［資料］ 存款保險制度的可能框架

存款保險制度的可能框架

由央行上報國務院的有關存款保險制度的報告，各方頗為關切卻無法得知詳情。央行金融穩定局局長謝平對此緘口不言。但是，實際上，《財經》獲得的一本名為《存款保險制度研究》的著作，已經將大體輪廓勾勒出來。該書厚達805頁，由中國金融出版社于2003年12月出版，內容即為國務院發展研究中心、美國聯邦存款保險公司（FDIC）、英國Maxwell Stamp咨詢公司、清華大學和北京大學在原央行銀行監管二司牽頭下所提交的各個分報告。

事實上，央行上報國務院之報告《構建中國存款保險體系的若干思考》，主要觀點即來自于此。該書的主編，正為央行原銀行監管二司司長南京明。文中的各報告中，最具實質性意義者分別由美國聯邦存款保險公司和英國Maxwell Stamp咨詢公司撰寫。二者分別對中國存款保險制度設計提出了系統的和確切的建議。

美國聯邦存款保險公司建議：

——建立一個獨立的存款保險機構，可以作為人民銀行的一個部門，直接受其監管，或者設立為一個獨立的政府部門，其建立應以立法形式規定。存款保險機構內部應設立董事會，可以包括來自人民銀行和財政部的代表，也可以設置一個或多個獨立董事；

——擬議中的中國存款保險機構應當具備“候補監管”的職能，當有理由相信銀行的風險已對保險基金構成威脅的時候，存款保險機構應有權參與對銀行的檢查；

——賠付額度應保持較高水平，但應低于100％，在最初階段應覆蓋所有家庭儲蓄存款，當銀行體系較為穩定時可以適當降低賠付額度和覆蓋范圍；

——應建立一個保險基金解決存款保險機構日常支出，支持破產銀行處置并負責賠付被保險人的債權，基金投資應限于風險較低、流動性較好的資產，并具有向人民銀行和財政部申請再融資的權利；

——鑒于許多農村信用社已經實際破產并由地區政府管理，農信社系統應成立單獨的保險基金。

英國Maxwell Stamp咨詢公司的主要建議：

——存款保險制度應當是強制性的，對存款者不實施共同保險，除金融機構同業及關聯方存款、公共部門存款、與洗錢等犯罪交易相關的存款外，無論何種幣種，居民和企業存款都應在這一制度覆蓋之內；

——存款保險的上限確定在人均GDP兩倍左右的水平上，即13000元人民幣，并根據通貨膨脹進行調整，以確保其實際價值；

——存款保險計劃應由政府和金融機構共同出資，緊急時由人民銀行提供補充融資，通過向參與機構收費而在未來償還；

——計劃在事前收費的基礎上運行，每年繳付費用必須足以在規定時間（比如五年）內使保險基金達到目標水平（如投保存款價值的1％），但每年繳付的費用最多不超過投保存款的0.3％；

——保險費率標準應當根據風險評估定價，例如將參保機構的繳付標準與風險權重的資本充足率或央行對該機構的監管評級相聯系，同時高度關注投保機構的短期償付能力；

——央行管理存款保險計劃，有權干預問題機構的清算過程，只有在可能爆發系統性危機的情況下才向未投保者及其他債權人提供保護；

——存款保險機構的董事會主席由央行代表擔任，成員包括財政部、投保的商業銀行和專業人士代表，構成比例由央行決定，在長期中應當提高來自專業人士的比例。

資料來源：《存款保險制度研究》，中國金融出版社

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存款保險溯源及現狀

早在1829年，當時美國還處于單一銀行時代（不允許銀行開辦分支行），紐約州就成為全美第一個開展存款保險的州，此后，全美陸續有14個州采取了存款保險制度；其中部分州的存款保險制度在建立后不久就難以為繼，部分州則一直運作到20世紀20年代的農業大蕭條時期。

20世紀30年代爆發的大蕭條和銀行倒閉風潮，凸顯了保護存款人和銀行穩定的重要性。在這一背景下，FDIC于1933年7月成立，它是獨立的聯邦政府機構，直接向美國國會負責，并接受美國會計總署的審計。FDIC的首要職能是存款保險——全美約有97％的銀行存款人的存款接受FDIC的保險，其次是對銀行的監管職能和處置倒閉存款機構的職能。在美國，當存款機構資不抵債、不能支付到期債務或其資本充足率低于2％時，該存款機構的注冊管理機關將作出正式關閉決定并通知FDIC。

FDIC只對銀行存款人提供保險保護，不保護非存款債權人或倒閉銀行股東的利益。1934年FDIC初創時，其保險賠付限額僅限于每位存款人2500美元，此后保險限額不斷提高，至1980年，保險限額提高到了10萬美元。

20世紀70年代起，存款保險制度加速向新興市場經濟國家擴展，在IMF的183個成員國中，有67個國家采取顯性的存款保險制度，其他國家則采取不同程度的隱性保險制度。

IMF曾提出“常態下”存款保險制度的15項最佳實踐準則：避免過度激勵、明確相關制度、迅速實施救援、迅速處置倒閉機構、較低的保險覆蓋范圍、強制性參保、快速賠付存款、確保足夠資金來源、根據風險調節保費、具備良好信息機制、適當披露、存款保險機構保持獨立并接受問責、避免銀行業控制存款保險機構的運作、最后貸款人（央行）和監管者緊密聯系、顯性的有限保險制度應在銀行體系穩健時建立。

（余永楨整理）

[名詞解釋]

存款保險制度

所謂存款保險制度，是一個國家為了保護存款人的利益和維護金融秩序的穩定，建立的一種在銀行因意外事故破產時進行債務清償的制度。一般由各家存款性金融機構交納保費，在必要時由央行或財政提供支持。一旦投保機構面臨危機或破產，就由保險機構為存款人支付一定限度的存款。