優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理模式以提升資金使用效率

資金恰似企業(yè)運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵要素，它貫穿于企業(yè)生產(chǎn)、銷售以及研發(fā)等各個(gè)環(huán)節(jié)之中，于企業(yè)運(yùn)營(yíng)而言，資金所發(fā)揮的核心作用體現(xiàn)在多個(gè)不同方面，其一有充足且合理流動(dòng)特性的資金乃是企業(yè)維持日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)保障所在，比如說(shuō)，企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)時(shí)需要資金去購(gòu)買原材料，支付員工薪酬，租賃生產(chǎn)場(chǎng)地等，一旦其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)資金短缺的情況，都說(shuō)不定致使生產(chǎn)陷人停滯狀態(tài)。其二資金實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)作可推動(dòng)企業(yè)的業(yè)務(wù)得到拓展以及實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新，當(dāng)企業(yè)希望能夠?qū)で笮碌氖袌?chǎng)機(jī)會(huì)，開(kāi)展新產(chǎn)品研發(fā)工作的時(shí)候，都絕對(duì)離不開(kāi)資金給予的支持。

、企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理現(xiàn)狀分析

1.傳統(tǒng)資金管理模式的局限性在傳統(tǒng)資金管理模式的情形下，企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門一般都是各自獨(dú)立開(kāi)展資金核算以及管理工作的，財(cái)務(wù)部門、采購(gòu)部門、銷售部門等相互之間的信息交流存在妨礙，致使資金信息沒(méi)辦法及時(shí)實(shí)現(xiàn)共享，舉例來(lái)說(shuō)，當(dāng)采購(gòu)部門著手進(jìn)行原材料采購(gòu)工作時(shí)，有可能沒(méi)辦法及時(shí)知曉財(cái)務(wù)部門的資金具體狀況，使得采購(gòu)計(jì)劃和資金安排出現(xiàn)脫節(jié)的情況。

這樣的信息孤島現(xiàn)象對(duì)企業(yè)資金的整體運(yùn)作效率產(chǎn)生了影響，而且還易于引發(fā)決策失誤。

信息傳遞不夠及時(shí)，企業(yè)管理層做資金決策時(shí)，依據(jù)的大多時(shí)候是滯后的信息，市場(chǎng)環(huán)境快速變化時(shí)，依據(jù)過(guò)時(shí)信息做出的決策或許無(wú)法契合市場(chǎng)需求，比如在投資決策上，要是不能及時(shí)掌握最新的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)以及企業(yè)資金狀況，企業(yè)可能會(huì)錯(cuò)過(guò)投資良機(jī)，或者做出錯(cuò)誤投資決策，給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失。

2.現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的新趨勢(shì)隨著信息技術(shù)快速發(fā)展，數(shù)字化管理成為現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理關(guān)鍵趨勢(shì)，企業(yè)構(gòu)建財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，達(dá)成資金數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)采集、傳輸以及分析，數(shù)字化管理讓企業(yè)得以更精準(zhǔn)、及時(shí)把控資金狀況，為決策給予有力支撐，比如借助財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用，企業(yè)可實(shí)時(shí)生成財(cái)務(wù)報(bào)表，隨時(shí)知曉企業(yè)收人、支出、資產(chǎn)負(fù)債等情形。

人工智能技術(shù)于財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域的運(yùn)用變得日益普遍，促使企業(yè)財(cái)務(wù)管理朝著智能化方向邁進(jìn)，智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)可借助對(duì)眾多歷史數(shù)據(jù)展開(kāi)分析，對(duì)企業(yè)的資金需求以及風(fēng)險(xiǎn)狀況給予預(yù)測(cè)，舉例來(lái)說(shuō)，運(yùn)用機(jī)器學(xué)習(xí)算法，企業(yè)可針對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)加以評(píng)估，預(yù)先采取舉措降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，智能化的財(cái)務(wù)機(jī)器人還可自動(dòng)完成如賬務(wù)處理、報(bào)表生成等一類重復(fù)性的財(cái)務(wù)工作，提升工作效率。

、優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理模式的策略

1.集中化資金管理資金池管理屬于集中化資金管理里較為關(guān)鍵的手段，企業(yè)可把內(nèi)部各個(gè)單位的資金都集中到一個(gè)資金池當(dāng)中，然后由總部來(lái)實(shí)施統(tǒng)一的調(diào)配操作，借助資金池管理這種方式，企業(yè)可以達(dá)成資金的優(yōu)化配置，提升資金的使用效率，比如說(shuō)，要是某一子公司出現(xiàn)資金短缺的情況，總部可從資金池中及時(shí)調(diào)出資金，以此契合該子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的需求，要是某一子公司有資金閑置，總部則可以把這部分資金調(diào)配到其他有需求的單位，防止資金出現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)象。

