大數據時代企業加強財務管理信息化建設的有效路徑探討

現代企業發展中大數據得到廣泛、高效運用，作為集成海量化數據的現代技術，大數據成為企業實現財務管理轉型的關鍵支撐。傳統財務管理模式應用收效甚微，難以做到對財務風險的有效規避。而企業要想順應時代發展趨勢，需要結合財務管理現狀的綜合分析，加大對財務管理信息化建設的推進力度，通過對財務風險的有效規避來增大效益創造，繼而為企業高質量發展目標的實現提供技術支持。鑒于此，探討如何借助有效對策來提升企業信息化建設水平，對助力企業財務管理高效化、智能化開展有著重要影響。

1大數據時代下企業財務管理信息化轉型意義

大數據時代的到來，企業邁入信息化建設與轉型道路，其主要意義表現為：

（1）財務管理效率提高。在當前財務管理實施過程中，相關人員可借助大數據工具進行企業數據信息的集成與整合，并根據管理需求對財務報表自動生成與分析，不僅有助于減輕財務人員工作量，亦可實現對財務管理工作的高效率開展。同時，企業可依托于信息化軟件對財務數據進行預測分析，并將分析結果用于企業財務決策、規劃及風險管理，在助力企業經濟效益最大化創造的同時，為企業可持續發展目標的實現提供支持。

(2)有助于提高市場競爭力。大數據時代下市場競爭更為激烈，且市場核心競爭力在大數據技術普及趨勢下呈現明顯變化。面對海量化增長的信息數據，對企業數據采集、處理、分析等能力提出更高要求。鑒于此，要想做到對市場趨勢波動的明確掌握，并在市場競爭中穩住腳跟，可通過財務管理信息化建設來實現對市場機遇的充分把握，基于營銷策略、經營戰略的合理調整，能在顯著提升企業市場競爭力的同時，實現對企業成本控制環境的有效改善。

(3)推動業財融合。業財融合已然成為企業現代化發展的必然趨勢，得益于財務管理信息化轉型的持續推進，為企業財務與業務體系的融合提供技術支持。一方面，企業可依托于數據采集分析來提升財務風險管理與業務監督水平，可幫助財務人員減輕工作量并將更多精力投入到職能體現中，為業務、財務數據的綜合管理提供支持3；另一方面，通過對企業數字化體系的持續完善，企業相關業務開展可以數據管理為支持，基于管理邏輯的相似構建，推動企業業財融合目標的持續達成。

2大數據下企業財務管理信息化建設現狀

2.1財務人員培養不到位

企業財務管理信息化建設水平與人員培訓的有效開展存在密切關聯，但目前部分企業尚未做到對信息化財務培訓體系的完善構建。在傳統觀念認知的影響下，部分企業未對財務管理與大數據技術的融合發展有正確認知，盡管當前我國高等教育院校相繼對智能財務人才培訓進行針對性課程開設，但在職人員對于財務管理信息化知識與技能的學習少之又少4。大數據時代的到來，企業財務管理已經完成職能轉變，其功能范圍從以往記賬、報賬等逐漸擴展至投融資決策、內部控制、戰略規劃等方面，要求財務人員在具備豐富經驗、專業知識的基礎上，還需要樹立業財融合新思維，能做到對財務管理信息化的快速適應。

2.2財務信息系統不完善

為深入推進財務管理信息化建設，離不開對財務信息系統的完善構建。而縱觀當前企業對財務系統的建設，因系統設置仍處于獨立狀態，導致財務管理開展受到信息壁壘限制，因業務端與財務端難以順利對接，對企業效益創造產生較大影響。部分企業財務管理中相關子系統尚未有效連接，致使其數據挖掘、采集、分析等能力受到一定影響，使企業管理決策、戰略規劃的制定缺乏數據支持。如在開展核算業務時因流程、標準尚未統一，或者是行政與審批權限不一致，導致企業財務結算效率大打折扣，繼而對財務成本控制產生影響。另外，企業經營管理極易在權限未統一的影響下導致深層經營問題出現，繼而增大企業出現財務風險的發生概率。

