新經濟環境下中小企業財務管理創新策略研究

【中圖分類號】F275；F276.3

【文獻標志碼】A

【文章編號】1673-1069（2025）04-0168-03

1引言

新經濟環境，不僅加速了經濟全球化進程，催生了眾多新產業、新業態，也改變了人們的生產方式、生活方式和思維方式，推動了社會經濟的快速發展。中小企業作為經濟體系不可或缺的組成部分，是推動經濟發展的重要力量，對國民經濟和社會發展具有重要意義。然而，在新經濟環境下，中小企業的財務管理面臨諸多新問題、新挑戰。因此，為提高中小企業在新經濟環境下的財務管理效率與質量，促進其健康成長，本文深入研究了中小企業財務管理的創新策略。

2新經濟環境下中小企業財務管理現狀

新經濟環境下，信息技術的深度應用和互聯網的廣泛滲透，提高了資源利用效率，為經濟增長注人了強大動力，為企業提供了更廣闊的市場空間和更多的發展機會。中小企業作為推動經濟社會發展的重要力量，規模相對較小，組織結構較為靈活，適應市場變化的能力較強，具有強勁的創新動力，在諸多領域取得了領先地位。然而，當前部分中小企業的財務管理狀況難以適應新經濟環境的發展要求。

第一，財務人員素質方面。中小企業財務人員的專業水平、業務技能、職業素養參差不齊，缺乏系統的專業培訓和學習，對新經濟環境下的財務管理新理念、新技術掌握不夠，難以滿足企業財務管理的新需求。例如，部分中小企業的財務人員在溝通協調能力、團隊合作精神、職業道德修養等方面存在不足，影響了財務管理工作的效率和質量。同時，由于中小企業在薪資待遇、職業發展機會、工作環境等方面相對大型企業存在劣勢，難以吸引和留住優秀人才，高素質的財務人才短缺，由此影響了企業的技術創新能力、管理水平和市場競爭力。

第二，管理效能方面。一是財務管理制度不健全。部分中小企業的財務管理制度不夠完善，缺乏明確的職責分工和有效的內部牽制機制，財務審批流程不規范，存在較大的管理漏洞，容易導致財務舞弊和資金浪費等問題。同時，制度執行不到位，在執行過程中打折扣、搞變通，缺乏嚴格的監督和考核機制，使得制度形同虛設，無法有效發揮其應有的約束作用。二是成本管理不科學。部分中小企業的成本控制意識淡薄，缺乏全員成本管理理念，忽視了各個環節和部門在成本控制中的作用。同時，缺乏科學有效的方法和手段，缺少成本精細化管理措施，難以準確找出成本控制的關鍵點和薄弱環節，導致成本控制效果不佳。三是風險意識不強。部分中小企業管理者財務風險意識薄弱，缺乏風險預警和防范意識，對風險評估、風險應對等財務管理的重要環節關注不夠。風險識別與應對能力較弱，并且未制定科學的風險應對措施和方案。四是財務風險復雜化且管控難度增大。新經濟環境下，企業經營的不確定性加劇，各項投入持續增加，且市場競爭日趨激烈，導致中小企業的利潤空間嚴重萎縮，財務風險進一步復雜化。例如，受市場波動、技術更新等因素影響，企業資產價值的不確定性增加，資產減值風險顯著上升；中小企業面臨匯率風險、政治風險等新型風險，這些復雜的財務風險相互交織，增加了財務風險的管控難度，要求企業建立更加全面、科學、有效的財務風險管理體系，保障企業的生存與發展。同時，在新經濟環境下，對應的稅收政策也會作出調整，由此加大了政策風險。

第三，財務信息化建設方面。新經濟環境下，企業加速推進數字化轉型，推動財務管理向信息化、智能化方向升級。但很多中小企業信息化基礎薄弱，數字化升級改造緩慢，業務流程再造滯后，財務人員數字化技能提升困難，財務管理手段較為落后，導致財務管理效率低下且易出錯。部分中小企業建立了信息化管理系統，但信息系統集成度不高，技術基礎薄弱，形成信息孤島，信息化管理系統的整體效能難以發揮。

第四，投資方面。部分中小企業未建立科學的投資決策體系，仍然主要依賴企業主的個人經驗和偏好，缺乏專業的財務分析和評估，使得投資決策不夠科學，企業面臨較大風險。同時，資本結構有待優化，在投資時缺乏戰略規劃和長遠眼光，沒有處理好短期收益項目和長期發展戰略及核心競爭力的關系，影響企業的可持續發展。

