中小企業“貸款難”的原因及對策分析

劉玉春

近年來，中小企業作為社會經濟部門中最小的組織單位、最活躍的經濟細胞獲得了前所未有的快速發展。到2001年，工業企業中中小企業單位數占工業企業總數的95%，中小企業工業產值占工業總產值的53%，中小企業已經成為社會經濟發展的主力軍。但是中小企業發展中所面臨的困難，特別是中西部地區中小企業的資金籌措問題已經成為制約中小企業發展的重要問題。

一、中小企業的貸款現狀

近年來，中小企業融資難問題已經成為各方關注的話題。雖然近幾年中央銀行加大了對中小企業貸款的支持，但總體效果并不理想。中小企業貸款難仍然是中小企業發展的主要瓶頸。

1999年到2002年6月末，整體上我國金融機構對中小企業的貸款支持力度是比較大的。但是在貸款發放上，東西部地區差異很大，特別是對中西部中小企業的貸款支持力度則相對較小，并且呈下降趨勢；從貸款對象上來看，發放給較大的中型企業的比例大，真正落實到中小型企業的少。

據方曉霞博士對北京、天津、河北、浙江300多家中小企業主要管理人員的問卷調查，在50人以下的小企業的全部資金來源中，一半以上的資金來自所有者出資和企業內部積累，銀行和信用社貸款分別僅占54％和83％，民間借貸占85％。融資難使許多中小企業的正常生產經營活動無法進行。據有關調查顯示，在停產的中小企業中，47％是因為資金短缺，這與中小企業對國民經濟和社會發展的貢獻極不相稱。

二、造成中小企業貸款難的原因

1、中小企業資本結構單一，負債不合理，資產負債率高。目前，在我國中小企業經營規模一般不大；資本結構中，自有資金的比重達不到30％，資產負債比率普遍高于大型企業8—10％，而且長期負債比率顯著低于大型企業。

2、中小企業自身經營管理不善，經營業績差。財務管理制度不健全，財務隨意性大，真實性差，透明度不高，信譽度低，缺乏信用積累，向銀行申請貸款往往很難。

3、相當多的中小企業信用意識淡漠，拖欠盛行。由于市場經濟的法規制度不健全，企業經營行為得不到有效監督和約束，市場交易秩序混亂，“拖欠有理，拖欠有利”的風氣盛行，以至于有的企業把拖欠貸款作為一種經營手段，生財之道，也有的企業把拖欠作為變相籌措資金的渠道，不講信用，不守合同。截止2000年11月底，在四大國有商業銀行開戶的42656家改制企業中，經金融債券管理機構認定有逃廢債務行為的有19140戶，占總數的448％，逃廢銀行貸款本息1460億元，占貸款本息總額的3796％。這影響了企業的整體信用形象，進而進一步制約了中小企業的籌資能力。

4、商業銀行從自身成本角度考慮，不愿為中小企業提供信貸。首先，我國目前金融體制中，作為主體的商業銀行仍然以大銀行為主。根據一般信貸對象選擇原則，大銀行出于成本因素考慮，不愿意貸款給中小企業。這是因為第一、大銀行集中的資金量較大，實行高度集中的信貸審批政策，貸款大都要逐級上報，層層審批，操作環節多，單筆資金的交易成本相對較高，而中小企業單筆貸款額度往往較低，單位資金分攤的交易成本相對較高。第二、大銀行為中小企業提供融資服務時，銀行在發放貸款時要對申請貸款的企業進行資信審查，貸款發放之后要對所貸的資金的運用情況進行監督，信息成本比較高。

5、沉重的不良資產負擔和潛在的巨大信貸風險壓力下，為了規避和控制風險，商業銀行出臺了一系列的信用分析、評估辦法，而這些評估辦法往往以大企業為參照對象，從而將中小企業拒之門外。第一，為了控制信貸風險，銀行對企業的資信評級辦法主要以大企業的各項指標為參數，用大企業信用評級辦法審定小企業根本沒辦法達到貸款發放要求的信用等級，減少了中小企業獲得貸款的機會。第二，銀行為控制信貸風險，對中小企業往往要求相應的擔保。目前，多數中小企業要么找不到符合條件的保證人，要么很難找到符合條件的抵（質）押品，從而失去銀行貸款機會。

6、中小企業與金融機構缺乏有效的溝通，信息交流不充分，導致金融機構在貸款時需要大量的人力、物力和時間來調查中小企業的財務和信用狀況，使得中小企業貸款的難度增大，貸款的周期變長。

