新時(shí)期企業(yè)資金管理中存在的問題與優(yōu)化策略探討

企業(yè)資金管理指企業(yè)對(duì)自身資金籌集、配置、運(yùn)用和監(jiān)督的管理活動(dòng)。主要目的是提升資金利用效率，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健。文章簡(jiǎn)要概述了資金管理的概念、資金管理的主要內(nèi)容、新時(shí)期企業(yè)加強(qiáng)資金管理的意義，分析新時(shí)期企業(yè)資金管理中存在的問題，主要為資金內(nèi)控制度體系有待完善、資金管理的內(nèi)部監(jiān)督不到位、資金風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制有待健全、資金管理的信息化、人才建設(shè)不足，探討了新時(shí)期企業(yè)資金管理的優(yōu)化及改進(jìn)策略，包括建立科學(xué)合理的資金內(nèi)控制度體系、明確資金管理職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督、建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制、持續(xù)推進(jìn)資金管理的信息化、人才建設(shè)，有助于應(yīng)對(duì)市場(chǎng)挑戰(zhàn)，提升資金管理水平，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。

隨著全球經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，企業(yè)資金管理在新時(shí)期面臨日益復(fù)雜的挑戰(zhàn)。資金作為企業(yè)生存血液，其有效管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)至關(guān)重要。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，部分企業(yè)在資金管理方面仍面臨諸多問題，如資金流動(dòng)性不足、風(fēng)險(xiǎn)管理不完善等，影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，對(duì)企業(yè)穩(wěn)定性和可持續(xù)發(fā)展造成不利影響。文章對(duì)新時(shí)期企業(yè)資金管理中存在的問題進(jìn)行分析，提出有效優(yōu)化策略，為企業(yè)提升資金管理水平、提高經(jīng)營(yíng)效率、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力提供參考，幫助其應(yīng)對(duì)市場(chǎng)挑戰(zhàn)，提升資金管理水平，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。

相關(guān)理論概述

資金管理的概念資金管理是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中對(duì)資金籌集、配置的過程，作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)核心內(nèi)容之一，資金管理關(guān)系到企業(yè)生存，對(duì)資金合理配置，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)最大化，企業(yè)需對(duì)資金進(jìn)行全面規(guī)劃，確定資金來源、選擇資金運(yùn)用、監(jiān)控資金流動(dòng)。企業(yè)通過各種渠道獲取資金，包括自有資金、債務(wù)資金等，影響企業(yè)資金結(jié)構(gòu)，根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和資金需求選擇合適籌資方式，資金籌集到位。根據(jù)不同需求配置資金使用方式，涵蓋資金投資、資產(chǎn)負(fù)債管理、現(xiàn)金流管理等方面。通過有效的資金配置，提高資金利用效率，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)最大化，監(jiān)測(cè)資金流入和流出情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金管理中的問題，建立健全資金監(jiān)控機(jī)制和流動(dòng)性管理體系，預(yù)防資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資金安全。

資金管理的主要內(nèi)容資金管理主要包括資金籌集、資金配置和運(yùn)用、資金監(jiān)控和調(diào)控。首先，資金籌集指企業(yè)通過各種渠道獲取所需資金，包括積累自有資金、債務(wù)融資、股權(quán)融資等方式，企業(yè)需根據(jù)自身資金需求和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，選擇合適籌資方式，在籌資過程中考慮資金成本、期限等因素，滿足企業(yè)資金需求。其次，資金配置和運(yùn)用，將籌集到的資金按照一定比例和計(jì)劃投入各種投資中，獲取最大化收益，實(shí)現(xiàn)其他經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，包括資產(chǎn)投資、項(xiàng)目投資、現(xiàn)金管理等方面，根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)特點(diǎn)和自身發(fā)展階段，配置資金使用方式，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，保障資金安全。最后，資金監(jiān)控和調(diào)控，對(duì)資金流動(dòng)和使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決資金管理中的問題，建立資金監(jiān)控機(jī)制、流動(dòng)性管理體系，通過內(nèi)部控制和外部監(jiān)管，確保資金安全運(yùn)營(yíng)，穩(wěn)健發(fā)展以求實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)。

