人力資本對知識經濟條件下企業制度結構的影響研究

摘要：本文分析了在不同經濟時代企業制度結構的變化及人力資本在其中的地位，指出人力資本的重要性取決于其供給的稀缺性，并分析了知識經濟條件下人力資本對現代企業制度結構的影響。

主題詞：知識經濟；制度結構；人力資本

一、引言

經濟學理論指出，參與經濟活動的主體的目的是最大化的自身利益。馬克思也指出，人類社會各經濟時代人們為之奮斗的一切，都與其經濟利益有關。企業的不同的利益主體，一方面相互協作，為企業的生存、發展而共同努力，共同創造財富；另一方面，每一個利益主體又都在極力爭取和維護自己的利益。企業通過制度結構來規范作為類群的參與者即各利益主體在企業活動中的權、利關系，并借此來引導和整合企業成員的行為。通過企業經營活動組織權力的分配，企業制度規范著參與者類群間的權力關系，從而影響這些參與者在企業決策制度與執行中的行為表現。通過決定經營成果的分配，企業制度規范了參與者類群間的利益關系，從而影響著不同參與者在企業成果形成中的行為特點。

在工業社會時代，土地、勞動和資本是傳統生產的生產要素，其中資本是最重要的也是決定性的因素。20世紀50年代~60年代，美國一些研究經濟增長的經濟學家根據經濟增長理論解釋美國經濟增長時，發現根據他們的經濟增長理論，一國的經濟增長在扣除了物質資本的增長貢獻以后，仍有很大一部分經濟增長無法解釋。著名經濟學家舒爾茨、貝克爾等人則把這一無法解釋的部分歸因于人力資本，從而掀起了一場“資本”理論的革命。

傳統意義上的人力資本，主要指人們花費在人體健康、教育、培訓等方面旨在維持和增加人的勞動能力、工作技能等能力上的資本投入，主要是一種投資或成本的概念。本文所講的人力資本，是指參與經濟活動的人所具有的各種能力在企業經濟活動中的作用和價值，主要是一種生產要素的概念。

雖然人力資本概念的提出時間并不長，但人力資本的問題卻久已存在。自從有了商品交換、有了最簡單的經濟組織，人力資本就已經在發揮作用。沒有任何一個經濟活動是離開了人而單獨存在的。只不過在各個不同的歷史時期因社會生產力發展水平的不同，勞動分工的不斷發展，人力資本在經濟活動中的重要性會有所不同，人力資本價值體現的方式也各有差異。

二、人力資本在企業制度結構中地位隨經濟時代的不同而變遷

企業中的不同參與類群間的利益博弈，總是在一定的社會背景、一定的文化觀念、一定的制度前提下進行的，不可能脫離和超越所處的時代，與時代的經濟和社會進步息息相關。

工業經濟初期，企業的利益主體構成是出資者、債權人和雇員（包括管理人員）。他們投入企業的資本分別為：出資者投入財務資本和部分人力資本、債權人投入財務資本、雇員投入人力資本。由于勞動者所要付出的工作時間、工作內容、工作程序、工作標準和工作結果都有明確的規定，人力資本的產出具有可預期性，且勞動力供給充分，協調勞動關系的知識、技能要求簡單，因此資本所有者（出資人）既是企業資本的提供者，也是企業的管理者，與雇員、管理人員、債權人等相比處于優勢，資本所有者成為企業制度結構的絕對主體，擁有企業的控制權、利益分配權。

隨著社會化大生產時代的到來，勞動分工加劇了普通勞動知識和技能的專門化和狹窄化，而且決定了分工勞動所需的專門知識的供應的相對稀缺性。同時企業生產、組織形態和內部過程日趨復雜，使企業管理的活動和內容越來越具有不確定性，企業經營成果也越來越具有不可預期性。協調不同勞動者的分工勞動有關的知識、技能愈發重要和復雜，資本所有者難以擁有這樣的知識，只能委托擁有相關知識的經營管理人員去協調，管理和管理人員也因之逐漸受到重視，并很快形成了所有權和經營權相分離的傳統股份公司的制度結構。資本所有者將企業的部份經營管理權委托給專職的管理者——職業經理人，而由所有者代表組成的董事會則保留重要決策權、監督控制權，特別是經營者的選擇和任免權，從而形成了一種所有者與經營者之間的“委托——代理”關系。在這種制度框架下，經營者所具有的高級人力資本得到了更多的重視，并因而取得了對企業經營管理權。但此時的人力資本仍未取得企業制度結構的主體地位，擁有企業剩余利益的索取權的仍是非人力資本的資本所有者，經營者只是受雇于企業所有者并替所有者管理企業，經營者在“出租”管理才能的同時得到的只是由市場價格決定的固定的收入，企業經營成果——利潤的分享與經營者基本無關。

因此，我們可以看出，在物質資本占主導地位的工業經濟時代，影響企業生存與發展的重要因素（但不是決定因素）是企業擁有的物質資本。一個企業的物質資本越雄厚，企業的發展條件就越優越。因此，物質資本的所有者在企業中占據了統治地位，出資人的利益凌駕于其他成員的利益之上，形成了企業權力和利益派生于資本所有者的制度結構，人力資本作為財務資本的附屬而存在。

