養老金繳費調整不得不為

為了與做實個人賬戶相銜接，從2006年1月1日起，個人賬戶的規模統一由本人繳費工資的11%調整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。

個人賬戶里的錢少了，最后拿到的養老金會不會變少？這是千萬人很關心的問題，但這一變化實際對個人養老金的發放沒有影響。勞動與社會保障部養老司司長焦凱平在接受記者采訪時表示，首先，個人繳費不會因此增加或者減少；其次，“3%”隨先前的17%一同放在統籌基金，未來將和個人賬戶中的資金一同成為被保險人退休后養老金發放的來源。也就是說，此舉對被保險人的利益沒有任何損害。

對于社會公眾普遍關心的是否會影響養老待遇問題，焦凱平表示，企業職工的利益并不會因此減少，企業職工的養老待遇并不單一由賬戶資金解決，職工養老保險賬戶的管理是一個系統工程，其中包括基礎資金、賬戶資金以及過渡資金等，企業職工基本養老保險制度的改革絕對不會影響職工應有的待遇。

有專家認為，改革后，個人賬戶完全由個人繳費形成，可強化個人責任，通過對計發辦法的調整，調動個人繳費的積極性。財政不需要對個人賬戶進行兜底也可以減輕財政壓力。

我國從1997年正式實施社會統籌與個人賬戶相結合的養老保險制度，基本養老保險費由企業和職工共同繳納，并按職工工資的11%建立個人賬戶。個人繳費全部記入個人賬戶，其余部分從企業繳費中劃入。企業繳費分成兩部分，一部分進入個人賬戶，剩余部分進入社會統籌。按照這一制度的設計，職工退休后的養老金分為兩部分：一是基礎養老金，月標準為上年度職工月平均工資的20%；二是個人賬戶養老金，標準為每月發放個人賬戶累計儲存額的1/120.然而，對于在該制度實施之前就已經或即將退休的職工而言，他們并沒有個人賬戶的養老金積累，或積累得非常少，而單靠社會平均工資的20％形成的養老金又非常有限。但是，老職工在舊制度下積累起來的養老金權利仍然必須兌現，這就形成了養老金債務。

預測數據顯示，2030年我國60歲以上的老齡人口將增至4億左右，2050年我國60歲和65歲以上的老齡人口總數將分別達到4.5億和3.35億。形勢顯示，退休人數增長快于參保人數的增長。另據了解，我國目前的養老保險覆蓋率僅為15％。

中國養老金缺口到底有多大？據新華社報道，“勞動和社會保障部前任部長鄭斯林給出的數據是2.5萬億，而社保基金理事會理事長項懷誠更傾向于引用世界銀行5月份提供的研究數據———9.15萬億。”

養老只能靠自己

按照1997年《國務院建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》規定，原來實行的模式是11%中3%由企業繳費，個人賬戶儲存額只用于職工養老，不得提前支取。職工調動時，個人賬戶全部隨同轉移。職工或退休人員死亡，個人賬戶中的個人繳費部分可以繼承。其基本思路也是想做實個人賬戶，讓個人對自己的未來負責。

那么，2006年年初將實行的新政策是否有助于做實個人賬戶，將個人賬戶的權利真正交到個人頭上呢？

中國人民大學公共管理學院社保研究所黃必紅博士分析指出，我國養老保險制度設計的初衷是通過社會統籌資金來支付老職工的養老金，償還養老金債務。但是，隨著我國人口老齡化的加劇，社會統籌資金不足以支付退休職工的養老金，特別是在一些老年人口贍養率很高的老工業城市，企業繳納社會統籌的負擔很重，許多地方挪用甚至挖空了個人賬戶的資金。個人賬戶的“空賬”運轉使得我國的養老保險制度在本質上仍然是沒有基金積累的。長此下去，將難以抵御即將來臨的人口老齡化高峰所帶來的巨大的養老金支付壓力，使制度的可持續性受到危害。因此，此次個人賬戶繳費比例的調整意味著政府可能將通過提高統籌繳費比例的辦法來支付養老金債務，而不再挪用個人賬戶資金，并在此基礎上逐步做實個人賬戶。這將有利于現行養老保險制度的長期穩定發展。

上海金融與法律研究院研究員李華芳則認為，要解決養老金危機，最好的辦法是激勵個人，把他們對養老保險作出的貢獻計入個人賬戶，保證投資獲取一定的具有競爭性的回報。這即是說給予個人這些賬戶的產權。以前國家把養老金拿出去搞建設，投資在邊際收益很低的國有企業等部門，現在應該通過發展資本市場等相關的配套改革，由個人來選擇養老金投資的渠道。因為由國家代理進行養老金的投資和個人自己負責的效率明顯不同，并且真正落實養老金個人賬戶就是要個人對自己的未來負責。將賬戶產權轉到個人手中，可以減輕國家的負擔。