企業(yè)除了要對(duì)內(nèi)部資金實(shí)施集中管理之外，還需要強(qiáng)化對(duì)外部資金的統(tǒng)一調(diào)配工作，企業(yè)可借助與銀行等各類金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建起良好的合作關(guān)系，以此獲取更為豐富的融資渠道以及更為優(yōu)惠的融資條件，企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)自身實(shí)際的資金需求以及風(fēng)險(xiǎn)承受能力，合理地規(guī)劃內(nèi)外部資金的比例，降低資金成本。要想保證集中化資金管理得以有效施行，企業(yè)要提高總部對(duì)資金的集中控制能力，總部需要建立完善資金管理制度以及流程，清晰界定各部門在資金管理方面的職責(zé)與權(quán)限，另外總部還應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)各子公司資金使用狀況的監(jiān)督以及考核，保證資金依照企業(yè)的整體戰(zhàn)略與規(guī)劃來(lái)進(jìn)行使用。舉例來(lái)說(shuō)，依靠設(shè)立資金審批制度，對(duì)大額資金的使用展開(kāi)嚴(yán)格審批，避免資金出現(xiàn)濫用的情況。

2.預(yù)算管理優(yōu)化零基預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算屬于兩種較為先進(jìn)的預(yù)算方法，可提升預(yù)算的精準(zhǔn)程度，零基預(yù)算并非以過(guò)往的預(yù)算數(shù)據(jù)作為依據(jù)，而是完全從初始狀態(tài)出發(fā)，依據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求以及目標(biāo)來(lái)開(kāi)展預(yù)算編制工作，該方法可避免因過(guò)往預(yù)算數(shù)據(jù)存在不合理之處而致使預(yù)算出現(xiàn)偏差，滾動(dòng)預(yù)算是在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)程中，持續(xù)進(jìn)行調(diào)整與補(bǔ)充，使預(yù)算始終有一定的前瞻性。比如企業(yè)可每月針對(duì)預(yù)算實(shí)施一次調(diào)整，依據(jù)當(dāng)月的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況以及市場(chǎng)變化，對(duì)未來(lái)幾個(gè)月的預(yù)算給予修正。

預(yù)算可有效執(zhí)行離不開(kāi)嚴(yán)格的監(jiān)控舉措，企業(yè)需要建立起預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期針對(duì)預(yù)算執(zhí)行狀況展開(kāi)檢查以及分析工作，借助對(duì)比實(shí)際執(zhí)行情形與預(yù)算目標(biāo)，可及時(shí)察覺(jué)到偏差所在并采取相應(yīng)措施給予糾正，舉例來(lái)說(shuō)，企業(yè)可以每月召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，將各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行通報(bào)并加以分析，對(duì)于預(yù)算執(zhí)行不力的部門給予督促和指導(dǎo)。

3.現(xiàn)金流管理強(qiáng)化現(xiàn)金流預(yù)測(cè)是企業(yè)開(kāi)展資金管理工作的關(guān)鍵依據(jù)，企業(yè)需要構(gòu)建現(xiàn)金流預(yù)測(cè)模型，依據(jù)企業(yè)自身的銷售計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃以及投資計(jì)劃等內(nèi)容，針對(duì)未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金流入與流出狀況展開(kāi)預(yù)測(cè)，借助現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，企業(yè)可預(yù)先規(guī)劃資金的收支情況，合理地安排資金，以此保證企業(yè)擁有充足的資金去契合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的需求。

比如說(shuō)，運(yùn)用時(shí)間序列分析這類方法，對(duì)企業(yè)的銷售收人給予預(yù)測(cè)，實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)金流入情況的預(yù)測(cè)。

應(yīng)收賬款管理對(duì)于企業(yè)資金回籠速度有著直接影響，企業(yè)需要強(qiáng)化對(duì)客戶的信用管理，構(gòu)建客戶信用檔案，以此來(lái)評(píng)估客戶的信用狀況，在銷售期間，依據(jù)客戶的信用狀況來(lái)確定合理的信用期限以及信用額度，而且企業(yè)還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收工作，縮短收款的周期，減少壞賬損失。

