增強(qiáng)董事會(huì)有效性的法律思考

崔　燦

關(guān)于公司董事會(huì)的法律規(guī)定

按照《公司法》的有關(guān)規(guī)定，在公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中，董事是股東的受托人，承擔(dān)受托責(zé)任(受股東大會(huì)的信任委托，托管公司的法人財(cái)產(chǎn)和負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)。董事有執(zhí)行董事和非執(zhí)行董事，前者是公司內(nèi)部的管理人員，后者是公司外部人員；在法人股東占主導(dǎo)地位的時(shí)候，大法人股東會(huì)派出自己的代表?yè)?dān)當(dāng)持股公司的董事。

公司與董事間的法律關(guān)系，在不同的法律體系中有不同的界定。英美法系一般視之為信托關(guān)系，即董事對(duì)于公司具有代理人和受托人的雙重身份。大陸法系則多為委任關(guān)系，如《日本商法》第254條第3款規(guī)定：“公司與董事間的關(guān)系，依照有關(guān)委任的規(guī)定。”臺(tái)灣公司法第192條第2款也規(guī)定：“公司與董事之間關(guān)系，除本法另有規(guī)定外，依民法關(guān)于委任之規(guī)定。”董事因委任關(guān)系成立而處于受任人的地位。

雖然英美法系和大陸法系對(duì)公司與董事關(guān)系的性質(zhì)認(rèn)識(shí)不同，但關(guān)于董事義務(wù)內(nèi)容的規(guī)定則基本一致，即董事執(zhí)行職務(wù)時(shí)，對(duì)公司負(fù)有注意義務(wù)和忠實(shí)義務(wù)。董事注意義務(wù)的基本含義是：董事有義務(wù)對(duì)公司履行其作為董事的職責(zé)，履行義務(wù)必須是誠(chéng)信的，行為方式必須是合理地相信為了公司的最佳利益并盡普通謹(jǐn)慎之人在類似的地位和情況下所應(yīng)有的合理注意。根據(jù)英美法系關(guān)于董事注意義務(wù)的規(guī)定，在公司管理過(guò)程中，由于缺乏注意或勤勉而給公司造成損失的，董事須承擔(dān)責(zé)任。美國(guó)《示范公司法修訂本》第8.30條以成文法的形式對(duì)董事注意義務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)作出規(guī)定，即董事履行義務(wù)必須：“(1)懷有善意；(2)像一個(gè)正常的當(dāng)心的人在類似的處境下應(yīng)有的謹(jǐn)慎那樣去履行責(zé)任；(3)采用良好的方式，即是他有理由相信符合公司最佳利益的方式。”英國(guó)1986年頒布的《破產(chǎn)法》第214條第4款也有類似規(guī)定。大陸法系把董事的注意義務(wù)稱為“善良管理人的注意義務(wù)”，如根據(jù)日本民商法律的有關(guān)規(guī)定，董事負(fù)有遵守既定宗旨、認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作的義務(wù)。不論個(gè)人經(jīng)歷與能力如何，只要是董事，就必須熟悉公司的經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)，董事不能因?yàn)樽约菏秦?cái)務(wù)出身而說(shuō)不懂經(jīng)營(yíng)，或因?yàn)槭羌夹g(shù)人員而看不懂資金平衡表。德國(guó)公司法也規(guī)定董事會(huì)成員在領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)具有一個(gè)正直、有責(zé)任心的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)人的細(xì)心。否則，對(duì)公司損失應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。如果對(duì)他們是否發(fā)揮了一個(gè)正直的和有責(zé)任心的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)人的細(xì)心存在爭(zhēng)議，董事負(fù)有舉證責(zé)任。各國(guó)法律對(duì)董事忠實(shí)義務(wù)的要求比對(duì)董事注意義務(wù)的要求更加嚴(yán)格而且明確。我國(guó)《公司法》第59條第1款對(duì)忠實(shí)義務(wù)作了概括性說(shuō)明，規(guī)定：“董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)遵守公司章程，忠實(shí)履行職務(wù)，維護(hù)公司利益，不得利用在公司的地位和職權(quán)為自己謀取私利。”董事忠實(shí)義務(wù)的具體表現(xiàn)為：一是董事不得利用職權(quán)收受賄賂或其他非法收入；二是董事不得侵占或擅自處理公司財(cái)產(chǎn)；三是董事不得同公司進(jìn)行非法競(jìng)爭(zhēng)，即競(jìng)業(yè)禁止；四是董事不得與公司進(jìn)行自我交易；五是董事不得泄露公司秘密，不得篡奪公司機(jī)密。