進入知識經濟時代后，伴隨著技術進步和知識更新速度的迅速加快，創新和變化越來越成為企業間相互競爭的焦點以及企業內部管理活動的重點。在這種時代背景下，經營者不僅需要必要的經營、管理企業的專門知識和技能，同時要有足夠的預測未來發展趨勢的能力、推動并實施創新的能力和準確把握機會、駕馭環境變化的能力。而所有這些能力都反映了一個共同特點：創造性和不確定性。這種人力資本作用的特點不僅表現在控制、經營企業的經營者身上，同時也越來越多地體現在一般的管理人員、技術人員甚至普遍員工身上。這是與工業時代的顯著不同點。當這種更高層次的、以產出和投入過程的不確定性為基本特征的人力資本成為重要的要素資源而且有足夠的稀缺性時，財務資本和人力資本的相對地位發生了根本性的變化，財務資本的地位相對下降，人力資本的地位相對上升。人力資本成為企業制度結構的主體。

三、人力資本在企業制度結構中地位取決于其供給的稀缺性

從本質上講，企業是為某種特定的營利目的，將各種不同性質和形態的生產要素組合在一起，在規定的時間內從事有組織、有目的的生產經營活動的組合體。投入企業的各種生產要素的原所有者（不同參與類群），按照其所投入的生產要素量的大小、質的差異而以不同的方式享受所有者權利，實現他們對企業的貢獻。這些要素的相對重要性決定了要素供應者在企業活動的相對權利地位，決定了企業活動中的權力和利益的分配格局，從而決定了企業制度結構的特征。

生產要素的相對重要性既取決于要素本身在企業生產經營活動中的作用，也在很大程度上受到該種要素相對稀缺程度的影響。重要而稀缺的生產要素的所有者有更大可能取得企業的控制權和剩余索取權。對于人力資本這種特殊的生產要素，其所有者在企業制度結構中享有權利的形式主要受3個因素的影響：人力資本要素本身條件、人力資本要素的稀缺程度和企業組織形態及內部過程的復雜化程度。其中人力資本本身的條件決定了其在企業經濟活動中的重要性；人力資本要素的稀缺性決定了人力資本要素的所有者在企業制度結構中享有權利的大小；企業組織形態和內部過程的復雜化程度則決定了復雜人力資本的需要量大小和潛在價值。

四、知識經濟條件下人力資本對企業制度結構的影響

在知識經濟時代，由于知識正變為最重要的資源，企業的關鍵任務不是資本積累而是知識積累。這種環境需要一個完全不同的組織結構和制度結構。這種結構的驅動因素使一線的創新力、柔性及聯結和應用產生于一線管理實踐中的知識的能力。人力資本的稀缺性則越來越高。勞動參與生產資料要素分配成為了一個最為普遍的情況。知識在現代企業中相對作用的加強使權力的行使及對剩余利益分配的控制正逐步轉向知識的所有者，企業的制度結構從“資本的邏輯”轉變為“知識的邏輯”。權力和利益派生于知識和知識的所有者成為知識經濟下企業制度結構的基本特征。

在這種新的形勢下，傳統的工業社會的企業的制度結構（委托——代理制）遇到了嚴重挑戰。形勢的變化提出了新的問題，也促進了企業制度結構的創新。其中有代表性的制度創新之一就是對經營管理者和企業技術骨干的人力資本的確認。即經營管理者和企業技術骨干享有參與企業經營成果（剩余利益）分配的受益權。在現代西方企業制度結構變革的實踐中，企業所有者采用使經營者和企業技術骨干擁有企業的股權（至少是分配權）的方法，如最常見的股票升值權、虛擬股票期權、受限股票計劃、以及互換股票等。在國內，經營者和企業技術骨干的人力資本產權雖然沒有得到政策和法律上的正式確認，但近年來理論上的探索已經有了較大突破，各地在國有企業改革、改制的過程中更是“八仙過海、各顯其能”，對承認和落實經營者和企業技術骨干的人力資本產權進行了各種各樣的大膽嘗試，在具體的實施方式上有規范的股票期權（少數在境外上市的公司）、經營者持股計劃、虛擬股票、分紅權、動態股權等。至此，知識的擁有者不僅擁有越來越多的企業財產控制權，同時也擁有了分享企業經營成果的權利。此時的企業，終于成為一個真正的為各利益相關者共同利益服務的，為契約各方所共同擁有的實體。

五、結束語

伴隨著經濟的發展，企業制度結構從過去的資本所有者的一元主體，逐步轉變成資本所有者、經營者、員工和其他企業利益相關者在內的多元主體的結構模式。而人力資本作為各個經濟時代經濟發展、社會進步的動力之源，其特有的能動性，加速了其他資源的有效開發，使人力資本投資者的收益數倍于投資物資資本的收益水平，從而保證企業經濟實力快速穩定的增長。本文通過探討知識經濟條件下人力資本對企業制度結構的影響，研究現代市場經濟條件下企業組織結構化的過程，對于在企業內部建立起權責明確、監督與激勵機制完善、科學決策的相互制衡的組織結構與制度安排，使企業經營行為科學化、合理化具有一定的借鑒作用。

參考文獻：

１．陳傳明．知識經濟條件下企業組織的結構化改造．南京大學學報（哲科），2001，（1）．

２．張其仔．新經濟社會學．中國社會科學出版社，2001．

３．拉各斯等．知識優勢．機械工業出版社，2002．

作者簡介：南京大學商學院博士生。

收稿日期：2003-11-08。