A物業服務公司全面預算管理的問題與應對措施研究

摘" 要：本文對A物業服務公司的全面預算管理進行深入分析，指出當前管理中存在的主要問題，這些問題制約企業運營效率，為此提出一系列針對性改進措施。首先，完善預算編制流程，確保預算科學性。其次，加強預算執行反饋機制，促進部門間協作提升整體工作效率，建立企業信息平臺增強信息透明度。最后，構建全面績效考核體系，將財務和非財務指標相結合，提升組織績效。通過實施改進措施，提高物業服務企業管理水平，實現可持續發展，增強企業市場競爭力。

關鍵詞：物業服務企業；全面預算管理；存在問題；應對措施

【DOI】10.12231/j.issn.1000-8772.2025.12.160

城市化進程不斷發展，物業服務不僅關乎居民生活質量，還影響到商業、公共設施運營效率。隨著市場競爭加劇，物業服務企業面臨著更高管理要求，傳統管理模式難以滿足現代物業管理需求。基于此，全面預算管理模式應運而生[1]。全面預算管理不僅是對財務資源分配與控制，更是連接企業戰略目標與日常運營重要橋梁，通過合理預算編制，物業服務企業實現資源優化配置，提升服務質量、降低運營成本，增強響應市場變化能力。全面預算管理強調預算執行動態監控，幫助企業及時調整策略，規避潛在風險，確保公司在快速變化市場中保持競爭力。本文圍繞A物業服務公司全面預算管理現狀進行深入分析，探討在預算管理中存在問題，提出相應改進措施，推動該公司在市場競爭中實現可持續發展。

1 A物業服務公司全面預算管理存在的問題

A物業公司致力于為客戶提供高質量物業管理服務，在多年發展過程中，公司在全面預算管理方面進行實踐，然而面臨多種問題，制約管理效益提升。

1.1 預算編制不科學

在預算編制過程中依賴歷史數據進行預算編制，歷史數據雖然能提供一定參考，但這種方法忽視市場環境、客戶需求的動態特征。隨著經濟不斷發展，客戶需求和市場趨勢在不斷演變，單純依賴歷史數據會導致預算合理性不足。預算編制缺乏科學市場分析，預算編制無法有效應對突發市場波動，如在面對突發事件，已編制預算與實際情況相差甚遠，進而影響公司資金使用效率，導致資源浪費，影響公司整體運營效率[2]。當前預算編制過程缺乏跨部門協作溝通，導致信息出現孤島現象，無法全面反映公司實際運營狀況，當前各部門在預算編制時未能充分共享信息，導致預算目標不一致，影響整體戰略的實施。

1.2 預算執行與控制薄弱

該物業公司預算執行過程中，預算執行監控、反饋機制不完善，預算執行監控機制不足導致預算偏差難以及時發現，由于缺乏監控手段，某些項目支出超出預算，相應收入未能達到預期，影響公司可持續發展。反饋機制缺失使公司在預算執行過程中缺乏動態調整的能力。預算管理是動態過程，根據實際情況進行調整優化，當前執行機制未能收集執行數據，導致在發現問題后，缺乏相應糾正措施，這種滯后性使公司在面對市場變化時反應不夠靈活，影響公司的競爭力。

1.3 部門協作不足

首先在預算編制執行過程中，各部門之間協作不足，缺乏有效溝通不僅導致各部門在預算目標上不一致，還嚴重影響整體工作協調性，制約企業整體發展目標。各部門在制定預算時主要關注自身利益，忽視與其他部門間協同需求，在預算編制過程中缺乏對全局考慮，局部思維使各部門間預算目標難以達成一致，最終導致資源配置失衡。如某個部門為實現自身預算目標，過度壓縮其他部門資源需求，導致整體項目推進受到阻礙[3]。