董事會(huì)是公司經(jīng)營(yíng)決策和執(zhí)行業(yè)務(wù)的常設(shè)機(jī)構(gòu)，它直接領(lǐng)導(dǎo)公司的經(jīng)營(yíng)管理并直接對(duì)外開(kāi)展業(yè)務(wù)。董事會(huì)是整個(gè)公司治理結(jié)構(gòu)效率發(fā)揮的關(guān)鍵。董事會(huì)與公司經(jīng)營(yíng)班子的職責(zé)是不同的。一般說(shuō)來(lái)，董事會(huì)的責(zé)任是治理公司，而經(jīng)營(yíng)班子只是做生意。在公司的內(nèi)部治理機(jī)制中，董事會(huì)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的，作為股東的代表，接受全體股東的委托，享有充分的權(quán)力，代表股東進(jìn)行公司決策，并批準(zhǔn)有關(guān)企業(yè)的重大決策，行使對(duì)經(jīng)理的監(jiān)督和控制。在現(xiàn)代公司治理中，董事會(huì)在公司領(lǐng)導(dǎo)活動(dòng)中起著核心作用，它是公司的核心領(lǐng)導(dǎo)層和最高決策者，是公司的法定代表，應(yīng)該對(duì)公司的運(yùn)行負(fù)責(zé)。

我國(guó)董事會(huì)運(yùn)作中存在的深層矛盾和問(wèn)題

2004年12月，中國(guó)惟一一家公司治理期刊《董事會(huì)》雜志，聯(lián)合中國(guó)董事會(huì)網(wǎng)，聘請(qǐng)中立的顧問(wèn)公司和國(guó)內(nèi)外有關(guān)管理專家，借鑒世界各國(guó)的董事會(huì)治理評(píng)價(jià)體系，對(duì)中國(guó)國(guó)內(nèi)上市公司進(jìn)行了數(shù)月的定量和定性評(píng)估，得出了2004年年度最佳和最差董事會(huì)排行榜。被評(píng)為2004年十佳董事會(huì)的公司為：中化國(guó)際、TCL集團(tuán)、福耀玻璃、用友軟件、波導(dǎo)股份、寶鋼股份、三峽水利、美的電器、海王生物、海螺水泥。被評(píng)為2004年十差董事會(huì)的公司為：伊利股份、湘火炬A、科大創(chuàng)新、四川長(zhǎng)虹、美菱電器、格力電器、閩東電力、三九醫(yī)藥、招商銀行、藍(lán)星清洗。