比如借助建立應(yīng)收賬款催收制度，明確催收責(zé)任人和催收流程，定時(shí)對(duì)逾期應(yīng)收賬款展開(kāi)催收。

4.成本控制與風(fēng)險(xiǎn)管理精細(xì)化成本管理促使企業(yè)對(duì)成本展開(kāi)全面且全程的管理，企業(yè)需要從采購(gòu)、生產(chǎn)以及銷售等多個(gè)環(huán)節(jié)著手，削減那些并非必要的開(kāi)支，于采購(gòu)環(huán)節(jié)而言，借助和供應(yīng)商進(jìn)行談判以及實(shí)施集中采購(gòu)等舉措來(lái)降低采購(gòu)成本，在生產(chǎn)環(huán)節(jié)，依靠?jī)?yōu)化生產(chǎn)流程以及提高生產(chǎn)效率等辦法來(lái)降低生產(chǎn)成本，在銷售環(huán)節(jié)，借助合理把控銷售費(fèi)用等途徑來(lái)降低銷售成本。舉例來(lái)講，企業(yè)可憑借開(kāi)展價(jià)值工程分析，找出產(chǎn)品或者服務(wù)里不必要的功能與成本，給予優(yōu)化和改進(jìn)。

在復(fù)雜且不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境之中企業(yè)需要建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以便可及時(shí)察覺(jué)到并應(yīng)對(duì)資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可借助設(shè)定一系列風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，像是流動(dòng)比率、速動(dòng)比率以及資產(chǎn)負(fù)債率等，來(lái)對(duì)企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)

狀況開(kāi)展實(shí)時(shí)監(jiān)控，一旦風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值，便會(huì)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，企業(yè)管理層可依據(jù)此信號(hào)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)舉措。比如當(dāng)企業(yè)的流動(dòng)比率低于正常水平時(shí)，或許就預(yù)示著企業(yè)存在資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，增加資金儲(chǔ)備。

5.利用金融科技工具ERP系統(tǒng)即企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)的簡(jiǎn)稱，它把企業(yè)財(cái)務(wù)、采購(gòu)、銷售以及生產(chǎn)等各個(gè)環(huán)節(jié)給予整合，達(dá)成了信息的實(shí)時(shí)共享以及業(yè)務(wù)的協(xié)同運(yùn)作，借助ERP系統(tǒng)，企業(yè)可對(duì)資金展開(kāi)全面且實(shí)時(shí)的管理，比如在采購(gòu)業(yè)務(wù)里，ERP系統(tǒng)可自動(dòng)生成采購(gòu)訂單、付款申請(qǐng)等，財(cái)務(wù)部門可實(shí)時(shí)知曉采購(gòu)業(yè)務(wù)的資金支出狀況，并開(kāi)展相應(yīng)的賬務(wù)處理。

人工智能技術(shù)可給企業(yè)的資金管理決策給予有力支撐，借助對(duì)海量財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及市場(chǎng)數(shù)據(jù)展開(kāi)分析，AI可幫助企業(yè)預(yù)估市場(chǎng)趨勢(shì)、評(píng)定投資風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化資金配置，比如說(shuō)，運(yùn)用AI算法針對(duì)不同投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與收益加以評(píng)估，為企業(yè)的投資決策給予參考。

隨著區(qū)塊鏈以及數(shù)字貨幣這類前沿技術(shù)不斷發(fā)展，企業(yè)于資金管理層面也可探尋其應(yīng)用，區(qū)塊鏈技術(shù)有去中心化、不可篡改等特性，可提升資金交易的安全程度以及透明程度，比如在跨境支付領(lǐng)域，借助區(qū)塊鏈技術(shù)可縮短支付周期，還可以降低支付成本，數(shù)字貨幣的出現(xiàn)同樣為企業(yè)的資金管理給予了新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，企業(yè)可以留意數(shù)字貨幣的發(fā)展趨勢(shì)，探尋其在資金管理里的應(yīng)用可能性。

三、實(shí)施優(yōu)化策略的挑戰(zhàn)與對(duì)策

1.組織與文化變革企業(yè)在實(shí)施優(yōu)化資金管理策略期間，或許會(huì)遭遇源自組織內(nèi)部的阻力，其一員工有可

能對(duì)全新的管理模式以及工作方式不太適應(yīng)，害怕自身工作崗位受到影響，產(chǎn)生抵觸情緒，其二企業(yè)原本的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程可能與新的資金管理模式不相匹配，需要做出調(diào)整與優(yōu)化，這也可能會(huì)遭到部分部門和人員的反對(duì)。

企業(yè)要克服組織變革中的阻力，需加強(qiáng)溝通以及培訓(xùn)，變革實(shí)施前，要向員工詳盡說(shuō)明變革自的、意義和預(yù)期效果，使員工知曉變革對(duì)企業(yè)及個(gè)人的益處，以此提高員工認(rèn)同感與參與度，應(yīng)為員工提供相關(guān)培訓(xùn)，幫助其掌握新管理技能及工作方法，適應(yīng)變革后的工作要求，而且企業(yè)可采用漸進(jìn)式變革方式，逐步推進(jìn)組織和業(yè)務(wù)流程調(diào)整，減少變革帶來(lái)的沖擊。

