防范和化解金融風險的對策建議

陳懷斌

金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟活動的血液，它的發(fā)展極大地推動了經(jīng)濟的發(fā)展和人類生活的改善。與此同時，金融活動又作為一種典型的風險投資活動，總是機遇與風險并存。如何把握機遇，化解金融風險，降低不良資產(chǎn)，保證金融資產(chǎn)的質(zhì)量，使金融活動促進我國經(jīng)濟建設的飛速發(fā)展，是一個非常值得關(guān)注的問題。

一、加強金融部門內(nèi)控制度建設，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督等相互制衡的管理體制。首先，要實行決策責任制。金融部門決策人員要對自己作出的決策負責，執(zhí)行人員要認真實施各項決策，監(jiān)督人員不僅要對執(zhí)行人員的實際操作進行監(jiān)督，而且也要對決策人員的決策進行監(jiān)督。其次，建立權(quán)責分明、相互制約的組織體系。按照工作特征和要求合理設置崗位，明確工作任務，賦予各崗位相應的責任和職權(quán)，建立起相互配合、相互督促、相互制約的內(nèi)控制度。第三，建立違規(guī)違章預警預報、處理制度。建立業(yè)務主管部門監(jiān)管制度、報送稽核制度，對帶有苗頭性的問題及可能產(chǎn)生的風險及時預警預報。第四，建立違規(guī)違章的控制、轉(zhuǎn)化、補償制度。對尚處于萌芽狀態(tài)的問題，控制其繼續(xù)發(fā)展。對已經(jīng)出現(xiàn)的違章問題，要采取措施立即糾正。糾正有困難的，用現(xiàn)有政策消化。對已經(jīng)造成損失的，要立即采取保全措施，用行政的、法律的手段妥善處理，以減少風險和損失。第五，建立新興業(yè)務年度稽核制度。按照制度先進的原則對新興業(yè)務加以規(guī)范，制度范圍外的業(yè)務嚴禁開展，制度邊緣的業(yè)務控制開展，對已經(jīng)開展的業(yè)務要跟蹤監(jiān)督，防止失控。

二、加強貸款風險的管理與控制。首先要設計好金融部門的信貸內(nèi)控機制。金融部門信貸內(nèi)控機制的設計，應遵循整體性控制和分級性控制統(tǒng)一、權(quán)責統(tǒng)一的原則。使貸款業(yè)務操作的各個環(huán)節(jié)、各崗位、各權(quán)力之間既相互約束制衡，又相互照應合力協(xié)作。其次要完善決策、審批機制，提高貸款決策水平。要對所有貸款項目一律實行評估論證，認真執(zhí)行貸款“三查”制度和“審貸分離、集體審批決策”制度，建立分層分類的貸款決策機制，堅持執(zhí)行誰決策、誰擔風險、誰負責任的貸款決策失誤懲處制度，以杜絕亂拍板、亂決策情況的發(fā)生。第三要健全貸款約束機制。嚴格資產(chǎn)負債比例管理和風險管理，要有效貫徹三崗分設的貸款制約機制。將貸款的調(diào)查、管理、檢查、監(jiān)測等環(huán)節(jié)職能適當分解，量化責任，以保證貸款投入的準確、安全和效益性。要建立起信貸崗位責任制和考核制度，加強對信貸人員的約束。實行貸款第一責任人制度，實行包放、包收、包效益、負資金損失責任。第四要健全監(jiān)督機制和風險預警機制。確定貸款的風險預警顯示指標，建立和完善對貸款用途、效益和貸款質(zhì)量的日常跟蹤監(jiān)控考核制度，實行量化目標管理。成立專門的貸款風險監(jiān)測機構(gòu)，加強對信貸資產(chǎn)質(zhì)量的考評，并按照貸款的風險狀況給予責任人相應的獎勵或處罰措施。第五要加強對借款人的信用調(diào)研與審查，準確把握住借款人的信用情況及貸款的抵押和擔保情況，對借款人進行資信評估，對評估等級不同的借款人采取相應的風險防范措施。第六要發(fā)展信用保險，抵補風險損失。要求貸款各類資產(chǎn)都必須參加保險，從而相應減少貸款風險。

