基于智能技術的財務無紙化研究與實踐

中圖分類號：F279.23；TP18；TP31 文獻標志碼：A 文章編碼：1672-7274（2025）05-0157-03

Abstract： In the context of digitalization and dual carbon transformation，benchmarking against world-class standards，this article deeply considers theconnotation and constraints of paperless transformation inenterprises， based on OCR RPA，Through the use of inteligent technologies such as electronic signatures，mobile internet，and blockchain，in-depth research has been conducted on the paperless work of enterprise finance.Measures such as building a paperlessapplicationplatform，connecting document carrier processbreakpoints，constructing intellient archive venues，and expanding professional archives have been taken to carryout innovative practices of paperless enterprise finance and assist in the digital transformation of enterprises.

Keywords： paperless finance; intelligent technology; electronic archives; financial digitalization

1 財務無紙化的背景

財務數字化轉型的核心在于利用“大云物移智”等新興數字技術來優化財務流程，深度融合業財數據，實現流程自動化、管理智能化、決策數據化，構建高效、透明、智能的財務管理體系。其中，財務無紙化是舉足輕重的部分，無紙化建設不是簡單地從紙質載體過渡到電子數據，或是僅著眼于減少或者取消紙張的使用，而是要通過數字和智能技術在企業的深度應用，優化傳統的業務流程，為企業的組織和管理帶來變革，重構企業內外部連接和協同的方式，推進業務的在線化、數字化、智能化，實現降碳減排，提質增效，推進財務數字化轉型[1]。

2 財務無紙化的主要做法

以財務共享核算與資金集中收付為基礎，以業務無紙化、處理電子化、數據共享化為目標，針對外部法定憑證和內部業務單據兩大核心領域，依據財政部會計數據標準規范，覆蓋電子憑證采集、流轉、歸檔三個關鍵環節，充分應用智能技術，優化財務信息系統，打通業財數據鏈路，內嵌風險管控規則，開展全業務、全過程、高可靠的財務無紙化實踐。財務工作無紙化總體鏈路見圖1。

2.1搭建基礎平臺，支撐無紙化應用

建設全票種發票池、電子影像中心、財務共享服務中心、通用報賬應用、數電票管理應用、電子簽章應用、電子檔案應用、電子憑證中心八大基礎平臺，全面支撐財務無紙化工作。通過深度鏈接內外部資源，打通財務、稅務、銀行與企業之間的一體化數據通道，實現信息的無縫流轉與高效整合。對內實現電子會計憑據及入賬憑證從采集、報銷、入賬、歸檔等全流程、全環節的無紙化操作及流轉，顯著提升了工作效率；對外實現合同簽訂、發票上傳、發票查驗、物資服務確認、結算單據確認、數電票開具等操作無紙化處理，實現供應商與客戶足不出戶即可完成業務辦理，大力優化營商環境[2]。

2.2貫通流程斷點，推進數據全量采集

貫通影像中心與營銷、商旅、供應商大廳、智慧供應鏈、ERP、智慧共享財務平臺、財務管控7個系統鏈路，將395個業務環節單據生成電子化文件。對于多系統、多樣化的業務載體，統一相關標準及規范，通過內部系統集成、外部通道互聯、影像掃描識別等方式，實現從“紙質 + 影像”向“結構化數據 + 版式文件”模式的升級，廣泛應用電子簽名技術，全面加速業務憑據的電子化、無紙化進程。主要聚焦于三個核心方面：一是實現銀行回單與對賬單的自動采集，通過構建銀企直連通道，在線獲取銀行回單與對賬單的電子版式文件及其元數據，構建完整的銀企電子回單信息庫。二是完成電子客票的全面接收，通過企業商旅系統與國鐵集團的“12306”開票系統直連開出全國首張鐵路電子客票，與民航票務系統無縫連接自動接收航空運輸的電子客票行程單，直接獲取結構化數據及其電子版式文件。三是實施紙電憑據的一體化管理模式，引入“二維碼”物聯技術，通過掃描設備將紙質原始憑據轉化為影像文件，系統會自動打印出帶有二維碼的粘貼單，用于收集紙質原始憑據，從而實現電子數據與紙質憑據的自動關聯與同步流轉[3]。