優(yōu)秀的公司需要優(yōu)秀的董事會(huì)。董事會(huì)是公司治理結(jié)構(gòu)的核心和最高控制系統(tǒng)，董事會(huì)的價(jià)值與公司的價(jià)值密切相關(guān)，董事會(huì)的有效性和獨(dú)立性，直接關(guān)系到公司利益和股東利益，董事會(huì)治理水平是整個(gè)公司法人治理結(jié)構(gòu)水平的縮影。因此，我國(guó)上市公司董事會(huì)存在的矛盾和問(wèn)題，不僅嚴(yán)重威脅著公司外部投資者特別是廣大中小股東的合法權(quán)益，而且嚴(yán)重影響著我國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展與完善。我國(guó)上市公司董事會(huì)存在的深層矛盾和問(wèn)題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，董事責(zé)任淡化，董事會(huì)缺乏獨(dú)立性。我國(guó)《公司法》和《證券法》等法律法規(guī)雖然明確規(guī)定了董事的權(quán)利、義務(wù)和相應(yīng)的民事、刑事責(zé)任。然而，在我國(guó)的上市公司中，董事的責(zé)任意識(shí)相當(dāng)?shù)　＞唧w表現(xiàn)為：一是董事提名受地方政府支配，經(jīng)常用于安排分流的機(jī)關(guān)干部。二是董事會(huì)受大股東和內(nèi)部人操縱的現(xiàn)象比較嚴(yán)重，大股東和內(nèi)部人操縱董事會(huì)，使董事會(huì)成為它們的“影子”。三是董事會(huì)決策程序缺乏獨(dú)立性。有的上市公司董事會(huì)在開(kāi)會(huì)之前，先征求大股東、地方政府的意見(jiàn)，按他們的意見(jiàn)來(lái)通過(guò)決策項(xiàng)目；有的上市公司董事會(huì)形同虛設(shè)。四是董事長(zhǎng)與總經(jīng)理兩職合一的現(xiàn)象相當(dāng)普遍。我國(guó)上市公司中董事長(zhǎng)兼任總經(jīng)理的比例高達(dá)60％以上，甚至有的上市公司的法定代表人、董事長(zhǎng)和總經(jīng)理都由一人擔(dān)任，使上市公司普遍缺乏制衡機(jī)制，從而增大決策風(fēng)險(xiǎn)。

第二，董事會(huì)的產(chǎn)生和運(yùn)作不規(guī)范。一是董事的提名和選任機(jī)制不完善。我國(guó)《公司法》規(guī)定，企業(yè)的一切重大經(jīng)營(yíng)決策由董事會(huì)決定，公司董事會(huì)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生。但一些公司股東大會(huì)根本沒(méi)召開(kāi)，董事會(huì)就產(chǎn)生了，董事長(zhǎng)的選舉多是上級(jí)任命或選舉之前與主管部門協(xié)商，征得主管部門的同意，董事的任命或解聘也不是召集股東大會(huì)來(lái)決定，實(shí)際上董事會(huì)的產(chǎn)生具有相當(dāng)大的隨意性。目前國(guó)內(nèi)絕大多數(shù)上市公司董事候選人是由董事長(zhǎng)與主要股東協(xié)商后，以董事會(huì)名義向股東大會(huì)提出，或者由股東直接提出候選董事名單。上市公司采取以上兩種方式提出董事候選人的比重占73．1％，而由流通股股東提名的董事十分罕見(jiàn)。二是部分公司董事會(huì)議事規(guī)則不完善，執(zhí)行不嚴(yán)格。調(diào)查表明，實(shí)踐中嚴(yán)格遵守董事會(huì)議事規(guī)則的僅占59．13％，基本遵守議事規(guī)則的占28．37％，完全不遵守董事會(huì)議事規(guī)則的占12．5％。

第三，聲譽(yù)機(jī)制不成熟，董事市場(chǎng)沒(méi)有形成。在證券市場(chǎng)上，聲譽(yù)就是企業(yè)家、經(jīng)營(yíng)者對(duì)投資者(股東、債權(quán)人)做出的履行其職責(zé)的一種承諾。聲譽(yù)機(jī)制以及董事市場(chǎng)是董事制度發(fā)揮作用的動(dòng)力之一，它能有效地激勵(lì)董事去監(jiān)督經(jīng)理層，從而避免董事與經(jīng)理人員的“合謀”。因?yàn)槁曌u(yù)機(jī)制能夠區(qū)分“優(yōu)質(zhì)董事”和“劣質(zhì)董事”，一旦董事在上市公司表現(xiàn)得相當(dāng)客觀和公正，無(wú)形中將提升他們的聲譽(yù)，提高他們?cè)跇I(yè)界的地位，從而極大提升獨(dú)立董事人力資本的價(jià)值，有利于拓展他們的未來(lái)市場(chǎng)。所以，在董事會(huì)治理中，高素質(zhì)董事依賴于市場(chǎng)體系中人力資本市場(chǎng)的建設(shè)。董事市場(chǎng)建設(shè)應(yīng)包括執(zhí)行董事市場(chǎng)、獨(dú)立董事市場(chǎng)的建設(shè)。當(dāng)外部董事在董事會(huì)成員中的比例越來(lái)越高、外部董事的作用越來(lái)越大時(shí)，建設(shè)一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)性董事市場(chǎng)，完善聲譽(yù)機(jī)制，提供高質(zhì)量的董事成員及其促進(jìn)董事素質(zhì)的提高就顯得非常重要。由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的建立和培育時(shí)間較短，資本市場(chǎng)、經(jīng)理市場(chǎng)、獨(dú)立董事市場(chǎng)還不成熟，市場(chǎng)選擇機(jī)制和市場(chǎng)聲譽(yù)評(píng)價(jià)機(jī)制尚不健全，高層聲譽(yù)機(jī)制幾乎不存在，因而很難防止董事與經(jīng)理人員的“合謀”以及董事的不作為。