三、建立和完善金融風險點預警系統(tǒng)。防范金融風險必須從預防風險入手，建立健全金融點風險預警系統(tǒng)及相關(guān)的各項制度，通過制度的約束來確保預警系統(tǒng)的正常運作。一是羅列全面、細致的風險要素和風險控制點，既要考慮內(nèi)部風險，又要考慮外部因素引起的風險；既要考慮靜態(tài)風險，又要考慮動態(tài)風險；既要考慮操作風險，又要考慮體制和政策風險。二是對風險進行識別與分析，識別內(nèi)部風險的機制是否完善；識別外部風險的機制是否完善；能否識別對每一重要業(yè)務活動目標所面臨的風險；估計風險的概率、頻度、重要性、可能性；風險所造成的危害。三是采取風險控制活動和措施，針對有可能出現(xiàn)的風險，列出所要采取的活動和措施，控制活動要與風險評估過程聯(lián)系起來，要恰當實際，要保證管理指令的執(zhí)行。

四、建立金融機構(gòu)不良資產(chǎn)的處理機制。一是要充分發(fā)揮金融資產(chǎn)管理公司的作用。金融資產(chǎn)管理公司應對金融機構(gòu)一定時點的資產(chǎn)與負債特別是不良資產(chǎn)清理后，劃分為好賬戶與壞賬戶，將母體機構(gòu)的全部或部分不良資產(chǎn)劃到或折扣轉(zhuǎn)移到管理公司賬戶的資產(chǎn)方，凍結(jié)并等待重組，一部分經(jīng)營資本及一些特殊的負債（主要是對應的歷史遺留問題）劃至管理公司賬戶的負債方，準備抵扣不良資產(chǎn)，正常的資產(chǎn)與負債留置母體機構(gòu)的新賬戶，使母體金融機構(gòu)輕裝上陣，正常運轉(zhuǎn)。二是要建立金融機構(gòu)不良資產(chǎn)重組新業(yè)務的激勵和約束機制。從國家來講，一方面，政府要給予金融機構(gòu)一些鼓勵性的優(yōu)惠政策；另一方面，要對不良資產(chǎn)問題嚴重的金融機構(gòu)施加壓力，要求其降低不良資產(chǎn)，增加呆、壞賬資本金的提取，壓縮財務開支，追究有關(guān)貸款責任人的責任，促其加大不良資產(chǎn)回收力度。從金融機構(gòu)來講，一方面，金融機構(gòu)可通過不良資產(chǎn)項目招標，簽訂超過處理不良資產(chǎn)基數(shù)后給予重獎的目標責任制，制定特殊獎勵政策，鼓勵業(yè)內(nèi)部門、分支機構(gòu)處理金融不良資產(chǎn)的積極性。另一方面，金融機構(gòu)要給相關(guān)的內(nèi)部部門、有關(guān)分支機構(gòu)下達一定的限制性指標，對原信貸責任人施加回收不良貸款壓力，對新資產(chǎn)下達貸款風險控制指標等方式，力求在不良資產(chǎn)處理上抓出成效。

五、深化企業(yè)改革，加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度的進程，為金融機構(gòu)防范和化解風險創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。企業(yè)必須進行股份制改造，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，擴大企業(yè)資本金，調(diào)動企業(yè)活力。企業(yè)改革將給金融業(yè)加強信貸風險管理、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量提供難得的機遇。金融機構(gòu)應積極支持企業(yè)改制，參與企業(yè)改制過程，落實貸款債權(quán)，落實貸款擔保責任，防止企業(yè)懸空、逃廢債務。

六、加快政府職能的轉(zhuǎn)變，減少對金融微觀活動的行政干預。理順政府與金融機構(gòu)之間的關(guān)系，規(guī)范政府行為，徹底改變政府用強制性行政手段干預金融業(yè)信貸的發(fā)放是目前急待解決的問題。政府管理經(jīng)濟的行為應符合社會主義市場經(jīng)濟的客觀要求，充分利用和發(fā)揮市場機制的作用，運用產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、指導性計劃等經(jīng)濟手段引導金融業(yè)信貸的發(fā)放，為金融機構(gòu)自主放貸營造一個良好的環(huán)境。

此外，金融風險能否得到有效防范和化解，與外部的經(jīng)濟環(huán)境、政策環(huán)境、法律環(huán)境也是密不可分的。這就要求國家在宏觀上對市場上每個參與者的風險行為進行約束，以減少金融市場的不確定性，來達到降低市場風險的目的。