第五，資金融通方面。新經濟環境下，融資環境和融資要求發生了巨大變化，很多中小企業仍固守傳統的融資渠道和融資方式，必然難以滿足中小企業發展對資金的需求。近年來，“融資難、融資貴\"問題依然是中小企業不得不面臨的難題。雖然政府和金融機構出臺了一系列支持中小企業融資的政策，也實現了融資渠道多元化，但是由于中小企業規模小、可抵押資產不足或有限、信用評級不高等問題，加之可選擇的融資渠道相對有限、融資成本相對較高等，限制了企業的發展和規模擴張，導致經營困難甚至倒閉。因此，中小企業的財務管理要積極適應融資環境的變化，探索創新多元化的融資模式和新興的融資渠道，加強自身的信用體系建設，為提高融資的可得性與成功率夯實基礎。

3中小企業財務管理創新的必要性與可行性

3.1中小企業財務管理創新的必要性

3.1.1財務管理創新是適應新經濟環境的必然要求

新經濟環境對中小企業的財務管理提出了全新的挑戰與要求。為有效應對這些變化，中小企業需要通過創新財務管理模式，及時分析風險并制定應對策略，如運用金融工具規避匯率風險。面對市場環境的迅速變化，中小企業需要通過創新財務管理模式，快速調整資源配置，把握市場機遇，如通過大數據分析優化投資決策。

3.1.2財務管理創新是提升核心競爭力的重要保障

財務管理是企業的重要職能，財務管理的創新程度將直接影響企業的核心競爭力。當前，傳統的財務管理模式已難以滿足企業多樣化的管理需求，財務管理創新是中小企業可持續發展、規模擴張與業務多元化的重要保障。尤其在數字化時代背景下，數據的重要性日益顯現，中小企業需要開展基于數據驅動的財務管理創新，建立科學的預算管理體系和成本控制體系，為企業的經營管理提供更精確、更科學的數據信息，為企業的經營決策提供更有效的財務支撐，從而推動企業多元化發展。同時，財務管理創新能夠優化企業資金配置與運營，提高資金使用效率，有效支持企業的戰略決策和業務布局，從而提升企業的核心競爭力，為企業可持續發展助力。

3.1.3財務管理創新是實現企業戰略目標的重要基礎

企業的戰略目標通常包括提升市場占有率、增強競爭力和實現可持續發展。要實現這些目標，必須依靠有效的財務管理創新。一方面，為戰略實施提供資金支持、決策信息和風險保障；另一方面，通過建立科學的財務內部控制制度，提升財務信息質量，有效規避經營風險。唯有如此，企業戰略目標才能順利實現。

3.1.4財務管理創新是滿足利益相關者需求的必然選擇

財務管理創新能夠有效滿足各利益相關方的需求。例如，滿足投資者對企業財務管理透明高效的要求；滿足員工對穩定的財務狀況和良好的發展前景的需要，提升員工滿意度和忠誠度，保障員工權益；滿足債權人對中小企業債務管理和風險控制的要求，及時準確地向債權人提供財務信息，從而獲得債權人的信任和支持。

3.2中小企業財務管理創新的可行性

第一，政策環境支持。當前，政府為推進中小企業可持續發展，出臺了一系列針對中小企業技術創新、數字化轉型、融資環境改善等方面的政策，如政府補貼、稅收優惠、融資擔保等，為中小企業的財務管理創新提供了良好的外部政策環境，有效降低了中小企業創新的成本與風險，提高了企業財務管理創新的積極性與動力。

第二，技術進步推動。大數據、人工智能、區塊鏈等技術在財務管理領域的應用日益廣泛，推動了中小企業財務流程的自動化、智能化，為企業財務決策的科學性與準確性提供了技術支持。

第三，市場需求驅動。中小企業為了滿足消費者日益多樣化與個性化的需求，不得不加快業務創新與升級的步伐，這在客觀上要求財務與業務的深度融合與協同發展，支持企業的業務發展與戰略轉型，從而驅動企業財務管理創新。

第四，人才資源支撐。當前，我國高校為社會培養了大批具備數字化、財務、管理等多方面知識與技能的復合型人才，為中小企業財務管理創新提供了必備的人才支撐，推動了財務管理創新工作的順利開展。

