新公司法背景下國有產權管理的轉型策略研究

摘要：本文針對新公司法背景下國有產權管理的轉型策略展開了探討，新公司法的施行給國有企業治理以及產權管理給予了較為深遠的影響，然而當下國有產權管理依然存在著一些問題，如產權界定不夠清晰、監管體系較為薄弱、治理結構尚不完善以及國有資產出現流失等情況，針對這些狀況，國有產權管理轉型可從多個方面著手，比如明確產權界定、完善監管體系、優化治理結構、強化內部控制與風險管理以及推動產權多元化等，以此達成國有產權的清晰界定、有效監管、高效治理以及保值增值，提升國有企業的競爭力以及可持續發展能力。行促進了企業內部管理走向規范化與透明化，也為企業間的產權交易以及并購重組給予了堅實的法律保障，激發了市場的活力與創造力。

隨著新公司法的頒布施行，我國公司治理體系正歷經重大變革，這給國有企業的產權管理給予了全新的機遇和挑戰，國有產權作為國有經濟的核心構成部分，其管理效率與效果直接關系到國有經濟的整體運行質量，在新公司法的背景狀況下，探索國有產權管理的轉型策略，對深化國有企業改革、優化資源配置以及提升國家競爭力有著意義。本文要分析當前國有產權管理面臨的問題，并且據此提出相應的轉型策略，期望能為實踐提供有益參考。

一、研究概述

新公司法的出臺背景及其對公司治理和產權管理的影響"新公司法的問世順應了我國市場經濟發展的需要，是深化經濟體制改革進程中的一個關鍵里程碑，在經濟全球化加速以及我國市場經濟體系持續完善的背景下，原有的公司法在規范公司治理、保護股東權益、推動產權流動等方面日益凸顯出局限性，新公司法借助優化公司治理結構、強化股東權利保護、明確產權歸屬及其流轉規則等一系列舉措，為公司治理和產權管理構建了更為完備的法律框架。其施行促進了企業內部管理走向規范化與透明化，也為企業間的產權交易以及并購重組給予了堅實的法律保障，激發了市場的活力與創造力。

國有產權管理在國有企業改革中的重要性"國有產權管理乃是國有企業改革的基石，其關鍵程度無需多言，于國有企業改革進程里，科學且有效的產權管理可保證國有資產實現保值增值，避免資產出現流失情況，還可憑借產權的清晰界定以及合理流動來對資源配置給予優化，以此提升國有企業的競爭力，強化國有產權管理有益于完善公司治理結構，提高內部監督機制，防范內部人控制現象的發生，保障各方股東的權益。隨著混合所有制改革的不斷推進，國有產權管理還需在推動產權多元化、引入社會資本等方面發揮關鍵作用，為國有企業注入全新的活力與動力。

新公司法對國有產權管理轉型的推動作用"新公司法開始實施，給國有產權管理的轉型給予了強有力的法律支撐以及推動力量，這部新的法律明確了產權的歸屬、流轉以及保護機制，讓產權交易流程變得簡單，還降低了交易成本，給國有產權的流動與重組打造出更為便利的環境，新公司法注重優化公司治理結構，強化了股東會、董事會、監事會的職能，使得企業的決策效率得到提升，監管水平也有所提高，為國有產權管理的轉型提供了穩固的組織保障。另外新公司法鼓勵國有企業引入社會資本，促使產權多元化，推動了國有產權管理朝著現代化和市場化方向轉型。

二、新公司法背景下國有產權管理面臨的問題

產權界定不清"國有產權界定不夠清晰明確是當下國有產權管理所面臨的一個較為棘手的難題，具體呈現出這樣的狀況，多層股權結構使得產權鏈條變得冗長，各層級之間的產權關系十分復雜且交錯縱橫，以至于很難精準地劃分產權歸屬，隨著國有企業混合所有制改革不斷推進，不同所有制形式相互交織，產權邊界變得越發模糊，這加大了產權歸屬判定的難度。而這種產權界定不清晰的情形源自歷史遺留問題、法律法規不夠健全以及管理體制存在不完善等多個方面的因素。

監管體系薄弱"目前國有產權監管體系有著不少問題，其中最為突出的便是監管力度欠缺，一方面，監管部門于人員配置以及技術手段等方面存在不足，難以達成對國有產權全面且有效的監管，另一方面，監管法規滯后于市場發展進程，部分新興領域出現監管空白，這就為違法違規行為創造了機會，監管責任不明確以及執行不力同樣是致使監管體系薄弱的關鍵因素。這些問題的存在致使國有產權監管無法充分發揮其應有的功效，違法違規行為頻繁發生，極大地損害了國有資產的安全與完整。

