農(nóng)村信用社清收不良貸款亟需政策扶持

深化農(nóng)村信用社改革以來，信用社自身發(fā)展和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)現(xiàn)了雙贏。為保證虧損社和微盈社吸收股本金，達(dá)到資本充足率要求標(biāo)準(zhǔn)，有的地方政府還在預(yù)算內(nèi)撥給虧損社和微盈社財(cái)政補(bǔ)貼款。但是，目前農(nóng)村信用社不良貸款下降比例小，清收難度大，清收成本高，在清收不良貸款中遇到一些問題仍需地方政府幫助解決。筆者以梅河口市農(nóng)村信用社為例，作如下分析：

一、 改革的成果

（一） 支農(nóng)工作力度明顯加大

隨著農(nóng)村信用社改革的實(shí)施和推進(jìn)，信用社職工經(jīng)營理念不斷更新，加大了對(duì)農(nóng)業(yè)貸款的投放力度。到2004年末，梅河口市累計(jì)發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款27，590萬元，占累放貸款總額的58.8%，同比增加投放16，114萬元，增長140.4%。

1、支農(nóng)服務(wù)領(lǐng)域明顯拓寬。在優(yōu)先滿足農(nóng)民糧食生產(chǎn)貸款需求的基礎(chǔ)上，加大對(duì)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)村個(gè)體工商業(yè)戶的扶持力度。截止2004年末，全市累計(jì)發(fā)放多種經(jīng)營及種植、養(yǎng)殖業(yè)其他貸款22，534萬元，同比增加10，202萬元，增長82.7%。

2、支農(nóng)服務(wù)水平明顯提高。信用社努力做到早計(jì)劃、早安排、早發(fā)放，2004年1月就安排了貸款計(jì)劃，一季度貸款基本發(fā)放完畢。僅一季度全市累放各項(xiàng)貸款14，652萬元，比上年同期累放增加5，065萬元，其中：“三農(nóng)”貸款累放9，994萬元，占累放額的68.2%，同比累放增加4，998萬元，改變了過去貸款集中在3-4月份發(fā)放的舊模式，既滿足了“三農(nóng)”所需資金，又提高了信貸資金的利用率。

3、支農(nóng)服務(wù)意識(shí)明顯增強(qiáng)。信用社盡量簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，滿足農(nóng)民的貸款需求。對(duì)農(nóng)戶生產(chǎn)費(fèi)用貸款，在核定限額內(nèi)全面實(shí)行了信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款方式，及時(shí)幫助農(nóng)戶解決發(fā)展生產(chǎn)所需資金。全市累計(jì)發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款9，532萬元，占農(nóng)業(yè)貸款的 34.5%。同比增加6，859萬元，增長38.9%。發(fā)放農(nóng)戶聯(lián)保貸款2，997萬元，占農(nóng)業(yè)貸款的10.8%，同比增加560萬元，增長22.9%。農(nóng)戶貸款面由2003年的73%提高到87%。

（二）經(jīng)營實(shí)力明顯增強(qiáng)

一是經(jīng)營規(guī)模明顯擴(kuò)大。2004年末，梅河口市農(nóng)村信用社新增各項(xiàng)存款5，305萬元，增長12.8%；新增股本金3，482萬元，增長17.5%；兩項(xiàng)合計(jì)比年初增加8，787萬元，增長30.3%；各項(xiàng)貸款余額較年初增加11，494萬元，增長48.3%，實(shí)現(xiàn)歷史性的突破。二是經(jīng)營收入明顯增加，2004年末，各項(xiàng)收入3，456萬元，同比增加1，164萬元，增長50.8%；其中：貸款利息收入2，792萬元，同比增加1，001萬元 ，增長55.8%；三是財(cái)務(wù)狀況明顯好轉(zhuǎn)，2004年末，全市軋差盈余314萬元，同比減虧增盈1，029萬元，盈余面由34.7%增長到87%。四是農(nóng)村信用社發(fā)展前景更加光明。預(yù)計(jì)2005年全市將消滅虧損社。隨著經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，財(cái)務(wù)狀況的好轉(zhuǎn)，職工的工資收入大幅度增加，可持續(xù)發(fā)展能力明顯增強(qiáng)。職工的安全感、穩(wěn)定性明顯增強(qiáng)，職工工作積極性空前高漲。

（三） 促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展

1、對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)拉動(dòng)作用明顯增強(qiáng)。2004年末，全市農(nóng)村信用社貸款投放量比上年增加額占全市金融機(jī)構(gòu)貸款投放量比上年增加額的90%，對(duì)農(nóng)業(yè)貸款額占全市金融機(jī)構(gòu)投放總額的90%，有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2、提高了農(nóng)民人均收入水平。大量支農(nóng)貸款的投放，解決了農(nóng)民貸款難的問題。抵制了農(nóng)村高利貸，維護(hù)了農(nóng)民的切身利益。增加了農(nóng)民收入。全市農(nóng)民人均年收入3，275元，比上年增加375元，增長12.9%，加快了農(nóng)村小康建設(shè)的步伐。

（四） 抵御風(fēng)險(xiǎn)能力明顯增強(qiáng)

2004年末，梅河口市農(nóng)村信用社不良貸款余額為2，380萬元，比年初下降8，537萬元，剔除央行票據(jù)置換不良貸款7，792萬元，凈下降745萬元，央行票據(jù)置換不良貸款收回116萬元，兩項(xiàng)合計(jì)共下降861萬元。不良貸款占比為8.82%，較2002年降幅為45.9%；資本充足率由-62.17%提高到28.31%，扭虧增盈幅度不斷加大，財(cái)務(wù)狀況明顯好轉(zhuǎn)，抗御風(fēng)險(xiǎn)能力明顯增強(qiáng)。市場(chǎng)定位在重新調(diào)整，經(jīng)營管理逐步規(guī)范，農(nóng)村信用社正沿著持續(xù)、穩(wěn)定、健康的軌道邁進(jìn)。

