基于數(shù)字化技術(shù)的財務(wù)管理轉(zhuǎn)型的核心要點與實施路徑

當前，財務(wù)管理轉(zhuǎn)型成為企業(yè)融入數(shù)字化發(fā)展浪潮的必由之路。這其中，通過數(shù)字化技術(shù)的賦能，可實現(xiàn)數(shù)據(jù)實時分析、流程自動化、業(yè)財融合，從而提升財務(wù)管理的效率及精度。

數(shù)字化技術(shù)對財務(wù)管理的影響

數(shù)據(jù)采集與處理方式的變革傳統(tǒng)人工數(shù)據(jù)采集存在效率低、易出錯等問題，數(shù)字化技術(shù)通過物聯(lián)網(wǎng)、OCR、API等手段實現(xiàn)自動化采集，提升效率與精準度。例如，大數(shù)據(jù)技術(shù)與AI的融合可實現(xiàn)對數(shù)據(jù)的深度挖掘，并構(gòu)建模型監(jiān)控指標以準確預(yù)測潛在風(fēng)險。

財務(wù)流程的自動化與智能化傳統(tǒng)費用報銷、賬務(wù)處理、報表編制等流程倘若嚴重依賴人工處理，則存在效率瓶頸與操作風(fēng)險，而財務(wù)機器人（RPA）的應(yīng)用實現(xiàn)了重復(fù)性流程的自動化重構(gòu)，它通過預(yù)設(shè)規(guī)則引擎自動完成數(shù)據(jù)采集、憑證生成及報表編制等方面的工作，在顯著提升處理效率的同時降低人工成本與誤差率。

財務(wù)與業(yè)務(wù)的深度融合傳統(tǒng)模式下，財務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員之間存在職能壁壘，財務(wù)部門多聚焦事后核算監(jiān)督，難以實時參與業(yè)務(wù)決策。數(shù)字化技術(shù)則通過業(yè)財一體化平臺實現(xiàn)業(yè)務(wù)流與資金流數(shù)據(jù)的實時互通與整合，建立起從業(yè)務(wù)觸發(fā)到財務(wù)核算的全周期管控體系，使財務(wù)人員得以提前參與到業(yè)務(wù)活動中來，并運用財務(wù)分析模型對業(yè)務(wù)方案進行經(jīng)濟性評估，為業(yè)務(wù)決策提供價值化支撐。

基于數(shù)字化技術(shù)的財務(wù)管理轉(zhuǎn)型的核心要點

戰(zhàn)略層面財務(wù)管理轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略規(guī)劃需明確與企業(yè)整體戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)需求契合的數(shù)字化目標，并借助數(shù)字化技術(shù)提升管理效能，賦能業(yè)務(wù)發(fā)展與戰(zhàn)略落地。規(guī)劃需以全局視角將數(shù)字化納入戰(zhàn)略核心，目標設(shè)定遵循戰(zhàn)略協(xié)同、業(yè)務(wù)導(dǎo)向與技術(shù)前瞻原則，緊扣企業(yè)中長期愿景，并以業(yè)務(wù)痛點為切入點，以順應(yīng)行業(yè)技術(shù)發(fā)展趨勢。實施路徑上，應(yīng)長期構(gòu)建“數(shù)字化財務(wù)中樞”實現(xiàn)全流程自動化與智能決策，短期聚焦系統(tǒng)升級（如ERP迭代、RPA部署）與數(shù)據(jù)治理，打通業(yè)財數(shù)據(jù)鏈路。另外，保障機制包括跨部門協(xié)同架構(gòu)、專項資源配置及動態(tài)KPI評估體系。通過戰(zhàn)略設(shè)計，財務(wù)管理將從“核算型”向“賦能型”轉(zhuǎn)變，提升工作效率、強化風(fēng)險預(yù)警，并以場景化數(shù)據(jù)分析支撐業(yè)務(wù)決策，夯實企業(yè)競爭優(yōu)勢。組織層面?zhèn)鹘y(tǒng)財務(wù)管理模式的組織架構(gòu)因職能化科層制設(shè)計，普遍存在跨部門協(xié)同效能不足的結(jié)構(gòu)性瓶頸，從而難以適配數(shù)字化轉(zhuǎn)型需求。在此情形下，企業(yè)需實施組織架構(gòu)的適應(yīng)性重塑，通過設(shè)立數(shù)字化財務(wù)中樞統(tǒng)籌數(shù)據(jù)治理、系統(tǒng)運維與智能分析等核心職能，對標準化財務(wù)流程進行集中化管控，同時針對戰(zhàn)略財務(wù)、業(yè)務(wù)等差異化場景配置柔性團隊以強化業(yè)務(wù)賦能。在此基礎(chǔ)上，組建融合財務(wù)、信息技術(shù)、數(shù)據(jù)科學(xué)等多領(lǐng)域?qū)I(yè)人才的數(shù)字化財務(wù)團隊，聚焦數(shù)字化工具落地、財務(wù)數(shù)據(jù)分析及業(yè)財融合解決方案的設(shè)計工作，并通過跨部門人才輪崗機制與數(shù)字化能力認證體系提升團隊復(fù)合素養(yǎng)。此外，需構(gòu)建財務(wù)、業(yè)務(wù)、IT部門的協(xié)同治理體系，依托業(yè)財IT一體化流程重構(gòu)、跨職能定期磋商機制及數(shù)字化協(xié)同平臺，實現(xiàn)全鏈條信息實時交互與決策追溯，并將數(shù)字化轉(zhuǎn)型關(guān)鍵指標納入跨部門KPI考核體系，以利益協(xié)同驅(qū)動組織效能提升。通過組織層面的系統(tǒng)性變革，企業(yè)可突破部門壁壘，構(gòu)建敏捷型組織能力，推動財務(wù)管理從“職能型管控”向“價值型共創(chuàng)”躍遷，為數(shù)字化轉(zhuǎn)型筑牢組織根基。