三、解決中小企業“貸款難”的對策

1、規范企業自身的經營管理，提高企業的信用水平。加快企業向“小而專，小而精、小而優”方向發展，生產“精、尖、特、優”產品，使產業資本和科技資本、知識資本結合起來，增強技術創新和市場開拓能力，增強發展后勁。

2、企業努力提高員工的素質。一要把好進人關，不斷吸納高素質的人才；二要對現有員工加強培訓，使之經常化、制度化，使員工的知識不斷得以更新；三要建立一套行之有效的用人制度；四要建立激勵機制，要有一套激勵員工提高自身素質的措施，以最大限度地調動廣大員工的積極性，造就出一只精通業務、敬業奉獻的高素質員工隊伍。通過企業員工素質的不斷提高，增加企業市場駕馭能力，特別是要培養熟悉銀行工作的職工專門負責公司的資金融通，以便更好地與銀行進行信息溝通，更多地獲得銀行的資金扶持。

3、增強中小企業的信用觀念，樹立良好的信用。一方面要加強對全社會公民進行持久的誠實守信的道德教育，在全社會形成良好的道德風尚；另一方面，要建立規范的社會信用體系，以制度約束失信行為，實現信用制度的提升。目前我國的當務之急是盡快建立個人信用體系和中小企業信用體系，通過對個人、企業的信用進行評級，促進他們在經營活動中始終堅持講信用、守信用、履行信用契約，保持良好的信用狀況，從而使銀行對中小企業能夠放心地放款。

4、對中小企業提供優惠的信貸政策

第一，保持國有商業銀行對中小企業的貸款份額，切實辦好國有商業銀行的中小企業信貸部，確保中小企業有充分的融資來源。

國有商業銀行的中小企業信貸部應專門針對中小企業對其做一系列詳細的工作，如建立自信檔案收集材料，預測借款人的現金流量，對貸款抵押品進行估價，寫出有關分析并提出建議。根據分析，可以查清借款人貸款直接用途的真實情況，查清企業申請貸款的主客觀原因，查清企業經營狀況等。這樣不僅能提高對中小企業貸款份額的利潤率，而且也使各中小企業為爭得商業銀行信貸部的信貸份額而不斷提高自身實力。

第二，擴大商業銀行對中小企業貸款的利率浮動區間，提高商業銀行對中小企業貸款的積極性。銀行應當根據借款人的領導者素質、經濟實力、資金結構、經濟效益和發展前景等因素，對不同類別的中小企業再利率浮動區間內給予有差別的貸款利率。以實現商業銀行為了獲得更高的收益而加大對中小企業的資金支持，同時促使中小企業為獲得更優惠的貸款利率而不斷提升自身信用等級。

第三，重視企業經營效益，制定并實施中小企業資金扶持計劃。政府財政可以撥出部分資金，專為符合國家產業政策要求，產品科技含量高、附加值大的企業的發展提供貸款貼息或擔保。

5、設立專門的中小銀行。國有獨資商業銀行無論從自身角度考慮還是從中小企業角度考慮均難為中小企業提供融資服務，也不能很好地為中小企業提供融資服務，而我國又缺乏專門為中小企業服務的銀行，因此建立政策性和商業性中小銀行，專門扶植中小企業發展。商業性中小銀行，可由城市合作銀行、城鄉信用合作社等改制而來，充分發揮這些區域性銀行對當地經濟情況比較熟悉的優勢，為中小企業提供服務。

第一，建立中小銀行，可以使中小企業有真正屬于資金的主辦銀行，避免象大銀行那樣因成本考慮而拒絕貸款給中小企業。中小銀行主要針對中小企業進行貸款發放，因此它的信用評估辦法、審批程序等主要以中小企業為參照對象，適應中小企業的實際制定信貸政策、從而降低中小企業的借貸成本；同時，相對而言中小銀行對中小企業信息積累相對容易，從而使銀行與企業之間由于信息不對稱而存在的矛盾趨于緩和。

第二，建立中小銀行，可以降低由于防范風險而對中小企業設定的貸款“門檻”。中小銀行對中小企業的情況比較了解，對中小企業的信用等級的評估較為準確，因此對中小企業的貸款額度、貸款期限、貸款風險的判斷較為準確，對中小企業提出的擔保條件也會更客觀，更具有可操作性。