4中小企業財務管理創新的策略

4.1培養與引進高素質財務人才

第一，制定財務人才培養規劃。根據財務人員的崗位特點與職業發展需求，設計分層次、分崗位的培訓課程體系。

同時，為員工提供多樣化的培訓渠道與資源。

第二，拓展人才引進渠道。建立多元化的人才招聘渠道，通過在社交媒體、專業論壇等平臺發布招聘信息，擴大企業的招聘范圍與影響力。同時，可委托獵頭公司尋找合適的高端財務人才。

第三，建立人才激勵機制。制定具有競爭力的薪酬待遇方案，為財務人員提供良好的職業發展空間和晉升機制，鼓勵財務人員通過不斷提升自我，實現個人成長，促進企業持續發展。

4.2樹立和培育戰略財務管理思維

第一，樹立戰略財務管理思維。中小企業應樹立以戰略決策支持、價值創造和風險管理為核心的戰略型財務管理目標，突破傳統財務管理的思維定式與模式局限，探索適合新經濟環境的財務管理新方法、新技術和新模式，如作業成本法等。財務管理部門應參與企業戰略管理的全過程，確保財務戰略與企業總體戰略的一致性，使財務管理活動緊密圍繞企業的長期發展目標展開。

第二，樹立成本意識。中小企業要樹立全員成本管理意識，實施精細化成本管理，建立成本核算和分析體系，找出成本控制的關鍵點和薄弱環節，提升成本管理效能。

4.3加快財務管理信息化建設

第一，構建一體化財務管理平臺。中小企業需要實現財務與業務的深度融合，構建涵蓋財務核算、預算管理、資金管理、成本管理、財務報表分析等多功能模塊的一體化財務管理平臺，實現企業財務信息共享，打破信息孤島，增強財務決策的科學性和前瞻性，提升企業發展能力。

第二，建立銷售預測模型與成本控制模型，為企業降本增效提供數據支持。

第三，建立數字化投資決策支持系統，構建智能化的資本結構優化模型，將個人經驗決策轉變為數據驅動決策。

4.4構建全面風險管理體系

第一，加強財務制度建設。制定完善的財務管理制度，確保財務管理工作有章可循。同時，優化財務工作流程，明確各環節的責任和權限，提高財務工作的效率和準確性，減少人為錯誤和舞風險。

第二，建立風險預警指標體系。中小企業應根據自身經營特點與財務狀況，設置科學合理的財務風險預警指標體系，防范財務風險的進一步擴大。

第三，完善針對財務風險管理的內部控制制度。中小企業應建立健全針對財務風險管理的內部控制制度，明確各部門與各崗位在財務風險管理中的職責與權限，規范財務風險管理的流程與操作，加強對財務風險管理全過程的監督與控制，提高企業的財務風險防控能力。

第四，加強對內部控制制度的執行監督，定期對內部控制的有效性進行測試與評價，對于發現的內部控制缺陷[3，及時采取措施進行整改，確保內部控制制度能夠得到有效執行。

第五，完善財務監督機制。中小企業應設立獨立的內部審計部門或崗位，定期對企業的財務活動進行內部審計，監督檢查財務制度的執行情況。同時，強化外部監督，接受外部監督和指導，及時發現和糾正財務管理中存在的問題。

第六，加強稅務籌劃與管理。中小企業應關注國家稅收政策法規的變化動態，根據企業的經營特點與財務狀況，找準稅務籌劃的切入點與方向，確保企業的稅務籌劃工作合法合規。同時，加強稅務風險管理，合理安排企業的經營活動、投融資活動、利潤分配活動和財務核算方式等，規避稅務籌劃風險。

4.5拓展融資渠道，創新融資模式

第一，強化資金管理。建立科學的資金預算體系，合理規劃資金的流入和流出，確保企業資金的合理使用和有效運轉。

第二，增強融資能力。完善自身的財務管理制度與信用體系，提高企業的信用評級與融資能力。同時，根據企業自身的經營特點與資金需求狀況，合理選擇融資方式，提高融資渠道的融資效果。

第三，探索新型融資渠道與模式。中小企業應積極探索適合自身的新型融資渠道，如股權融資等，從而提高融資的可得性與靈活性。具體來說，中小企業可以與多家銀行建立合作關系，參與供應鏈金融、應收賬款質押等融資業務；可以借助互聯網金融平臺，開展股權眾籌活動，為企業籌集資金。

5結論

在新經濟環境下，中小企業面臨著財務管理創新的迫切需求，通過培養與引進高素質財務人才、樹立和培育戰略財務管理思維、加快財務管理信息化建設、構建全面風險管理體系、拓展融資渠道并創新融資模式，能夠為自身可持續發展提供有力支持和強大動力。

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