二、不良貸款形成的歷史原因

1、信貸資金財(cái)政化。梅河口市農(nóng)村信用社為解決人員工資、熱電廠債券兌付、城市建設(shè)，彌補(bǔ)財(cái)政資金缺口等原因，向市財(cái)政局或由財(cái)政局擔(dān)保發(fā)放貸款2，348萬元，現(xiàn)已全部形成不良貸款，占全市農(nóng)村信用社不良貸款的21.5%。

2、缺乏市場(chǎng)調(diào)研形成的不良貸款。1980-1990年，梅河口市委、市政府牽頭推行一鄉(xiāng)一品，分戶貸款，統(tǒng)一購種、統(tǒng)一購雛，統(tǒng)一定項(xiàng)目、統(tǒng)一定量發(fā)展多種經(jīng)營。全市各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)都掀起了以副養(yǎng)農(nóng)發(fā)展多種經(jīng)營生產(chǎn)的高潮。由于受地理環(huán)境、市場(chǎng)變化、種養(yǎng)技術(shù)、經(jīng)營成本等多方面因素的影響和制約。大部分種養(yǎng)戶都以失敗告終，造成不良貸款1，018萬元，占不良貸款的9.3%。

3、企業(yè)破產(chǎn)轉(zhuǎn)制、村集體解體形成的不良貸款。國營企業(yè)破產(chǎn)轉(zhuǎn)制逃廢債使得農(nóng)村信用社的貸款成為懸空債權(quán)。此類逃廢債僅梅河口、海龍兩個(gè)農(nóng)村信用社就達(dá)418萬；如：梅河口市化肥廠90萬元；梅河口市造紙廠50萬元；梅河口市印刷廠46萬元；梅河口市砂輪廠75萬元；梅河口市熱電廠64萬元；梅河口市八一化工廠52萬元、梅河口市釀酒廠、市百貨公司等等。

1983年農(nóng)村集體生產(chǎn)經(jīng)營體制改革，由原生產(chǎn)隊(duì)集體核算，改為分田承包到戶，單戶經(jīng)營。造成農(nóng)村信用社村集體不良貸款1，572萬元；1996年全市實(shí)行國企改革，原地方國營企業(yè)進(jìn)行翻牌轉(zhuǎn)制、破產(chǎn)，農(nóng)村信用社形成的懸空不良貸款2，211萬元。兩項(xiàng)合計(jì)占不良貸款34.6%。

4、農(nóng)戶及個(gè)體工商戶長期拖欠形成的不良貸款3，632萬元，占不良貸款的33.3%。一是一些個(gè)體工商戶對(duì)市場(chǎng)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)，不懂經(jīng)營，不善管理，經(jīng)營虧損，被迫關(guān)停、倒閉、外逃躲債，查無下落形成的不良貸款。二是農(nóng)戶外出打工、遷居者逐年增加，至今未歸和失去聯(lián)系，造成無法清收的不良貸款。三是由于局部區(qū)域農(nóng)業(yè)受災(zāi)，發(fā)展的多種經(jīng)營項(xiàng)目失敗和個(gè)別老弱病殘戶，暫無能力償還形成不良貸款。四是由于農(nóng)村信用社信貸人員違規(guī)違紀(jì)發(fā)放貸款形成的不良貸款。

5、部分地方黨政干部任職期間在屬地農(nóng)村信用社貸款，后因調(diào)轉(zhuǎn)到異地工作形

成的不良貸款137萬元，占不良貸款的1.3%。

三、清理不良貸款的幾點(diǎn)建議

農(nóng)村信用社改革是一項(xiàng)長期的系統(tǒng)工程，從調(diào)查分析中看出貸款風(fēng)險(xiǎn)主要來自非農(nóng)大額貸款。不良貸款形成的歷史原因復(fù)雜，靠信用社自身不但很難清收，而且清收成本高。因此，提以下幾點(diǎn)建議：

1、免征農(nóng)村信用社在接收和處置抵債資產(chǎn)過程中的稅費(fèi)。包括：契稅、印花稅、營業(yè)稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅；資產(chǎn)過戶、登記、評(píng)估、測(cè)繪、年檢、交易等各種稅費(fèi)。

2、 對(duì)欠農(nóng)村信用社貸款的行政事業(yè)單位可否考慮實(shí)行“五停”，即停止發(fā)放一切獎(jiǎng)金及福利，停止新購小汽車，停止修建一切樓堂館所，停止各種形式的考察、學(xué)習(xí)活動(dòng)，停止單位領(lǐng)導(dǎo)調(diào)動(dòng)或升遷。把清收農(nóng)村信用社貸款列入政府年度指標(biāo)考核。

3、對(duì)逃廢農(nóng)村信用社債務(wù)的企業(yè)，政府應(yīng)組織相關(guān)部門全力配合落實(shí)債務(wù)，對(duì)于企業(yè)有償還能力的，必須以現(xiàn)金方式如數(shù)償還貸款本息。

4、減少對(duì)農(nóng)村信用社各種名目繁多的行政性質(zhì)收費(fèi)，減輕農(nóng)村信用社負(fù)擔(dān)。

(作者單位：吉林省梅河口市農(nóng)村信用聯(lián)社)