1.4 績效考核體系不健全

A物業公司績效考核體系主要集中在財務指標上，如利潤、成本控制等，這些指標在短期內可以反映公司經濟效益，但并不能全面、真實地反映各部門和個人工作表現，單一考核方式忽視非財務指標重要性。僅依賴財務指標進行績效考核，可能導致部門和員工在追求短期財務利益的過程中，忽略長期發展重要性。如為實現年度利潤目標，某部門采取降低服務質量、壓縮員工培訓預算等措施，這種短視行為損害客戶滿意度，對企業品牌形象造成負面影響。隨著市場競爭日益加劇，客戶越來越重視服務體驗，如企業未能及時調整其服務策略會失去潛在客戶，導致現有客戶流失，影響未來收入。過度聚焦于財務指標會導致部門間矛盾加劇，妨礙跨部門協作，各部門為追求自身業績目標，會出現“各自為政”現象，影響團隊合作氛圍，削弱整體服務一致性[4]。

1.5 信息化程度低

在預算管理信息化建設方面，A物業公司系統尚不完善，存在信息共享和數據分析能力不足的問題，導致管理者在決策過程中無法獲得實時數據，影響決策科學性。信息化程度低會導致決策滯后性，管理者依賴于傳統匯報方式，無法快速獲取所需信息，導致決策過程緩慢且不靈活。在市場競爭激烈環境下，企業需要快速響應外部變化，如在面對客戶需求變化時，管理者需要根據實時數據調整資源配置，但由于信息不暢通，導致決策延誤，錯失市場機會，滯后決策影響短期業務，使企業在發展中失去競爭優勢。信息化建設不足限制數據分析能力，缺乏有效數據分析工具，管理者無法通過數據分析識別出預算執行中問題，使改進措施難以得到有效實施，無法制定出切實可行的應對方案。

2 A物業服務公司全面預算管理措施分析

2.1 完善預算編制流程

引入科學預算編制工具，通過定期進行市場調研，了解行業趨勢和客戶需求變化，企業根據數據調整預算編制策略，如通過數據分析軟件，分析過去幾年財務數據和市場趨勢，為未來幾年預算編制提供依據。采用零基預算方法，零基預算從每個預算周期零開始，要求每項支出都要有合理依據，這種方法能幫助企業識別必要支出，降低不必要開支，在預算編制過程中整合各部門意見，確保預算編制合理性。如物業管理部門提供服務需求評估，設備維護部門提供資產維護預算需求，財務部門對預算可行性進行審核，通過跨部門合作，形成全面預算編制流程，提高預算精準度[5]。

A物業公司在實施新預算編制流程前，2022年預算執行率僅為75%，許多部門在預算執行過程中出現超支情況，如2022年物業維護部門預算為200萬元，實際支出達到250萬元，超出預算25%，這種情況造成資金浪費，影響公司整體財務健康。經過完善預算編制流程，2023年預算編制采用零基預算方法，結合市場分析工具，通過數據和各部門協作，預算編制過程變得更加透明，2023年預算執行率提高到90%，物業維護部門預算為230萬元，實際支出僅為220萬元，成功控制在預算范圍內并節省資金。

為支持新流程實施，還應充分利用信息化手段，建設預算管理信息系統，系統具備數據采集、存儲、分析、共享能力，能實時更新各項預算數據，通過信息化手段，各部門在同一平臺獲取相關信息，打破以往存在信息孤島現象。如當物業管理部門支出達到預算80%時，系統自動生成預警，提醒管理層進行資源配置，避免超支現象。

完善預算編制流程需要通過信息化手段促進各部門間的協作溝通，提高預算編制質量，為未來可持續發展奠定基礎，隨著預算管理水平不斷提升，企業在激烈的市場競爭中占據更加有利地位，推動整體業務發展。

