中小企業(yè)“貸款難”的原因及對策分析

劉玉春

近年來，中小企業(yè)作為社會經(jīng)濟部門中最小的組織單位、最活躍的經(jīng)濟細(xì)胞獲得了前所未有的快速發(fā)展。到2001年，工業(yè)企業(yè)中中小企業(yè)單位數(shù)占工業(yè)企業(yè)總數(shù)的95%，中小企業(yè)工業(yè)產(chǎn)值占工業(yè)總產(chǎn)值的53%，中小企業(yè)已經(jīng)成為社會經(jīng)濟發(fā)展的主力軍。但是中小企業(yè)發(fā)展中所面臨的困難，特別是中西部地區(qū)中小企業(yè)的資金籌措問題已經(jīng)成為制約中小企業(yè)發(fā)展的重要問題。

一、中小企業(yè)的貸款現(xiàn)狀

近年來，中小企業(yè)融資難問題已經(jīng)成為各方關(guān)注的話題。雖然近幾年中央銀行加大了對中小企業(yè)貸款的支持，但總體效果并不理想。中小企業(yè)貸款難仍然是中小企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸。

1999年到2002年6月末，整體上我國金融機構(gòu)對中小企業(yè)的貸款支持力度是比較大的。但是在貸款發(fā)放上，東西部地區(qū)差異很大，特別是對中西部中小企業(yè)的貸款支持力度則相對較小，并且呈下降趨勢；從貸款對象上來看，發(fā)放給較大的中型企業(yè)的比例大，真正落實到中小型企業(yè)的少。

據(jù)方曉霞博士對北京、天津、河北、浙江300多家中小企業(yè)主要管理人員的問卷調(diào)查，在50人以下的小企業(yè)的全部資金來源中，一半以上的資金來自所有者出資和企業(yè)內(nèi)部積累，銀行和信用社貸款分別僅占54％和83％，民間借貸占85％。融資難使許多中小企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動無法進行。據(jù)有關(guān)調(diào)查顯示，在停產(chǎn)的中小企業(yè)中，47％是因為資金短缺，這與中小企業(yè)對國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的貢獻(xiàn)極不相稱。

二、造成中小企業(yè)貸款難的原因

1、中小企業(yè)資本結(jié)構(gòu)單一，負(fù)債不合理，資產(chǎn)負(fù)債率高。目前，在我國中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模一般不大；資本結(jié)構(gòu)中，自有資金的比重達(dá)不到30％，資產(chǎn)負(fù)債比率普遍高于大型企業(yè)8—10％，而且長期負(fù)債比率顯著低于大型企業(yè)。

2、中小企業(yè)自身經(jīng)營管理不善，經(jīng)營業(yè)績差。財務(wù)管理制度不健全，財務(wù)隨意性大，真實性差，透明度不高，信譽度低，缺乏信用積累，向銀行申請貸款往往很難。

3、相當(dāng)多的中小企業(yè)信用意識淡漠，拖欠盛行。由于市場經(jīng)濟的法規(guī)制度不健全，企業(yè)經(jīng)營行為得不到有效監(jiān)督和約束，市場交易秩序混亂，“拖欠有理，拖欠有利”的風(fēng)氣盛行，以至于有的企業(yè)把拖欠貸款作為一種經(jīng)營手段，生財之道，也有的企業(yè)把拖欠作為變相籌措資金的渠道，不講信用，不守合同。截止2000年11月底，在四大國有商業(yè)銀行開戶的42656家改制企業(yè)中，經(jīng)金融債券管理機構(gòu)認(rèn)定有逃廢債務(wù)行為的有19140戶，占總數(shù)的448％，逃廢銀行貸款本息1460億元，占貸款本息總額的3796％。這影響了企業(yè)的整體信用形象，進而進一步制約了中小企業(yè)的籌資能力。

4、商業(yè)銀行從自身成本角度考慮，不愿為中小企業(yè)提供信貸。首先，我國目前金融體制中，作為主體的商業(yè)銀行仍然以大銀行為主。根據(jù)一般信貸對象選擇原則，大銀行出于成本因素考慮，不愿意貸款給中小企業(yè)。這是因為第一、大銀行集中的資金量較大，實行高度集中的信貸審批政策，貸款大都要逐級上報，層層審批，操作環(huán)節(jié)多，單筆資金的交易成本相對較高，而中小企業(yè)單筆貸款額度往往較低，單位資金分?jǐn)偟慕灰壮杀鞠鄬^高。第二、大銀行為中小企業(yè)提供融資服務(wù)時，銀行在發(fā)放貸款時要對申請貸款的企業(yè)進行資信審查，貸款發(fā)放之后要對所貸的資金的運用情況進行監(jiān)督，信息成本比較高。

5、沉重的不良資產(chǎn)負(fù)擔(dān)和潛在的巨大信貸風(fēng)險壓力下，為了規(guī)避和控制風(fēng)險，商業(yè)銀行出臺了一系列的信用分析、評估辦法，而這些評估辦法往往以大企業(yè)為參照對象，從而將中小企業(yè)拒之門外。第一，為了控制信貸風(fēng)險，銀行對企業(yè)的資信評級辦法主要以大企業(yè)的各項指標(biāo)為參數(shù)，用大企業(yè)信用評級辦法審定小企業(yè)根本沒辦法達(dá)到貸款發(fā)放要求的信用等級，減少了中小企業(yè)獲得貸款的機會。第二，銀行為控制信貸風(fēng)險，對中小企業(yè)往往要求相應(yīng)的擔(dān)保。目前，多數(shù)中小企業(yè)要么找不到符合條件的保證人，要么很難找到符合條件的抵（質(zhì)）押品，從而失去銀行貸款機會。