3大數據背景下企業財務管理信息化建設的有效路徑

3.1強化智能型財務人才培養數字化轉型趨勢下財務管理面臨更高要求，為保證企業財務管理順應時代發展趨勢，要求財務人員具備創新意識與更高職業素養。鑒于此，企業要想打造出復合型、綜合型人才隊伍，需要從能力培養、結構優化、梯隊建設等方面入手，加強人才培養來推動財務管理信息化建設。首先，企業可重視文化建設，以期在財務管理中對財務人員思維進行潛移默化的影響。從某種角度而言，企業文化形態受到決策者意愿、職工觀念、提倡文化等的綜合影響，要想進一步增強財務人員的大數據意識，企業需要提高對良好氛圍營造的重視度，為企業財務管理信息化建設奠定基礎。鑒于此，企業需要帶領全體職工加強對大數據知識、觀念的認知，以企業目標逐層分解為前提，遵循自上而下的原則來幫助各層職工對自標、職責加以認知，以期為財務管理轉型體系的構建提供助力。其次，依托于完善考核體系來助力財務人員轉型。在實際企業人才培養過程中，企業需要依照數字化轉型進行崗位細分處理，并對崗位能力要求、職責要求等進行有效評價，以評價結果為基準對崗位系數科學界定，并結合財務人員工作表現、崗位系數對年度績效進行評定。同時，依據不同崗位職責對指標進行差異化設定，以價值創造、管理能力、重點工作為關鍵點進行考核指標體系的完善構建，做到對財務人員的針對性考核。須注意，考核體系構建需要輔以科學關懷方案，如對排名靠后財務人員給予針對性業務培訓、心理輔導，以幫助財務人員有效勝任財務管理工作。最后，重視對激勵體系的完善構建。依據財務管理信息化建設要求進行薪酬管理體系的完善，以保證薪酬管理符合多角度、多層次要求，以不同財務崗位為基準進行薪酬制度的針對性設置，以實現對財務人員工作積極性的充分調動。加大對培訓體系的構建力度，需要根據不同層級、崗位人員實際情況，采取多樣化手段開展培訓工作，以實現對高素質財務人才隊伍的有效打造。依托于人才培訓體系的完善，能在有效增強人才文化認同感的同時，不斷增強人員專業素養與技能操作，為企業財務管理信息化建設的有效推進提供人才支持。

3.2完善財務信息化系統建設

財務管理信息化建設離不開對信息化系統的完善構建，對此企業需要在財務工作有效整合的基礎上，圍繞經營分析、財務會計、管理會計模塊進行財務管理系統的完善，以促進企業內部控制與標準化流程的協調推進，并為企業管理會計的轉型發展提供支持。鑒于此，要想充分發揮出財務管理系統的價值，需要做到以下幾點：

一是對財務系統中財務會計模塊的完善，即做到對費用報銷系統、標準化管理系統、費用報銷系統等的整合，以業財數據的采集、整合為前提，依托于業務場景對企業相關業務類型進行有效梳理，在系統中對流程審核細則加以完善，各流程附件表單數據錄入財務管理系統，依托于標準化流程為財務管理相關工作的規范化開展提供支持。同時，可將財務會計模塊作為人員學習、發展平臺，以幫助其適應崗位并提升財務工作效率。依托于費用報銷子系統的構建，可支持對企業各業務資金的集中核算處理，且費用報銷單據錄入系統進行數據傳輸，以電子檔案的形式對單據數據加以存儲。財務工作期間可按要求對單據規范提交，經電子審批后以財務核算中心為載體對單據信息進行集中化處理。若條件允許，企業可結合對財務資源配置、費用報銷情況、實際管理需求等方面的分析，圍繞智能化、自動化發展進行財務智慧引擎的開發，通過對RPA應用、智能AI、OCR識別等的一體化應用來支持財務管理信息化建設，并為企業資金歸集、自動填報、智能審核等工作的高效率開展提供支持。

二是管理會計模塊構建，依據企業情況對預算管理系統、經濟核算系統、定額管理系統集成并構成管理會計模塊。在企業財務管理信息化建設過程中，預算管理模塊應具備預算編制、分解、分析等功能。通過對預算管理架構的統一化建構，實現對企業預算管理的有效開展。結合對紅黃綠預警機制的設立，為企業集約管控水平的提升提供助力。管理期間人員可通過對年度生產計劃的錄入，可對年資源消耗預算進行自動生成，預算生成后系統自動分解、審核，并為相關負責人自動發送核算偏差較大的預警信息。在預算執行期間可支持對財務數據信息的每月定時抽取，以報表格式為基準，對執行與財務分析報告自動生成。對于定額管理系統的構建，則可在企業近幾年歷史數據整合的基礎上，依托于模型與算法的應用，實現對企業定額數據的自動測算與分析。運行期間可依據企業情況進行物料數據庫的獨立設置，對企業物料消耗情況自動記錄，將其作為底層數據進行及時更新。基于對每年消耗情況的分析，對下年度消耗標準加以確定。得益于經濟核算系統的設置，可支持對預算數據與實際消耗進行對比，為企業投人與產出、消耗與成本等方面進行有效核算。通過對原有系統獨立性的突破，可幫助財務人員對影響因素、內部差距進行明確掌握，并根據問題對管控手段進行合理調整，通過降低成本來增大經濟效益創造。