第四，董事會(huì)結(jié)構(gòu)不合理。董事必須具有本公司經(jīng)營(yíng)的專門知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)(就是董事必須懂事)，理想的董事人選是企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的高層管理人員以及法律、財(cái)會(huì)和教育方面的專家。而我國(guó)的董事會(huì)中的董事大多是黨政干部或上級(jí)主管部門的人員，董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層往往合一，常常是一班人員兩個(gè)機(jī)構(gòu)。名人董事、熟人董事、“花瓶”董事現(xiàn)象較為突出。由于缺乏專門的知識(shí)，很多“董事不懂事”、很多“監(jiān)事不知事”，嚴(yán)重地影響董事會(huì)職能的發(fā)揮。

第五，部分公司董事未能勤勉盡責(zé)。有相當(dāng)數(shù)量公司董事會(huì)仍然是“不出問(wèn)題就不管事”，甚至“出了問(wèn)題也不管事”。主要體現(xiàn)為：一是部分上市公司每年召開(kāi)董事會(huì)的次數(shù)過(guò)低，部分公司董事出席率較低，部分公司的全部獨(dú)立董事均未出席董事會(huì)。二是絕大部分公司董事會(huì)的表決結(jié)果是全票通過(guò)，這種不正常的和諧從側(cè)面反映出部分董事未能勤勉盡責(zé)。三是相當(dāng)部分董事缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法律責(zé)任意識(shí)。由于在證券監(jiān)管中存在重行政處罰、輕民事責(zé)任和刑事處罰，重追究公司責(zé)任，輕追究個(gè)人責(zé)任的傾向，使董事的民事和刑事責(zé)任沒(méi)有得到充分落實(shí)。

第六，獨(dú)立董事制度不健全。由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育時(shí)間不長(zhǎng)，游戲規(guī)則不健全，公司治理結(jié)構(gòu)“形到至而神不至”，信譽(yù)機(jī)制不成熟，因而在我國(guó)獨(dú)立董事制度依然是“好看不好用”。主要表現(xiàn)：一是獨(dú)立董事的定位不明確，未能發(fā)揮應(yīng)有的作用；二是獨(dú)立董事的選擇、評(píng)價(jià)機(jī)制不完善；三是獨(dú)立董事的權(quán)責(zé)利不對(duì)稱；四是缺乏獨(dú)立董事既“獨(dú)立”，又“懂事”的內(nèi)在保障機(jī)制；五是獨(dú)立董事缺乏應(yīng)有的激勵(lì)和約束機(jī)制。

深化改革，增強(qiáng)董事會(huì)的有效性

按照現(xiàn)行《公司法》的規(guī)定，董事會(huì)是公司有關(guān)事項(xiàng)的決定機(jī)關(guān)和合議制業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，因而加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)，創(chuàng)新董事會(huì)管理，增強(qiáng)董事會(huì)有效性，對(duì)于深化國(guó)有企業(yè)改革，完善公司治理結(jié)構(gòu)，提高公司治理績(jī)效和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，具有十分重要的意義。