2.技術(shù)與人才支持推行新的資金管理技術(shù)像ERP系統(tǒng)、AI輔助決策等，要求企業(yè)擁有對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)設(shè)施以及人才儲(chǔ)備，在基礎(chǔ)設(shè)施層面，企業(yè)要投入資金去更新硬件設(shè)備并優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，以此保障新技術(shù)可順利運(yùn)行，在人才方面，企業(yè)需要那種懂財(cái)務(wù)管理又懂信息技術(shù)的復(fù)合型人才，當(dāng)前這類復(fù)合型人才相對(duì)匱乏，企業(yè)在人才引進(jìn)以及培養(yǎng)方面面臨著一定險(xiǎn)阻。

要處理技術(shù)與人才支持相關(guān)問(wèn)題，企業(yè)需增加對(duì)信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施的投入力度，以此保障技術(shù)系統(tǒng)有穩(wěn)定性與可靠性，于人才培養(yǎng)層面，企業(yè)可同高校、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等展開(kāi)合作，開(kāi)設(shè)有針對(duì)性的培訓(xùn)課程，培育內(nèi)部員工的技術(shù)能力以及業(yè)務(wù)水平，另外企業(yè)要制定優(yōu)待政策，吸引外部?jī)?yōu)秀的復(fù)合型人才加入進(jìn)來(lái)，充實(shí)企業(yè)的人才隊(duì)伍。

3.法規(guī)與政策適應(yīng)性財(cái)務(wù)管理法規(guī)與政策始終處于動(dòng)態(tài)變化進(jìn)程里，企業(yè)于施行資金管理優(yōu)化策略之際，務(wù)必要緊密留意法規(guī)政策的變動(dòng)情況，以此保障自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律法規(guī)要求，舉例來(lái)說(shuō)，稅收政策一旦調(diào)整，說(shuō)不定對(duì)企業(yè)的資金成本以及利潤(rùn)水平造成影響，此時(shí)企業(yè)需及時(shí)知曉并對(duì)稅務(wù)籌劃方案加以調(diào)整。金融監(jiān)管政策發(fā)生變化時(shí)，同樣可能給企業(yè)的融資渠道以及資金運(yùn)作方式帶來(lái)影響

企業(yè)需構(gòu)建法規(guī)政策跟蹤機(jī)制，安排專門人員留意財(cái)務(wù)管理法規(guī)以及政策的動(dòng)態(tài)情況，要定期組織財(cái)務(wù)人員以及相關(guān)管理人員開(kāi)展法規(guī)政策培訓(xùn)，以此保證企業(yè)的資金管理活動(dòng)契合法律法規(guī)的要求，企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極去研究政策優(yōu)惠，像是稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼等，充分運(yùn)用政策資源，提高資金使用效率。比如依照國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，企業(yè)可調(diào)整投資方向，爭(zhēng)取獲取更多的政策支持以及資金補(bǔ)貼。

經(jīng)過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理關(guān)鍵性、現(xiàn)狀以及優(yōu)化策略展開(kāi)研究后可得出如下結(jié)論：資金管理在企業(yè)運(yùn)營(yíng)里占據(jù)著核心位置，這與企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力以及可持續(xù)發(fā)展直接相關(guān)，當(dāng)下企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理面臨著傳統(tǒng)模式的限制以及市場(chǎng)環(huán)境變化所帶來(lái)的挑戰(zhàn)，不過(guò)也迎來(lái)了數(shù)字化、智能化等新趨勢(shì)所帶來(lái)的機(jī)遇。借助實(shí)施集中化資金管理、優(yōu)化預(yù)算管理、強(qiáng)化現(xiàn)金流管理、控制成本與風(fēng)險(xiǎn)管理以及運(yùn)用金融科技工具等一系列優(yōu)化策略，企業(yè)可切實(shí)提升資金使用效率，降低資金成本，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力，隨著科技的不斷進(jìn)步以及市場(chǎng)環(huán)境的持續(xù)變化，企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理將會(huì)面臨更多的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。企業(yè)需要不斷創(chuàng)新資金管理理念和方法，持續(xù)優(yōu)化資金管理模式，適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的需求，并且企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與同行業(yè)企業(yè)的交流合作，分享經(jīng)驗(yàn)，共同探尋適合企業(yè)發(fā)展的資金管理途徑，為企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟提供堅(jiān)實(shí)的資金保障。

（作者單位：重慶瑞華再生資源有限公司）