論構架中小企業貸款綠色通道

楊棧鈞

摘要：中小企業貸款難問題已經引起國家高度重視，解決問題的關鍵就是建立現代信用體系，從根本上解決困擾銀行、企業的癥結，架起中小企業貸款的綠色通道。

關鍵詞：中小企業；信貸

中圖分類號：F276．3F830．5文獻標識碼：A文章編號：1009—2234(2005)06—0162—02

近年來，中小企業貸款難已經引起國家高度重視，銀監會也相應制定發布了《銀行開展小企業貸款業務指導意見》，國家和各級地方政府部門也是相繼出臺了各種政策扶持中小企業發展，社會各界也提出鋪天蓋地的解決問題的理論研討，但所有一切解決問題的關鍵還是要靠銀行。但對于商業銀行也是有苦難言。如何有效激發商業銀行實現信貸業務多元化綜合發展、真正成為解決中小企業貸款難的中間力量，作者對部分商業銀行和中小企業進行了調查。

一、中小企業貸款難的根源

中小企業貸款難，銀行放貸也難，緣何出現這樣的“矛盾”，其根源是“誠信”缺失和商業銀行現行制度的制約。

(一)銀行的無奈

關于中小企業貸款難的問題，社會經常指責金融機構對中小企業存在“所有制歧視”和“規模歧視”，但問題的癥結確是多種客觀因素所造成。

1.歷史教訓

近年來，在計劃經濟向市場經濟過度中，商業銀行承擔了一定的準財政職能，形成大量的不良貸款。在商業銀行對不良資產核銷剝離過程中，其中僅某分行就劃轉、核銷不良貸款企業132戶，金額63，466萬元，其中：中小企業131戶，貸款余額36，746萬元，占劃轉、核銷總額的57．9％。目前商業銀行經營是以市場為導向、效益為中心，風險理念已經貫穿在商業銀行經營管理上，歷史教訓也使商業銀行對中小企業貸款是慎之又慎。

2．價值觀念

我國商業銀行改革已經取得階段性成果，它們為建設成適應現代經濟發展需要的企業，強化風險管理、加強不良貸款和業績考核已經成為銀行管理的核心，其追求的最終目標是實現利潤最大化。伴隨商業銀行價值觀念轉變的最終結果就是導致規模較小的中小企業勢必無法與大企業、優勢行業同臺競爭。所以，如果沒有新型政策引導，相應的、合理的激勵制度配合，商業銀行做為一個市場模式下的獨立經營機構，它們不會因為政府“錯位”的干預而改變自身的經營運做模式。同時，政府的過分“錯位”干預，將直接影響我國商業銀行股份制改造的進程，也將使商業銀行改革推向危險的邊緣。

3．制度約束

目前，商業銀行基層經營單位面臨著內控制度逐步完善、責任追究政策更加嚴厲、外部監管進一步加強的大環境下，控制風險已經成為首要考慮因素。為防范信貸風險對公司類貸款的審批權日益集中，大部分銀行已經將審批權上收到省級分行，貸款審批手續煩瑣。而且對中小企業貸款片面選取所謂的優勢行業、或優勢企業進行重點扶持，對存量中小企業貸款中部分發展潛力一般的采取逐步壓縮、退出政策。同時，由于沒有設定相應的中小企業的信用等級評級制度，雖然商業銀行在信貸政策上絕對沒有對中、小企業存在歧視觀點，但是按照目前商業銀行制定的信用評級制度中小企業風險評級90％以上都是3B或3B以下，根本不可能得到銀行貸款支持。同時，銀行內部嚴格執行的終身問責制也使銀行工作人員知難而退、愛莫能助。最終形成目前齊齊哈爾轄區內商業銀行貸款主要集中投向國家重點項目、大型國有企業和朝陽行業，形成貸款高度集中的局面。

(二)中小企業的困境

通過對齊齊哈爾地區中小企業貸款客戶的調查，部分中小企業經營理念、信用觀念和發展前景不容樂觀，中小企業貸款難也存在一定自身上的問題。

1.內在因素

中小企業由于其特殊的組織形式、經營機制和發展動力源泉，具有明顯的二重性。一方面，中小企業轉產快、發展快、機制靈活。另一方面，普遍存在技術老化、產品老化、經營沒有目標化。普遍存在企業管理水平較低、經營效益較差、抗風險能力較弱等問題，難以吸引投資者的注意。在調查的中、建兩行中就有9戶中小企業中因為存在不同問題導致企業經營處于半停產、停產狀態。并且部分“惡意”逃債企業帶來的負面影響，帶來整個社會對中小企業整體形象的錯覺，中小企業的“誠信”已被商業銀行所否定。

2．外部因素

由于中小企業類型多，資金需求一次性量小、頻率高，增加了融資審核的復雜性和重復性，這也使提供融資的銀行經營成本大大提高，在不考慮其它因素的情況下，中小企業少量的資金需求就要使銀行付出大量的人力、物力，使融資成本比上規模企業的融資成本要高出2%左右。同時，商業銀行對于中小企業貸款存在明顯跟蹤管理難、債權維護難的問題。并且我國商業銀行利率市場化沒有實行，在同等條件下國有商業銀行更多的選擇是成規模化的企業做為合作伙伴。這些外在因素也導致目前銀行很難積極對中小企業提供信貸服務。