1.優(yōu)化董事會(huì)結(jié)構(gòu)。董事會(huì)結(jié)構(gòu)是增強(qiáng)董事會(huì)有效性的關(guān)鍵。一是優(yōu)化董事會(huì)人員結(jié)構(gòu)，可以參照規(guī)模和業(yè)務(wù)大體接近的大多數(shù)公司，確定公司董事會(huì)的規(guī)模，即董事的總?cè)藬?shù)；同時(shí)要適當(dāng)增加外部董事的比例。二是要改善董事會(huì)成員的知識(shí)結(jié)構(gòu)，董事會(huì)成員要專業(yè)化，并在專業(yè)結(jié)構(gòu)上合理配置。避免出現(xiàn)“看不懂資產(chǎn)負(fù)債表的董事在負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)，不懂市場(chǎng)營(yíng)銷的董事在搞項(xiàng)目投資”的現(xiàn)象。三是各董事會(huì)成員之間要有明確的分工權(quán)限，要求各司其職，各盡職守，避免出現(xiàn)有了問(wèn)題無(wú)人問(wèn)津、有了責(zé)任無(wú)人承擔(dān)的被動(dòng)局面。四是董事長(zhǎng)與總經(jīng)理職位要適當(dāng)分離。為了避免權(quán)力過(guò)分集中，世界上許多國(guó)家都要求董事長(zhǎng)與總經(jīng)理職位要分離。

2.增強(qiáng)董事會(huì)的獨(dú)立性，加強(qiáng)董事會(huì)能力建設(shè)。董事會(huì)有效性的核心思想便是董事會(huì)的獨(dú)立性。它是指董事會(huì)能夠獨(dú)立于股東大會(huì)和管理層進(jìn)行自主管理和決策。董事會(huì)不是也不應(yīng)該是大股東和管理層的代言人，它以公司利益最大化為其服務(wù)宗旨。通過(guò)董事會(huì)的獨(dú)立性，可以確保董事會(huì)有效地行使其使命和職責(zé)，并在相當(dāng)程度上促使管理層對(duì)股東負(fù)責(zé)，以保證治理的公平和效率。

在增強(qiáng)董事會(huì)獨(dú)立性的基礎(chǔ)上，還必須加強(qiáng)董事會(huì)能力建設(shè)，這對(duì)提高董事會(huì)的有效性具有重要意義。為了更好地履行董事會(huì)的職責(zé)，全美公司董事會(huì)藍(lán)帶委員會(huì)強(qiáng)調(diào)，董事會(huì)應(yīng)具備以下核心能力，每位董事至少應(yīng)在一個(gè)領(lǐng)域內(nèi)貢獻(xiàn)其知識(shí)、閱歷和技能：一是會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)；二是事業(yè)判斷能力；三是管理才能；四是危機(jī)反應(yīng)；五是行業(yè)知識(shí)；六是國(guó)際市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)；七是有領(lǐng)導(dǎo)才能；八是戰(zhàn)略遠(yuǎn)見(jiàn)。由于個(gè)人的智慧和能力有限，要全面發(fā)揮董事會(huì)的職能，就應(yīng)對(duì)不同董事的知識(shí)、技能、特長(zhǎng)和年齡進(jìn)行搭配，以形成合理有效的董事會(huì)結(jié)構(gòu)。