新時(shí)期企業(yè)加強(qiáng)資金管理的意義一方面，資金是企業(yè)生存的重要支撐，資金管理可保障企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)，企業(yè)面臨著復(fù)雜經(jīng)營(yíng)挑戰(zhàn)，如果資金管理不當(dāng)，容易出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加等問題，影響企業(yè)生存與發(fā)展。因此，亟需加強(qiáng)資金管理提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率，配置資金，降低成本、提高收益，提升企業(yè)盈利能力。另一方面，可提高企業(yè)信譽(yù)度，增強(qiáng)企業(yè)在金融市場(chǎng)的融資能力和資本市場(chǎng)吸引力，提升企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，金融市場(chǎng)不確定性和波動(dòng)性增加，企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)也在增加，良好的資金管理可幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，是企業(yè)在新時(shí)期實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展、保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵。

新時(shí)期企業(yè)資金管理中存在的問題

資金內(nèi)控制度體系有待完善首先，部分企業(yè)在資金管理中缺乏足夠重視，將資金管理視為一種次要支持性工作，而非戰(zhàn)略性核心任務(wù)，導(dǎo)致

企業(yè)在資金管理內(nèi)控制度體系建立不足，缺乏專業(yè)人力資源和技術(shù)支持，內(nèi)控制度體系不健全。其次，部分企業(yè)在內(nèi)部管理機(jī)制上存在問題，管理層對(duì)內(nèi)部控制重要性認(rèn)識(shí)不足，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)重視不夠，缺乏對(duì)內(nèi)部控制體系的監(jiān)督，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制漏洞，使資金管理的內(nèi)控制度體系無法運(yùn)作。最后，部分企業(yè)在人員配備上存在短板，缺乏專業(yè)財(cái)務(wù)人員和內(nèi)部控制專家，導(dǎo)致內(nèi)控制度體系設(shè)計(jì)不足，信息化建設(shè)滯后，缺乏先進(jìn)信息技術(shù)支持，資金管理內(nèi)控制度體系信息化水平不高，難以滿足企業(yè)管理需求。

資金管理的內(nèi)部監(jiān)督不到位一方面，部分企業(yè)缺乏有效內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，無法保障企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作正常、規(guī)范，在建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制方面欠缺，內(nèi)部監(jiān)督不到位，管理層對(duì)內(nèi)部監(jiān)督重視程度不夠，對(duì)內(nèi)部監(jiān)督重要性認(rèn)識(shí)不足，將其視為一項(xiàng)例行行政程序，缺乏有效監(jiān)督，內(nèi)部監(jiān)督難以發(fā)揮應(yīng)有作用。另一方面，部分企業(yè)在人員配備方面存在問題，內(nèi)部監(jiān)督需專業(yè)監(jiān)督人員和專業(yè)技術(shù)支持，但企業(yè)在人員配備上存在短板，導(dǎo)致內(nèi)部監(jiān)督工作難以執(zhí)行，信息系統(tǒng)不健全，信息化水平低，無法提供有效數(shù)據(jù)支持，內(nèi)部監(jiān)督工作難以開展。

資金風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制有待健全一方面，企業(yè)在資金風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)方面不足、對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)重視程度不高，認(rèn)為資金風(fēng)險(xiǎn)不是主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制建立缺乏足夠重視，缺乏有效風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控機(jī)制，難以通過對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行科學(xué)評(píng)估，缺乏專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)和技術(shù)手段，資金風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制難以健全。另一方面，在內(nèi)部控制方面存在問題，內(nèi)部控制是保障企業(yè)資金安全和風(fēng)險(xiǎn)控制重要手段，部分企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制不完善，存在漏洞，資金風(fēng)險(xiǎn)管控難以實(shí)施，信息系統(tǒng)不健全，無法提供有效的數(shù)據(jù)支持。

資金管理的信息化建設(shè)不足一方面，部分企業(yè)對(duì)信息化建設(shè)認(rèn)識(shí)不足，缺乏對(duì)信息化建設(shè)正確理解，認(rèn)為信息化建設(shè)只是一項(xiàng)高成本投入，忽視了信息化對(duì)企業(yè)資金管理的重要作用，資金管理領(lǐng)域信息化水平低、技術(shù)不足。資金管理涉及大量數(shù)據(jù)處理，需借助先進(jìn)信息技術(shù)，但部分企業(yè)在信息技術(shù)應(yīng)用方面存在短板，導(dǎo)致信息化建設(shè)水平不高。另一方面，部分企業(yè)在資金管理信息系統(tǒng)的選擇方面存在障礙，企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)的建設(shè)需根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和需求進(jìn)行選擇，但缺乏專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)和咨詢，企業(yè)難以確定合適信息系統(tǒng)方案，導(dǎo)致信息化建設(shè)進(jìn)展受到影響，缺乏有效規(guī)劃、缺乏科學(xué)項(xiàng)目管理方法，導(dǎo)致信息化建設(shè)工作推進(jìn)緩慢。