如何實現新舊養老金體制的平穩過渡，李華芳說關鍵是落實個人賬戶不能是一句空話。個人交了養老金，就應該賦予他們相應的權利，做到權責對等。除了保證個人對養老基金擁有完全的權利外，其他的辦法都是治標不治本的。也只有這樣，個人也無需再被他們所在的企業束縛，也不需在退休后讓國家來看護。也只有自己養老保險的產權被落實，并在法律上得到可靠保障，他們才會有更大的自由選擇權。而個人的自由選擇將為“誰來為我們養老”提供標準答案，“養老只能靠自己”。

影響在何處

黃必紅博士認為，養老金繳費調整將是我國城鎮職工養老保險改革的一個重要措施。由于當前城鎮職工不同群體養老金的構成有很大的差異，這種調整對不同群體將產生不同的影響。

從養老保險改革的角度，黃必紅博士將城鎮職工分成三類，在1997年改革前退休的職工為“老人”，在改革前參加工作而在改革后退休的職工為“中人”，而在改革后參加工作的職工為“新人”。由于這三類人養老金的計發辦法不同，此次個人賬戶繳費比例的調整對他們的影響是不同的。

由于“老人”本來就沒有個人賬戶，他們養老金的發放標準與新制度無關，因此，此次個人賬戶繳費比例的調整對于他們的養老金水平幾乎沒有影響。

“中人”的情況比較復雜，他們的養老金采用“過渡性辦法”計發，由基礎養老金、個人賬戶養老金和過渡性養老金三部分組成。那些改革前參加工作時間較長，而改革不久就退休的“中人”，他們個人賬戶積累有限，養老金主要來源于基礎養老金和過渡性養老金。對于很多人而言，過渡性養老金甚至是其養老金的主要組成部分。因此，個人賬戶繳費比例的調整對于這部分“中人”影響也微乎其微。

對于那些改革前不久才參加工作，改革后還要工作相當長一段時間的“中人”而言，他們的境況和“新人”相近，養老金主要來源于基礎養老金和個人賬戶養老金，過渡性養老金所占比重很小。如果個人賬戶繳費比例調整之后，基礎養老金仍然是按照社會平均工資的20％來計發的話，那么個人賬戶繳費比例的減少顯然是會使這部分“中人”和“新人”未來的養老金縮水。如果基礎養老金的計發辦法也進行相應調整的話，那么他們未來的養老金就不一定縮水，還有可能高于原來的水平。

因為，基礎養老金的增長率相當于社會平均工資的增長率，而如果個人賬戶做實并進入金融市場進行投資，那么個人賬戶資金的增長率就取決于投資回報率。如果社會平均工資的增長率超過投資回報率，那么減少個人賬戶繳費比例，提高社會統籌比例并相應增加基礎養老金就可能使這部分職工未來的養老金水平提高。

勞動和社會保障部部長田成平就“十一五”期間我國勞動保障政策有關問題接受了新華社的專訪時表示：“我國企業職工基本養老保險制度將不斷完善，當前及今后一個時期，要以非公有制企業、城鎮個體工商戶和靈活就業人員參保工作為重點，擴大基本養老保險覆蓋范圍。”田成平說。根據城鎮個體工商戶和靈活就業人員收入不穩定的特點，將他們的繳費比例統一為當地上年度在崗職工平均工資的20%，其中8%記入個人賬戶，低于企業職工的繳費比例，體現了國家對他們的關懷。

田成平說，做實個人賬戶，積累基本養老保險基金，是應對人口老齡化的重要舉措，也是實現企業職工基本養老保險制度可持續發展的重要保證。

如果我們不能為正在來臨的挑戰提前做好準備，必將給我國初建不久的社會保障體系帶來巨大的壓力，甚至危及社會經濟的可持續發展。

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美國養老保險機構虧空228億美元

新華社華盛頓11月15日電美國養老救濟金保障公司15日發表的年度財務報告顯示，受美國一些大公司紛紛破產的影響，截至今年9月30日(2005財務年度末)，該機構已虧空228億美元。

美國養老救濟金保障公司成立于1974年，負責為提供固定收益養老保險計劃的企業提供保險。企業向該機構支付一定的保費。相應地，一旦某企業無力支持自己的養老金計劃，養老救濟金保障公司則要負責在一定限度內向該企業退休員工支付養老金。

報告顯示，截至9月30日，該機構資產總額為565億美元，而負債總額高達792億美元。業內分析人士認為，美國一些大公司，特別是大型航空公司相繼申請破產保護并轉移養老金債務負擔，是造成養老救濟金保障公司債務累累的一個重要原因。

今年早些時候，美國聯合航空公司和美國航空公司紛紛通過申請破產保護，把總計96億美元的養老金債務包袱丟給了養老救濟金保障公司。今年9月份，達美和西北兩家航空公司同天申請破產保護，并可能同樣尋求轉移養老金債務。據估算，兩家公司的養老金缺口高達163億美元。