6、中小企業(yè)與金融機構(gòu)缺乏有效的溝通，信息交流不充分，導(dǎo)致金融機構(gòu)在貸款時需要大量的人力、物力和時間來調(diào)查中小企業(yè)的財務(wù)和信用狀況，使得中小企業(yè)貸款的難度增大，貸款的周期變長。

三、解決中小企業(yè)“貸款難”的對策

1、規(guī)范企業(yè)自身的經(jīng)營管理，提高企業(yè)的信用水平。加快企業(yè)向“小而專，小而精、小而優(yōu)”方向發(fā)展，生產(chǎn)“精、尖、特、優(yōu)”產(chǎn)品，使產(chǎn)業(yè)資本和科技資本、知識資本結(jié)合起來，增強技術(shù)創(chuàng)新和市場開拓能力，增強發(fā)展后勁。

2、企業(yè)努力提高員工的素質(zhì)。一要把好進人關(guān)，不斷吸納高素質(zhì)的人才；二要對現(xiàn)有員工加強培訓(xùn)，使之經(jīng)常化、制度化，使員工的知識不斷得以更新；三要建立一套行之有效的用人制度；四要建立激勵機制，要有一套激勵員工提高自身素質(zhì)的措施，以最大限度地調(diào)動廣大員工的積極性，造就出一只精通業(yè)務(wù)、敬業(yè)奉獻(xiàn)的高素質(zhì)員工隊伍。通過企業(yè)員工素質(zhì)的不斷提高，增加企業(yè)市場駕馭能力，特別是要培養(yǎng)熟悉銀行工作的職工專門負(fù)責(zé)公司的資金融通，以便更好地與銀行進行信息溝通，更多地獲得銀行的資金扶持。

3、增強中小企業(yè)的信用觀念，樹立良好的信用。一方面要加強對全社會公民進行持久的誠實守信的道德教育，在全社會形成良好的道德風(fēng)尚；另一方面，要建立規(guī)范的社會信用體系，以制度約束失信行為，實現(xiàn)信用制度的提升。目前我國的當(dāng)務(wù)之急是盡快建立個人信用體系和中小企業(yè)信用體系，通過對個人、企業(yè)的信用進行評級，促進他們在經(jīng)營活動中始終堅持講信用、守信用、履行信用契約，保持良好的信用狀況，從而使銀行對中小企業(yè)能夠放心地放款。

4、對中小企業(yè)提供優(yōu)惠的信貸政策

第一，保持國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款份額，切實辦好國有商業(yè)銀行的中小企業(yè)信貸部，確保中小企業(yè)有充分的融資來源。

國有商業(yè)銀行的中小企業(yè)信貸部應(yīng)專門針對中小企業(yè)對其做一系列詳細(xì)的工作，如建立自信檔案收集材料，預(yù)測借款人的現(xiàn)金流量，對貸款抵押品進行估價，寫出有關(guān)分析并提出建議。根據(jù)分析，可以查清借款人貸款直接用途的真實情況，查清企業(yè)申請貸款的主客觀原因，查清企業(yè)經(jīng)營狀況等。這樣不僅能提高對中小企業(yè)貸款份額的利潤率，而且也使各中小企業(yè)為爭得商業(yè)銀行信貸部的信貸份額而不斷提高自身實力。

第二，擴大商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的利率浮動區(qū)間，提高商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的積極性。銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟實力、資金結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟效益和發(fā)展前景等因素，對不同類別的中小企業(yè)再利率浮動區(qū)間內(nèi)給予有差別的貸款利率。以實現(xiàn)商業(yè)銀行為了獲得更高的收益而加大對中小企業(yè)的資金支持，同時促使中小企業(yè)為獲得更優(yōu)惠的貸款利率而不斷提升自身信用等級。

第三，重視企業(yè)經(jīng)營效益，制定并實施中小企業(yè)資金扶持計劃。政府財政可以撥出部分資金，專為符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求，產(chǎn)品科技含量高、附加值大的企業(yè)的發(fā)展提供貸款貼息或擔(dān)保。

5、設(shè)立專門的中小銀行。國有獨資商業(yè)銀行無論從自身角度考慮還是從中小企業(yè)角度考慮均難為中小企業(yè)提供融資服務(wù)，也不能很好地為中小企業(yè)提供融資服務(wù)，而我國又缺乏專門為中小企業(yè)服務(wù)的銀行，因此建立政策性和商業(yè)性中小銀行，專門扶植中小企業(yè)發(fā)展。商業(yè)性中小銀行，可由城市合作銀行、城鄉(xiāng)信用合作社等改制而來，充分發(fā)揮這些區(qū)域性銀行對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟情況比較熟悉的優(yōu)勢，為中小企業(yè)提供服務(wù)。

第一，建立中小銀行，可以使中小企業(yè)有真正屬于資金的主辦銀行，避免象大銀行那樣因成本考慮而拒絕貸款給中小企業(yè)。中小銀行主要針對中小企業(yè)進行貸款發(fā)放，因此它的信用評估辦法、審批程序等主要以中小企業(yè)為參照對象，適應(yīng)中小企業(yè)的實際制定信貸政策、從而降低中小企業(yè)的借貸成本；同時，相對而言中小銀行對中小企業(yè)信息積累相對容易，從而使銀行與企業(yè)之間由于信息不對稱而存在的矛盾趨于緩和。

第二，建立中小銀行，可以降低由于防范風(fēng)險而對中小企業(yè)設(shè)定的貸款“門檻”。中小銀行對中小企業(yè)的情況比較了解，對中小企業(yè)的信用等級的評估較為準(zhǔn)確，因此對中小企業(yè)的貸款額度、貸款期限、貸款風(fēng)險的判斷較為準(zhǔn)確，對中小企業(yè)提出的擔(dān)保條件也會更客觀，更具有可操作性。