資金管理的人才建設(shè)不足一方面，資金管理領(lǐng)域需具備專業(yè)知識(shí)人才，部分企業(yè)在人才招聘方面不足，由于資金管理領(lǐng)域?qū)I(yè)性要求高，企業(yè)難以招聘到具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)人才，或因薪酬待遇、福利待遇難以留住優(yōu)秀人才，在資金管理人才培養(yǎng)方面投人不足，資金管理涉及財(cái)務(wù)、投資、風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)方面，需通過培訓(xùn)和學(xué)習(xí)提升，而部分企業(yè)在人才培養(yǎng)方面投人不足，缺乏系統(tǒng)培訓(xùn)計(jì)劃，員工專業(yè)水平和技能水平無法提升。另一方面，資金管理領(lǐng)域人才需具備較高專業(yè)素養(yǎng)，給予相應(yīng)激勵(lì)。但是部分企業(yè)、部分企業(yè)在人才激勵(lì)方面存在問題，員工積極性和創(chuàng)造力受限，資金管理領(lǐng)域?qū)I(yè)知識(shí)更新?lián)Q代快，部分企業(yè)在跟進(jìn)新技術(shù)和新知識(shí)方面滯后，導(dǎo)致員工專業(yè)素養(yǎng)無法與時(shí)俱進(jìn)。

新時(shí)期企業(yè)資金管理的優(yōu)化及改進(jìn)策略

建立科學(xué)合理的資金內(nèi)控制度體系資金內(nèi)控制度體系需預(yù)防企業(yè)資金管

理中的各種風(fēng)險(xiǎn)，包括內(nèi)部舞弊、錯(cuò)誤操作、信息泄露等，保護(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)安全，幫助企業(yè)有效地管理和利用資金、提高資金利用效率，避免資金浪費(fèi)，確保資金得到利益最大化。

首先，建立完善內(nèi)部控制框架，明確責(zé)任分工、內(nèi)部審批流程和監(jiān)督機(jī)制，建立有效資金管理政策，明確資金使用范圍、條件和限制，規(guī)范資金運(yùn)作行為，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，識(shí)別資金管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)控制措施應(yīng)對(duì)。

其次，加強(qiáng)內(nèi)部信息披露和溝通機(jī)制，確保相關(guān)部門和人員及時(shí)了解和響應(yīng)資金管理情況，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)資金內(nèi)控制度的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)存在的問題，優(yōu)化資金管理體系，提高企業(yè)資金管理科學(xué)性，確保資金安全運(yùn)作。

明確資金管理職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督在新時(shí)期，企業(yè)資金管理需明確資金管理職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督策略，保資金運(yùn)作合規(guī)、高效。首先，明確各部門和人員在資金管理中的責(zé)任，確立資金管理組織結(jié)構(gòu)和管理層級(jí)，明確資金管理決策程序。其次，建立內(nèi)部控制機(jī)制，制定詳細(xì)的資金管理制度和規(guī)范，明確資金使用的條件，規(guī)范資金運(yùn)作行為，加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)的監(jiān)督，要加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位和重要環(huán)節(jié)的監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中存在的問題。最后，加強(qiáng)對(duì)資金管理人員的監(jiān)督，提高其責(zé)任意識(shí)，確保其按照規(guī)定開展資金管理工作，建立有效內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，鼓勵(lì)員工積極參與資金管理監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題，提高資金管理透明度，確保資金安全運(yùn)作。

建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制建立資金風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，有效防范各種資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金穩(wěn)健運(yùn)作。第一，對(duì)各種資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，了解其來源和潛在影響，制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管

理策略，根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)類型和程度采取相應(yīng)對(duì)策，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)控制等，降低資金風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)影響。第二，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金市場(chǎng)和外部環(huán)境變化的監(jiān)測(cè)。加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高企業(yè)對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，防范內(nèi)部失誤和不端行為對(duì)資金安全影響。第三，建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案和應(yīng)對(duì)措施，應(yīng)對(duì)突發(fā)事件和不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資金運(yùn)作連續(xù)，提升企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。