治理結構不完善"國有企業于公司治理結構方面存在的缺陷是不能被忽視的問題，其一董事會以及監事會的職能有所弱化，以至于難以有效地去履行決策以及監督的職責，部分董事會成員缺少專業素養與獨立性，容易被管理層施加影響受到控制，監事會大多時候只是徒具形式，沒能充分發揮出監督的作用。其二內部人員控制的現象較為嚴重，管理層權力過度集中，卻缺少有效的制衡機制。

國有資產流失"國有資產流失在當下國有產權管理里是比較嚴重的問題，其主要緣由涉及侵吞國有財產、虛假評估以及違規交易等多樣形式，一些不法之徒借助職務便利，運用虛構交易、轉移資產之類手段侵吞國有財產，部分中介機構于資產評估進程中存在違規舉動，使得國有資產被低估或者高估，并且，有些國有企業在產權交易時沒能嚴格依照法律法規與程序要求行事，造成國有資產被低價售賣或者無償轉讓。

三、新公司法背景下國有產權管理的轉型策略

明確產權界定"要保障國有產權真實清晰完整，首先得健全產權登記及備案制度，國家需出臺更詳盡且具操作性的法律法規，明確產權登記主體、內容、程序及法律責任，還要構建全國統一的產權登記信息系統，達成跨部門、跨地區的產權信息共享與互認，企業要按法定要求，及時準確完整地登記報備產權信息，且定期核查更新產權狀況。要強化對產權登記和備案工作的監督檢查，嚴肅處理違規行為，保證制度有效執行。

要達成從多元產權結構轉變為集中產權結構的目的，需采取一系列策略推動產權整合與重組，首先要制定科學的產權整合規劃，清晰明確整合的目標、原則、路徑以及時間表，以此保障整合工作可有序開展，其次要強化政策的引導與支持，借助稅收優惠、財政補貼、信貸優惠等舉措，降低整合成本，激發企業參與整合的積極性。還要建立健全協商機制，加強各方之間的溝通與協調，平衡各方利益，減少整合阻力，在整合進程中，要注重保護中小股東和債權人的合法權益，保證整合工作公平、公正且透明，最后要引入專業機構參與整合工作，提供法律咨詢、財務審計、資產評估等專業服務，保證整合工作有規范性與專業性。

完善監管體系"要切實保護國有產權，避免國有資產出現流失情況，需強化國有產權監管力度，構建長效機制，其一完善相關法律法規體系，清晰界定監管主體、職責、權限以及追責機制，為監管工作筑牢法律保障基礎，其二搭建健全的監管信息系統，借助大數據、云計算等現代信息技術手段，達成對國有企業運營狀況的實時監控以及動態分析，提升監管的精準程度與時效性能。其三加強監管部門間的協調配合，凝聚監管合力，防止出現監管空白以及重復勞動現象，其四建立國有企業監管的績效評價機制，把監管效果納入企業考核體系，激勵企業自覺遵循法律法規，規范自身經營行為。

需著手制定一份詳盡的監督以及檢查計劃，清晰明確監督的目標、內容、方式以及時間節點，以此來保障監督工作有全面性以及系統性，構建起完善的監督檢查機制，借助定期巡查、專項檢查、隨機抽查等多種不同方式，針對國有企業展開全面的監督檢查，在檢查的過程當中，要著重關注企業的產權變動、投資決策、財務管理等關鍵環節，保證企業行為符合法律法規規定。

設立舉報和投訴機制，鼓勵員工以及社會公眾踴躍參與監督，及時發覺并糾正問題，對于所發現的問題，要依照法律法規嚴格嚴肅處理，追究相關責任人的法律責任，形成強有力的震懾效果。

優化治理結構"優化國有企業治理結構時，強化審計委員會的職能是關鍵的一環，企業要充分重視審計委員會在提升內部監督以及風險管理方面所發揮的作用，切實保障其可實現獨立且高效地運作，需清晰明確審計委員會的職責與權限，這其中涉及了財務報告準確性、內部控制有效性以及合規風險管理等多個方面。為保證審計委員會有專業性與獨立性，其成員應包含擁有豐富財務經驗、法律知識以及行業背景的專業人士，而且外部獨立董事要在成員中占有一定比例。董事會以及監事會在公司治理結構里屬于核心機構，它們職能的強化對提升公司治理水平來講相當關鍵，得清晰界定董事會與監事會的職責權限，保證二者于各自領域中可以充分發揮功效，董事會應當著重關注戰略決策、風險管理以及資源配置等關鍵領域，而監事會則應當專門希望能夠對董事會和管理層的監督與制衡。優化董事會和監事會的組成結構，引進更多有獨立性和專業性的外部董事與監事，提升決策的科學性以及監督的有效性，并且構建完善董事會和監事會的議事規則以及決策程序，保證決策過程透明、公正且高效，強化對董事會和監事會成員的績效考核以及激勵約束，以此激發他們的工作積極性與責任感。

