型的企業信用管理組織中，其成員接受雙向領導，信用經理可有計劃有目標地對其兼職成員開展信用管理專業知識與技能的培訓，在提升其成員信用素質、信用管理技能的同時，還可在公司范圍內影響其他人員關注信用管理，配合信用管理人員做好企業信用管理工作，真正實現全員參與、全面管理、全程控制的企業信用管理新局面。

４．獨立矩陣型的企業信用管理組織模式有利于與公司利益保持高度一致，有利于部門間緊密合作關系的形成。很顯然，一方面，獨立矩陣型的信用管理組織因為其獨立性，信用經理直接對公司總經理負責，信用管理部門就能較好地確保公司政策的不折不扣執行，確保公司整體效益不受損害；另一方面，獨立矩陣型的企業信用管理組織因為順應管理組織扁平化、虛擬化潮流，其成員組織的矩陣型特征，有利于信用管理部門與其他職能部門的互通互聯，對相互之間緊密協作關系的建立顯然也是一大促進。

５．獨立矩陣型的企業信用管理組織模式能對多變的外部環境做出快速反應。因為獨立矩陣型的企業信用管理組織能將各職能部門發生的有關信用信息在第一時間內匯總到信用經理手中，信用經理由此能做出最及時的信用分析、信用方案供企業高層參考，能將最新的信用決策傳達給有關部門貫徹執行。這樣，一方面，大大提高了信用信息資源的利用率，另一方面，能最大限度將有關信用風險消弭于無形中。

當然，獨立矩陣型企業信用管理組織模式的缺點也是顯而易見的。因為成員具有雙重身份，工作起來難免會顧此失彼，有時在具體工作內容上還可能發生沖突，在人際關系的處理上發生矛盾，這些都加大了組織管理的難度。問題的解決需要信用經理有高超的業務技能、組織和領導技能，需要員工有良好的職業素養，需要企業有完善便利的信息溝通和集成系統等，而這些都不是那么容易辦得到的。但有了方向和目標，有了企業全體員工的齊心協力，可以相信，獨立矩陣型企業信用管理組織模式是高效可行的。

[參考文獻]

[１] 王龍濱．企業信用管理組織模式[Ｊ]．企業改革與管理，２００３，（１１）．

[２] 石曉軍，陳殿左．信用治理：文化、流程與工具[Ｍ]．北京：機械工業出版社，２００４．

[責任編輯 馮勝利]