持續(xù)推進(jìn)資金管理的信息化信息化系統(tǒng)能夠自動(dòng)化處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，減少了人工干預(yù)，提高數(shù)據(jù)處理速度，提高資金管理效率，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流動(dòng)情況，了解到賬信息、付款信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取應(yīng)對(duì)措施，提高了對(duì)資金監(jiān)控能力。首先，積極投資資金管理信息化系統(tǒng)建設(shè)，采用先進(jìn)財(cái)務(wù)管理軟件和技術(shù)工具，實(shí)現(xiàn)資金流動(dòng)、監(jiān)控和分析的自動(dòng)化，加強(qiáng)內(nèi)部信息系統(tǒng)的集成，實(shí)現(xiàn)不同部門之間的數(shù)據(jù)共享，提高信息處理和決策效率。其次，注重信息安全和數(shù)據(jù)保護(hù)，采取有效安全措施和技術(shù)手段，防范信息泄露和網(wǎng)絡(luò)攻擊，利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)，對(duì)資金管理數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘，發(fā)現(xiàn)潛在規(guī)律和趨勢(shì)，為資金決策提供科學(xué)依據(jù)。最后，持續(xù)關(guān)注信息技術(shù)的發(fā)展，調(diào)整和更新資金管理信息化策略，提升信息化水平，實(shí)現(xiàn)資金管理的精細(xì)化、智能化和現(xiàn)代化。

持續(xù)推進(jìn)資金管理的人才建設(shè)資金管理是一項(xiàng)專業(yè)性較強(qiáng)的工作，需要人才具備一定財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面專業(yè)知識(shí)。通過人才建設(shè)，可提升員工專業(yè)水平，加深其對(duì)資金管理相關(guān)知識(shí)的理解，提高企業(yè)管理者和財(cái)務(wù)人員對(duì)資金管理工作的認(rèn)識(shí)，使其高效開展資金管理工作，提高管理效率。首先，加強(qiáng)對(duì)資金管理人才的培訓(xùn)和引進(jìn)，建立一支具備財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等專業(yè)知識(shí)和技能的資金管理團(tuán)隊(duì)，提升現(xiàn)有員工專業(yè)素養(yǎng)，通過內(nèi)部培訓(xùn)和外部培訓(xùn)，加深其對(duì)資金管理理論和實(shí)踐的了解，招聘具有豐富經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)技能的資金管理人才，為企業(yè)資金管理注入新活力。其次，激勵(lì)優(yōu)秀資金管理人才，建立合理激勵(lì)機(jī)制和晉升通道，讓他們感受到自身價(jià)值和成長(zhǎng)空間，增強(qiáng)其對(duì)企業(yè)歸屬感。與高校和研究機(jī)構(gòu)合作，開展校企合作、共建實(shí)驗(yàn)室，吸引優(yōu)秀畢業(yè)生和研究人員加入資金管理領(lǐng)域，為企業(yè)人才儲(chǔ)備提供持續(xù)支持。最后，完善資金管理人才培養(yǎng)體系，建立一套科學(xué)有效的評(píng)價(jià)機(jī)制，為員工提供良好學(xué)習(xí)環(huán)境，助力其成為具有綜合素質(zhì)和創(chuàng)新能力的資金管理專業(yè)人才，提升企業(yè)資金管理水平。

對(duì)新時(shí)期企業(yè)資金管理中存在的問題及優(yōu)化策略進(jìn)行了探討，在全球經(jīng)濟(jì)快速變化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈背景下，企業(yè)資金管理尤為重要，發(fā)現(xiàn)了部分新時(shí)期企業(yè)資金管理中普遍存在的問題，如現(xiàn)金流不暢、資金利用效率低下、風(fēng)險(xiǎn)管理不足等，提出了一系列優(yōu)化策略。

包括加強(qiáng)現(xiàn)金流管理、優(yōu)化庫(kù)存管理、延長(zhǎng)賬期與優(yōu)化付款條件、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理等，提高企業(yè)資金管理效率，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)持續(xù)發(fā)展，需企業(yè)管理者和相關(guān)部門共同努力，管理者需要認(rèn)識(shí)到資金管理重要性，積極推動(dòng)相關(guān)改革和措施，企業(yè)需加強(qiáng)內(nèi)部溝通，形成合力，共同應(yīng)對(duì)資金管理中的各種挑戰(zhàn)。政府和相關(guān)機(jī)構(gòu)也應(yīng)提供政策支持和指導(dǎo)，為企業(yè)資金管理改進(jìn)提供良好環(huán)境，探索創(chuàng)新、積極應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，適應(yīng)時(shí)代發(fā)展需要，實(shí)現(xiàn)資金管理的現(xiàn)代化，推動(dòng)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

（作者單位：蘇州建國(guó)建筑工業(yè)有限公司）