加強內部控制和風險管理"要提升國有企業的風險防控能力，需構建完備的內控制度與風險管理體系，企業要依照國家相關法律法規以及行業標準，結合自身實際狀況，制定周全、詳盡且具可操作性的內控制度，覆蓋財務管理、資產管理、合同管理、人力資源管理等諸多方面，構建風險識別、評估、預警及應對機制，對潛在風險展開持續監測與動態分析，以保證企業能及時察覺并有效應對各類風險。強化內部控制的執行力度，明晰各級管理人員與員工的職責權限，保證內控制度得以有效落實，建立健全內部控制的監督和評價機制，定期對內控制度的執行情況開展檢查與評估，及時找出問題并加以糾正。

關聯交易以及同業競爭屬于國有企業運營期間常見的風險要點，故而要強化監管來維系國有資產的安全及完整，其一構建完善的關聯交易管理制度，明晰關聯交易的審批流程、信息披露規定以及定價準則，保障關聯交易有公平、公正以及透明的特性，并且強化對關聯交易的監督與檢查，防止企業借助關聯交易實施利益輸送或者損害國有資產。

其二對于同業競爭問題，企業需制訂明確的競爭策略以及市場定位，防止與控股股東或者實際控制人所控制的其他企業產生不必要的競爭，搭建健全的同業競爭信息共享以及協調機制，推動企業內部資源實現優化配置以及協同發展，加大對同業競爭行為的監管與處罰力度，維護市場的公平競爭秩序以及國有資產的安全完整。

推動產權多元化"首先來講，需鼓勵并且支持國有企業借助引入非公有資本、員工持股以及戰略投資者等諸多方式，達成產權結構的多元化，如此一來可拓寬企業的融資渠道，削減融資成本，同時還可提高企業的資本實力以及市場競爭力。政府要制定完善相關政策法規，為國有企業產權多元化給予法律保障與支持，這涉及明確產權多元化的路徑、方式、程序以及監管要求等方面，以此保證產權多元化工作有序開展，強化宣傳引導，提升社會各界對國有企業產權多元化的認識與接受度，營造優良的改革氛圍，重視產權多元化的質量和效果，防止盲目追求形式上的多元化卻忽略企業的實際需求和長遠發展。

一方面，多元的產權結構可幫助引入不一樣的投資主體與管理理念，推動企業治理結構實現優化與升級，有著不同背景的股東可帶來多元視角和決策思路，有益于企業更科學地制定發展戰略與經營計劃，另一方面，產權多元化還可提高企業抵御風險的能力。多元的股東結構意味著風險得以分散以及共同承擔，可減少單一股東或者管理層決策失誤給企業帶來的不良影響，另外產權多元化還可激發企業的創新活力，多元的投資主體和管理團隊可帶來更多創新資源以及創新動力，促使企業持續研發新技術、新產品、新業態，在激烈的市場競爭中嶄露頭角，提升企業的經營效益。產權多元化的推進還可以推動國有企業與不同所有制企業深度融合，憑借相互學習并借鑒優秀管理經驗以及運營模式，達成資源共享與優勢互補，引入市場競爭機制能促使國有企業提高資源配置效率以及勞動生產率，降低成本消耗，多元的產權結構利于建立健全現代企業制度，強化內部監督機制，減少決策失誤以及腐敗現象的出現，提升國有企業的市場競爭力與經濟效益。

新公司法給國有產權管理給予了新機遇，不過也隨著著挑戰，國有產權管理存在產權界定不清晰、監管力度不足、治理結構有缺陷以及資產流失等問題，憑借明確產權歸屬、強化監管舉措、優化治理結構、加強內部控制與風險管理，推進產權多元化，可有效促使國有產權管理朝著現代化轉變。如此能提升國有企業治理效率與經營效益，為國有企業持續健康發展筑牢基礎。

（作者單位：中國鋼研科技集團有限公司）