2.2 建立企業信息平臺

在現代物業服務企業發展過程中，為提升競爭力和市場響應能力，要構建信息平臺，信息平臺涵蓋電腦、手機APP，增強企業內部管理透明度，推動企業整體發展。信息平臺每個部分都對應不同業務需求，電腦平臺主要用于企業內部管理，旨在提升各項業務處理效率，保證數據透明度。預算管理模塊對應財務管理，對預算編制、執行，確保資金合理使用，通過預算管理模塊，財務部門制定年度預算計劃，監控實際支出與預算之間差異，及時調整資金使用策略，確保各項業務資金需求得到滿足。項目管理模塊對應物業項目管理，對各項物業項目進行全面管理，確保項目按時按質完成。項目管理模塊支持項目立項、進度跟蹤、資源分配、質量監控，輔助項目經理及時識別潛在風險并采取相應措施，確保項目能順利推進。資產管理模塊對應資產管理，對物業資產進行系統化管理，提升資產使用效率，資產管理模塊提供資產登記、評估、維護、報廢管理功能，幫助企業全面掌握資產狀況，降低資產閑置率，提高資產投資回報。數據集成與分析模塊對應業務決策，通過ERP系統將各部門的數據進行整合，實現信息共享和協同工作，管理層通過實時數據儀表板監控各項業務的執行情況，分析關鍵績效指標，快速做出決策，提高企業整體運營效率。

手機APP旨在為客戶提供便捷服務體驗，設計簡單易用的界面，確保各年齡層用戶都能輕松上手，APP采用直觀導航結構，用戶能快速找到所需服務模塊，提升使用便利性。服務模塊提供在線報修、投訴建議、費用查詢、社區活動通知等功能，增強客戶互動，用戶通過APP實時提交報修請求，跟蹤處理進度，參與社區活動，獲取物業管理的最新動態，增強與物業互動。

通過建立全面企業信息平臺，電腦平臺與手機APP結合，加強內部管理透明度，各業務模塊集成處理使管理流程更加高效，財務、項目、資產等管理數字化將大幅提高數據處理準確性。為確保信息平臺成功實施，要組建跨部門團隊，明確各業務模塊需求，制定系統架構設計，確保各模塊兼容性。選擇技術團隊進行平臺開發，進行多輪測試，確保系統穩定性，收集用戶反饋，及時優化系統功能，建立系統維護機制，確保平臺長期穩定運行[6]。

2.3 加強預算執行的監控和反饋

為確保預算執行有效性，要建立健全監控反饋機制，實時掌握預算執行動態，及時發現潛在問題。建立月度、季度預算執行分析機制，通過定期檢查，對預算執行情況進行全面評估，確保各部門在預算執行過程中遵循既定財務目標。

月度分析是每個月底對各部門預算執行情況進行初步分析，確認預算的使用進度和實際支出情況。A物業服務公司在2023年度預算執行月度分析中發現，平均每月預算執行率為85%，如5月份由于項目啟動延遲，實際支出超出預算10%，通過月度分析能迅速識別出預算執行中的異常情況，為后續決策提供依據。

季度評估是每個季度結束后，組織各部門進行深入的預算執行評估，比較實際支出與預算計劃之間的差異，根據2023年數據，第二季度預算執行率下降至78%，分析原因是新產品開發進展緩慢，導致預算使用不足。通過季度分析可以發現原定于該季度完成的項目進度滯后，未能按時使用相應的預算資金，影響整體預算執行效率。為應對這種情況，對于進展緩慢項目，相關部門提供進度報告，明確項目解決方案，確保預算合理使用。

為增強預算執行透明度引入實時監控系統，通過數據分析平臺對預算執行進行動態監控，該系統具備以下功能：實時數據更新：各部門的預算使用情況通過信息系統實時更新，管理層能隨時查看各部門的支出情況及與預算的對比，確保信息及時性。預警機制：系統設定預算超支預警線，當某部門的支出超過預算90%時，系統自動發出預警提示，促使管理層及時介入，防范潛在資金風險。為評估以上措施實施效果，對實施前后相關數據進行對比分析，如表1所示。