三是財務分析模塊構建，需要根據企業特點對產運銷一體化系統、財務分析平臺進行集成設置，以應用展示平臺為載體，可對各類數據信息利用實時動態圖表進行可視化展示，以幫助財務人員對未來情況進行預測分析。對于數字財務平臺的設置，能為企業管理決策的制定提供服務，其具體功能組成應包括領導看板、指標監控、稅務看板、資金看板等，以實現對企業生產經營數據的有效整合，為管理決策的制定提供多面化、多層次數據支持[]。對產銷運一體化系統的構建，則可為企業生產決策的制定提供平臺載體，并做到對企業生產、經營、銷售過程中信息的有效集成，并通過統一決策來為財務管理的高水平開展提供支持。通過對財務管理系統的集成化、智能化建設，在推動企業財務管理轉型的同時，為企業生產經營的順利進行提供支持(如圖1)。

1 用 數字財務分析平臺 產運銷一體化系統 1

===- 數據分析 二二三二 財務分析 經營分析 預分析 專項報告 市場行鎮 綜合查詢 經營測

1 三三 二= 一

1 決策支持 二二二二 預障理系統 定額管理系統 就 費用報銷系統 三=== =輔助決策11 年度定額編制 發票校驗 II 1二二 預算考核 定額、成本、預算核算 二= =數據控制 二= 預算分析 月度定額制定 成本預譽、分析 智能審核 穿透式業務財務

= 二=二=二 預算 效 智聯 ===== =

標準化數據支持 二三 預算控制 風險管理 三= 業務支撐 1i1 1I 11 1I 1二二 流程規范 數據標準 風險控制 三= / 1數據標準 二二 財務標準化流程管理系統 共享化運營財務=二= 內部控制 流程管理 表單管理 制度管理 風險管理 ===

3.3優化財務風險控制

縱觀當前企業運營發展，資金使用、資金籌集、資金回收等環節中均存在風險因素，亟須通過風險管理來提升財務管理水平，避免風險問題的頻繁出現影響到企業經濟效益創造。鑒于此，在財務管理信息化建設過程中，可借助以下幾點來強化財務風險控制。首先，做到對風險數據信息的全面整合采集，基于對財務信息系統的全面構建，對財務業務相關靜態內部風險數據進行采集，并借助天眼查、巨潮資訊網等平臺對外部數據資源進行采集，利用平臺進行數據整合、加工，從中提取危險信息進行挖掘，以實現對企業內外部財務變動情況的客觀展示，為財務人員對風險信息的提前預告]。其次，實施風險量化評估。結合對財務信息系統的有效應用，對企業財務風險進行識別分析，并對潛在風險進行量化評估，判斷其風險問題是否達到管控標準。在實際財務管理期間，要求人員借助大數據技術對數據庫中案例信息進行關聯分析，做到對不同類型風險進行分類處理。結合對企業風險承受能力的分析，確保風險預警指標體系的構建符合預期要求。以風險數據實時更新為前提，利用平臺模型對風險問題進行定量預測，以實現對財務風險的有效量化與識別，對企業出現財務風險問題的可能性進行預測。若預測結果超出企業標準閾值，系統第一時間預警并提醒財務人員對風險進行識別與應對。最后，需要按要求進行財務風險報告的自動生成，在財務信息系統中對財務風險報告模板加以嵌入，對風險等級評定后在系統內對相關數據信息加以導人，系統可根據分析結果對財務分析報告、風險提示報告自動生成。可借助報告對企業風險事項等級、風險因素、風險評分等加以展現，以實現對企業風險情況的準確、客觀評價。在財務管理信息化建設過程中，建立以“采集-分析-報告\"為體系的風險控制機制，可在量化展示企業風險數據的同時，通過對風險報告的科學生成來提升企業風險管控能力[12。此外，做到在企業經營發展全過程中對風險預測加以貫穿，確保企業各生產活動與風險控制進行關聯，并借助風險報告對企業不同階段、環節風險應對狀態，繼而為企業風險規避、預防工作的有效開展提供支持。

4結束語

綜上所述，大數據時代下財務管理信息化建設不僅是企業實現轉型發展的必要手段，亦對企業高質量發展目標的實現提供助力。鑒于此，企業需要在明確財務管理信息化轉型重要意義的基礎上，做到對財務管理信息化建設現狀的深度剖析，并從財務人員培養、財務信息系統建設、財務風險控制等方面入手，借助有效對策來推進財務管理信息化建設，以確保企業財務管理職能得到充分展現，通過順利轉型來支持企業順應時代發展，并為企業經濟效益的有效創造保駕護航。

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作者簡介：潘堯（1993-），男，漢族，河北石家莊人，本科，中級會計師，研究方向：資金管理，財務管理。