3.建立健全董事會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)。董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)即董事會(huì)下屬委員會(huì)，是董事行使職權(quán)的組織保障和載體，如果沒(méi)有董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)，就不能從組織上保證董事會(huì)有效地履行其職責(zé)。因此，必須建立健全董事會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)，合理確定各個(gè)委員會(huì)的職責(zé)、權(quán)力和工作重點(diǎn)。從目前實(shí)際情況來(lái)看，要著重建立以下幾個(gè)委員會(huì)：一是設(shè)立執(zhí)行委員會(huì)。由董事會(huì)董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等組成，實(shí)際上是公司最高行政領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，在董事會(huì)閉會(huì)期間代行董事會(huì)的職權(quán)。但為了防止少數(shù)人壟斷公司的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)，應(yīng)適當(dāng)限制執(zhí)行委員會(huì)的權(quán)力。二是要設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)由外部董事組成，審計(jì)委員會(huì)(而不是公司管理層)應(yīng)該擁有對(duì)審計(jì)師聘用的決定權(quán)，以表明審計(jì)委員會(huì)的督察并非只是對(duì)公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)報(bào)告不負(fù)責(zé)任的表示同意，促進(jìn)外部審計(jì)師如實(shí)、客觀地報(bào)告公司財(cái)務(wù)狀況和存在的問(wèn)題。三是設(shè)立報(bào)酬委員會(huì)，負(fù)責(zé)研究公司高級(jí)經(jīng)理人員的報(bào)酬事項(xiàng)，提出有關(guān)建議。報(bào)酬委員會(huì)也應(yīng)由外部董事組成。報(bào)酬委員會(huì)不僅應(yīng)該研究高級(jí)經(jīng)理人員的報(bào)酬，其中固定薪金的比例以及允許其優(yōu)先持股的方案等，更重要的是，要把報(bào)酬作為評(píng)價(jià)公司長(zhǎng)期業(yè)績(jī)的一種方式，充分利用報(bào)酬方案的杠桿作用，設(shè)計(jì)強(qiáng)調(diào)長(zhǎng)期業(yè)績(jī)而不是短期業(yè)績(jī)的激勵(lì)性報(bào)酬方案，以調(diào)動(dòng)高級(jí)經(jīng)理人員著眼于公司長(zhǎng)期業(yè)績(jī)的經(jīng)營(yíng)積極性。四是設(shè)立提名委員會(huì)，主要由外部董事組成，負(fù)責(zé)制定科學(xué)的提名工作程序，確定候選人的標(biāo)準(zhǔn)，并據(jù)以考察和提出公司總經(jīng)理的人選，報(bào)請(qǐng)董事會(huì)決定是否聘任。

4.提升董事會(huì)戰(zhàn)略管理與戰(zhàn)略決策能力。戰(zhàn)略管理與戰(zhàn)略決策，是公司董事會(huì)的重要職能，一般說(shuō)來(lái)，戰(zhàn)略管理過(guò)程可以分為以下5個(gè)階段：一是戰(zhàn)略方向與使命的確定；二是戰(zhàn)略方案的提出與選擇；三是戰(zhàn)略實(shí)施；四是戰(zhàn)略實(shí)施中的控制；五是實(shí)施效果的評(píng)價(jià)。董事會(huì)在公司戰(zhàn)略管理中，扮演著兩種極端角色：“看門人”型(松控型)和“領(lǐng)航人”型(緊控型)。當(dāng)董事會(huì)只起“看門人”作用時(shí)，戰(zhàn)略管理的大部分職能移到經(jīng)理層，董事會(huì)起到的只是審批、結(jié)果或事后控制的保障作用。而在發(fā)揮“領(lǐng)航人”作用時(shí)，戰(zhàn)略管理的大部分職能都由董事會(huì)親自完成，經(jīng)理層只部分參與到戰(zhàn)略方向確定、方案擬訂中，并主要負(fù)責(zé)戰(zhàn)略實(shí)施工作。很顯然，董事會(huì)扮演的角色不同，對(duì)董事會(huì)的構(gòu)成、績(jī)能和運(yùn)作機(jī)制是有很大差別的。因而，必須提高董事會(huì)的戰(zhàn)略管理與戰(zhàn)略決策能力，董事會(huì)應(yīng)該充分介入公司的戰(zhàn)略計(jì)劃過(guò)程。在戰(zhàn)略計(jì)劃過(guò)程的最初階段，董事會(huì)就應(yīng)與管理層進(jìn)行溝通與對(duì)話，共同探討公司的使命和任務(wù)，在對(duì)話的基礎(chǔ)上，為管理層制定戰(zhàn)略計(jì)劃，規(guī)定正確的方向和原則要求，并在戰(zhàn)略計(jì)劃過(guò)程中給以必要的指導(dǎo)，從而增強(qiáng)董事會(huì)的有效控制。當(dāng)然，在董事會(huì)發(fā)揮戰(zhàn)略決策作用時(shí)，一定要理順與經(jīng)理層的關(guān)系。“董事”的英文直譯就是“導(dǎo)師”，即指引方向的人。因而，董事會(huì)制定公司戰(zhàn)略，經(jīng)理層制定公司業(yè)務(wù)計(jì)劃，這是兩種不同的角色，一定要?jiǎng)澐智宄?/p>