二、解決融資難的對策

如何建立起解決中小企業貸款綠色通道，有效解決中小企業貸款難，不是僅靠銀行、中小企業之間建立良好的合作關系，還要通過社會各界共同努力創造市場環境下的良好信用體系，從根源上解決問題。

(一)建立中小企業信用社會監督體系

打造“誠信”社會，需要社會各界通力配合，建立起政府、銀行、企業密切合作和信息交流機制。

L要充分利用政府職能部門在整治社會信用秩序中的主導作用，與各級政府部門的工作業績考核掛鉤，加大社會信用環境整治力度，屏棄地方保護主義，嚴格規范中小企業改制和破產等工作程序，并通過新聞媒體公布不守信用和惡意逃廢債企業名單，建立惡意逃廢債企業法人、股東的個人資料清單，使有關企業、個人無法再得到社會信用支持。

2．強化對中小企業的稅收管理制度，嚴厲打擊中小企業提供虛假財務報表行為。建立稅務、銀行的密切合作機制，這樣既有利于防范中小企業抽逃稅收，又利于銀行杜絕中小企業利用虛假財務報表套取銀行資金行為。

3．加強對中小企業注冊資本金管理，嚴防中小企業資本空殼。建立工商行政管理部門、銀行的密切合作機制，為銀行貸款提供快捷、可靠的信息幫助，減少銀行在貸款發放中驗資環節和減少企業在貸款中的相關費用。

(二)完善中小企業貸款社會擔保體系

擔保問題一直是困擾銀行貸款發放的關鍵問題，是制約中小企業貸款的主要癥結。擔保體系的建立必須讓銀行接受、企業滿意和政府認同，只有這樣才會發揮其應有的作用。

1.采取有效措施強化對社會評估機構的約束。目前，商業銀行把抵押貸款做為中小企業貸款的首選擔保方式，資產的評估真實性則是銀行資產保全的第一關。但是由于我國現行機制中對評估機構的監督不力，造成評估機構職業道德缺失，使企業抵押資產的評估缺乏可信度，從而使一些資產質量較好的中小企業也難以獲得國有商業銀行的抵押貸款支持。為此建議政府主管部門加強行業監管，對提供虛

假報告的評估機構可采取處以高額罰款用于補償其提供虛假評估造成的銀行損失直至吊銷營業執照的處罰。

2．完善中小企業擔保制度。一是由政府財政、中小企業合作建立中小企業貸款擔保公司。資金來源可以是政府、中小企業按比例出資入股，并且每年由地方政府財政、中小企業營業收入中按一定比例追加繳納人股資金。對擔保公司入股成員建立嚴格準入條件，信用等級低、存在不良信用記錄、經營惡化的企業堅決不準進入，擔保公司也不為其提供貸款擔保；二是組建中小企業行業協會互助擔保組織為中小企業貸款提供擔保。借助地方政府的全力協助，以中小企業行業劃分為基礎，對轄區內所有需要融資的中小企業按規模、效益、信譽狀況等建立企業信息金融網，組建由地方監管部門為龍頭、地方政府參與的銀團貸款組織，并且以加入行業協會的中小企業按其所有者權益為基數核準行業協會擔保最高授信額度，并且定期、及時通報貸款發放情況，以確保銀行貸款的安全性。真正建立起銀企合作、互信互助互諒的共贏機制，精心打造政府、銀行、企業對接的“信息平臺”；三是借鑒目前浙江省出臺的《浙江省小企業貸款風險補償試行辦法》的成功經驗，從中小企業專項輔助資金中單獨使用，由省、市、縣財政配套設立小企業貸款風險補償基金，用于銀行對中小企業風險貸款的補償，激勵銀行對中小企業貸款的積極性，以此幫助中小企業克服融資難。

(三)創建適合中小企業融資服務體系

要加快轉變商業銀行改變經營理念，積極創新服務意識．有效促進商業銀行積極調整信貸結構，大力發展多元化服務對象、走持續發展的道路。

1．因地制宜地重新界定中小企業信用等級。由于地區經濟發展狀況不同、中小企業行業區分等諸多實際問題。所以，商業銀行在重新界定中小企業信用等級評級就要考慮差別管理體制，更加貼近地方中小企業實際情況。同時，要合理下放對中小企業流動資金貸款審批權，簡化審批手續、推行限時服務，合理確定中小企業的授信制度，推動中小企業綜合授信制度的實施，允許中小企業在授信額度內循環使用資金。

2．合理制定中小企業貸款風險比例管理辦法。目前，商業銀行基本都實行了“貸款風險終身責任制”，缺乏正面激勵機制，已經嚴重制約了貸款業務的合理、多元化發展。推行中小企業貸款穩健發展的重要條件就是規定信貸人員發放貸款最高不良率限額，使問責制更加趨于合理，同時要制定信貸人員免責制度，讓信貸人員打消顧慮、輕裝上陣。

3．創新服務手段，努力滿足中小企業金融服務需求。由于中小企業固有特點，商業銀行只有充分發揮自身服務功能優勢，靈活地運用其各種金融衍生工具為中小企業提供結算、轉帳、匯兌及金融理財等方面的綜合服務。要充分發揮信用卡等現代結算工具的所特有的融資功能，以銀行與中小企業簽定最高額抵押、擔保合同為大前提，審定最高限額并合理約定透支利率，可減少中小企業貸款審批上的煩瑣手續，有效解決中小企業資金需求少、周轉快所帶來的銀行經營成本高、管理難的問題。

編輯／楊永波