對上述數據結果分析，月度預算執行率提高，從實施前75%提高至85%，表明定期檢查機制的有效性。

季度預算執行率提升從70%提高至78%，通過季度評估管理層對預算執行的干預和指導作用增強，保障整體預算執行穩定性。

預算超支減少，從實施前15次減少至6次，預算超支事件下降反映預警機制成功，通過實時監控預警，各部門能更好地控制支出，避免不必要的超支情況。

預算執行中的問題反饋率提高從30%提升至85%，表明各部門在預算執行中遇到問題時，能積極主動地進行反饋，促使管理層及時采取措施，改進預算執行過程，為公司可持續發展奠定基礎。

2.4 促進部門間協作

為提高預算編制合理性，建議建立跨部門預算協調小組，加強各部門之間溝通與信息共享，確保預算編制過程透明，實現資源最優配置。預算協調小組由各相關部門的代表組成，如財務部、各業務部門、其他關鍵職能部門負責人，代表在小組會議上分享各自部門需求，確保預算編制充分反映各部門實際情況與未來規劃。如銷售部門需要增加市場推廣預算，人力資源部門則關注員工績效激勵資金需求，使預算編制更加貼合實際，避免因信息不對稱而導致資源浪費。

預算協調小組定期召開預算協調會議，建議至少每季度召開一次，在會議中各部門對初步預算草案進行深入討論，確保預算編制過程是動態的、互動的過程。通過這種方式，各部門在預算編制早期階段形成共識，減少后期不必要調整。會議應設定明確目標，保證討論高效性，確保每個部門關注點都能得到全面的回應。

除了定期會議，預算協調小組還要利用現代化溝通工具，建立共享信息系統，各部門上傳、查看相關數據報告，提高信息共享效率，為各部門提供持續互動平臺，各部門在日常工作中隨時交流預算信息，確保各方對預算編制過程實時了解。

2.5 建立全面的績效考核體系

建立全面績效考核體系，體系應當結合財務指標，還應將非財務指標納入考量，確保各部門工作與公司整體目標相一致，促進企業可持續發展?？冃Э己梭w系需要明確各部門的關鍵績效指標，指標應覆蓋財務和非財務兩個維度，財務指標如收入增長率、成本控制、利潤率等，直觀反映部門在經濟效益方面的表現，但單純依賴財務指標無法全面評估部門的真實績效，因此績效考核體系應關注非財務指標，如客戶滿意度，客戶滿意度反映服務質量，設定客戶滿意度目標值，將其納入績效考核中，激勵各部門不斷提升服務水平。制定服務質量標準，評估物業管理服務的響應時間、問題解決率、服務態度等，通過建立服務質量監測機制，確保各項服務能達到既定的質量標準，提升整體客戶體驗。為確?？冃Э己送该餍?，在績效考核過程中定期與各部門進行溝通，收集反饋意見，及時調整考核方式，確保考核體系適應公司發展需求。

3 結束語

當前，物業服務企業面臨著諸多挑戰，本文通過對A物業服務公司全面預算管理現狀深入分析，發現存在預算編制不科學、預算執行與控制薄弱、部門協作不足、績效考核體系不健全、信息化程度低等問題，直接影響企業運營效率，制約企業可持續發展。為解決這些問題，要完善預算編制流程確保預算合理性，加強預算執行反饋，及時發現偏差，促進部門間協作，提高工作效率，共同推動企業發展。

參考文獻

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[5]郭珍英.物業服務企業全面預算管理實施中的問題與對策[J].大眾投資指南，2021（04）：169-170.

[6]馬麗萍.談物業服務企業全面預算管理存在的問題及對策研究[J].財富生活，2020（12）：95-96.

作者簡介：甄豪杰（1975-），男，漢族，河北石家莊人，本科，中級會計師，研究方向：內部成本控制。