5.健全董事任用和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估機(jī)制，加大董事會(huì)成員的激勵(lì)和約束。改革董事提名程序和任用方式，建立健全董事業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，是提高董事會(huì)有效性的重要舉措。一是要把好董事進(jìn)門關(guān)，改變董事提名由總經(jīng)理操縱的現(xiàn)狀，進(jìn)行董事資格認(rèn)證和董事準(zhǔn)入制度，確保優(yōu)秀人才進(jìn)入董事隊(duì)伍。二是加大董事培訓(xùn)，改善董事的知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高董事的執(zhí)業(yè)技能。三是建立科學(xué)的董事會(huì)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與體系，定期對(duì)董事會(huì)和董事的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估時(shí)盡量做到定量評(píng)估與定性評(píng)估相結(jié)合，增強(qiáng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的科學(xué)性。四是建立和完善董事問(wèn)責(zé)機(jī)制。當(dāng)董事發(fā)生重大或持續(xù)失職時(shí)，董事問(wèn)責(zé)機(jī)制可及時(shí)將不稱職的董事清除出董事會(huì)。五是加強(qiáng)對(duì)董事的違規(guī)處罰力度，強(qiáng)化董事的誠(chéng)信意識(shí)。要結(jié)合《公司法》的修改，建立統(tǒng)一的、系統(tǒng)的董事責(zé)任追究制度，從而有效地消除和解決董事的不作為和“胡作為”，增強(qiáng)董事會(huì)的有效性。

6.加強(qiáng)獨(dú)立董事制度建設(shè)，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。從實(shí)踐來(lái)看，目前我國(guó)上市公司獨(dú)立董事制度建設(shè)的關(guān)鍵，是要把獨(dú)立董事制度的建設(shè)與公司治理結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新結(jié)合起來(lái)，營(yíng)造獨(dú)立董事發(fā)揮其作用的制度環(huán)境與制度保障，否則，獨(dú)立董事制度就會(huì)成為“麻袋上繡花”。一是要完善獨(dú)立董事的標(biāo)準(zhǔn)和推選辦法。二是要盡快健全獨(dú)立董事制度的法律法規(guī)，提高獨(dú)立董事的法律地位，保證獨(dú)立董事能依法行使監(jiān)督權(quán)、審核權(quán)和否決權(quán)，使獨(dú)立董事由“弱勢(shì)群體”變成“強(qiáng)勢(shì)群體”；三是要建立獨(dú)立董事激勵(lì)約束機(jī)制，激勵(lì)獨(dú)立董事勤勉工作，建立獨(dú)立董事連帶責(zé)任制度和責(zé)任追究制度；四是建立獨(dú)立董事市場(chǎng)，利用市場(chǎng)機(jī)制，培養(yǎng)獨(dú)立董事隊(duì)伍，形成公司與獨(dú)立董事雙向選擇機(jī)制，建立和完善市場(chǎng)化、社會(huì)化的獨(dú)立董事評(píng)價(jià)體系，提高獨(dú)立董事的整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

7.建設(shè)良好的公司治理文化。公司治理文化在很大程度上決定了該公司的治理結(jié)構(gòu)模式與特征，從而影響董事會(huì)的效能。從總體看，我國(guó)尚未形成一種成熟的股東文化和公司治理文化，不存在一套完整的、可相互支持、相互補(bǔ)充的公司治理法規(guī)架構(gòu)，也缺乏一套成熟的、自我實(shí)施的公司治理最佳做法或自律機(jī)制。因此，按照社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，構(gòu)建一種公正合規(guī)、誠(chéng)實(shí)守信、廉潔正直、自由平等、履行社會(huì)責(zé)任、按照委托人最佳利益行事的公司治理文化。

（責(zé)任編輯：山佳）