技術(shù)層面數(shù)字化技術(shù)工具選型是財務(wù)管理轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵支撐。企業(yè)需基于業(yè)務(wù)場景與技術(shù)能力，從成熟度、兼容性、安全性等維度評估，優(yōu)先選擇適配工具：大數(shù)據(jù)平臺實現(xiàn)數(shù)據(jù)驅(qū)動決策，AI賦能財務(wù)流程智能化改造，云計算優(yōu)化IT資源配置，區(qū)塊鏈保障數(shù)據(jù)可追溯，RPA提升高頻流程效率。同時，強化與技術(shù)供應(yīng)商的生態(tài)合作，定制開發(fā)解決方案，規(guī)避選型風(fēng)險。

流程層面?zhèn)鹘y(tǒng)財務(wù)流程因環(huán)節(jié)冗長、審批層級冗余等結(jié)構(gòu)性問題制約效能提升，數(shù)字化轉(zhuǎn)型需對財務(wù)流程實施端到端優(yōu)化再造。流程重構(gòu)以客戶需求與業(yè)務(wù)場景為驅(qū)動，通過精簡非增值審批節(jié)點壓縮處理時效，借助RPA、API接口等數(shù)字化技術(shù)實現(xiàn)流程自動化，從而降低人工干預(yù)成本與操作風(fēng)險，并構(gòu)建全流程數(shù)字化監(jiān)控看板，實時追蹤節(jié)點效率、動態(tài)優(yōu)化流程邏輯。

基于數(shù)字化技術(shù)的財務(wù)管理轉(zhuǎn)型實施路徑

試點先行的漸進式轉(zhuǎn)型企業(yè)可通過試點先行機制，選取代表性部門或子公司開展試點，驗證優(yōu)化數(shù)字化模式。在此過程中，應(yīng)實時跟蹤試點運行狀況，探索適合企業(yè)自身的轉(zhuǎn)型模式和方法，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，確保試點方案平穩(wěn)落地。

加強人才培養(yǎng)與引進針對當前企業(yè)此類人才結(jié)構(gòu)性短缺的現(xiàn)狀，企業(yè)應(yīng)構(gòu)建完善的培養(yǎng)體系。一方面，定期開設(shè)專題培訓(xùn)課程，舉辦技術(shù)研討會，或通過實際案例引導(dǎo)財務(wù)人員進行實操練習(xí)，助力其掌握運用數(shù)字化工具分析數(shù)據(jù)能力，緊跟技術(shù)發(fā)展步伐。另一方面，企業(yè)可開展定向招聘，招募具有信息技術(shù)背景的財務(wù)人才或具備財務(wù)背景的信息技術(shù)人才，以優(yōu)化團隊知識結(jié)構(gòu)，補齊能力短板。

建立健全管理制度管理制度是財務(wù)管理轉(zhuǎn)型的核心保障要素，企業(yè)需構(gòu)建與數(shù)字化財務(wù)管理深度契合的制度體系，通過頂層設(shè)計與流程固化形成長效治理機制。該體系應(yīng)包括財務(wù)運營規(guī)范、數(shù)據(jù)治理章程、信息安全管理三大維度。具體而言，首先在財務(wù)運營領(lǐng)域，需設(shè)置智能核算、電子檔案管理等場景化操作標準，將動態(tài)預(yù)算管理與數(shù)字化預(yù)測模型（如滾動預(yù)測算法等）納入制度框架，明確流程規(guī)則。其次，數(shù)據(jù)治理層面，應(yīng)界定業(yè)財資稅全量數(shù)據(jù)的采集邊界、存儲周期及共享權(quán)限，規(guī)范數(shù)據(jù)加密傳輸、脫敏處理等安全細則。例如，針對信息安全管理應(yīng)構(gòu)建系統(tǒng)運維體系，并將區(qū)塊鏈智能合約審計、API接口安全等新興技術(shù)的應(yīng)用納入制度規(guī)范。此外，在執(zhí)行端，通過低代碼平臺將制度規(guī)則嵌入數(shù)字化系統(tǒng)，依托數(shù)字化看板實時抓取流程日志、預(yù)警違規(guī)操作，建立與季度性制度相適配的評估機制，并結(jié)合技術(shù)迭代與業(yè)務(wù)拓展動態(tài)修訂條款。

基于數(shù)字化技術(shù)的財務(wù)管理轉(zhuǎn)型創(chuàng)新是企業(yè)適應(yīng)數(shù)字經(jīng)濟的戰(zhàn)略選擇，需通過技術(shù)賦能、流程再造與組織變革，推動財務(wù)從“核算職能”向“價值中樞”躍遷。實施過程中，可采取試點驗證、“財務(wù)+IT”人才培養(yǎng)及動態(tài)制度適配策略。同時，隨著區(qū)塊鏈等新興技術(shù)的逐步成熟，財務(wù)轉(zhuǎn)型將向智能合約清結(jié)算、量子算法預(yù)測等高階形態(tài)演進，為此，企業(yè)需持續(xù)創(chuàng)新，不斷優(yōu)化財務(wù)管理體系，以數(shù)字引擎支撐可持續(xù)發(fā)展。

作者單位：鄭州城市一卡通有限責(zé)任公司