2.3深化檔案應用，建設智能檔案館

深化會計檔案應用，構建一個覆蓋從采集、整理、保管、利用直至銷毀的一站式、全生命周期的電子檔案管理體系。在各業務前端進行相關電子文件的生成和采集，將各系統的電子憑據、業務單據、會計憑證、賬簿及報表版式文件進行整合歸檔，實現全業務、全鏈條電子憑據的在線實時歸檔，顯著提升了歸檔工作效率，節省了人力與歸檔成本，推動了會計檔案管理的智能化升級。建設智能檔案館，智慧檔案館核心設備是智能密集架，在檔案盒中植入RFID芯片，通過智能密集架自動感應檔案位置，實現檔案智能無序上架、有序管理，實現檔案借閱、歸還、移位、逾期預警的智能管理。支持一鍵盤點，提升盤點率、減輕盤點工作量。通過智慧電子檔案系統與智能檔案柜、桌面版裝盒設備等智能化設備軟硬一體協同，實現了電子檔案系統與智能檔案柜聯動管理[4]。

3 財務無紙化的技術應用

3.1光學字符識別（OCR）

光學字符識別（OCR）是利用計算機視覺和模式識別技術，從圖像中識別出文字的技術。通過對圖像進行預處理和利用各種算法和模型，將非結構化數據轉換為結構化數據。通過OCR技術應用，實現財務票據的關鍵信息自動提取、發票真偽驗證等，銜接線下與線上、紙質和電子的流程和數據。在此基礎上，通過訓練大規模數據集、優化模型參數，使其在不同類型的圖像和文檔上表現出良好的性能，提高識別的準確性和穩定性。同時，通過優化算法和并行計算，提高OCR的處理速度和效率，采用分布式計算和GPU加速等方法，能夠在較短的時間內處理大規模的圖像和文檔數據，滿足實時性和高效性的需求[5]。

3.2知識圖譜和自然語處理 （NLP）

知識圖譜本質上是一種語義網絡，能夠實現基于語義的數據互聯。自然語言處理（NLP）是用計算機對自然語言的形、音、義等信息進行處理。應用知識圖譜技術，通過設計清晰直觀的業務數據模型，對審單業務上下游業務結構化和非結構化的數據進行統一的結構化組織，利用圖譜中的節點之間物理上相互“指向”的特點，對相鄰節點提供“無索引”的關聯操作，構建財務智能審核知識圖譜，在OCR提取單據、票據等非結構化圖片中的文本數據基礎上，基于NLP技術設計文本內容提取算法模型，對文本數據進行語義理解與提取，支持知識圖譜配置更加豐富的審核規則，實現財務審核的自動化和智能化。

3.3機器人流程自動化（RPA）

針對日常電子檔案歸檔環節多、處理煩瑣、流程固定等特點，引入RPA技術，基于規范的結構化數據和完整的版式文件，將會計電子檔案的檢查、組卷、裝盒、上架等多個獨立的處理步驟整合為一個連貫的全流程自動化任務，打造出一款具備綜合處理能力、高效協同的“數字員工”，極大地簡化了歸檔流程。“數字員工”擁有卓越的復合能力，在精準執行和智能判斷上展現出了超越人工的優勢，通過精準識別、智能分析以及自動化操作，消除了大量重復性、事務性的工作，使財務人員得以從煩瑣、低價值的操作任務中解脫出來，專注于更高層次的戰略性和分析性工作，大幅提升基層員工體驗，推動財務工作提質增效[]。

3.4電子簽名與電子認證

通過電子簽名和數字證書，可以對財務信息進行加密和驗證，確保只有授權人員才能訪問和修改，保證電子文檔的真實性和完整性，防止信息被篡改或偽造，滿足法律法規對電子文檔的要求。電子簽名和數字證書的應用使得財務流程更加簡便和高效，通過電子簽名技術可以快速確認信息的真偽，可以實現報賬等業務的線上填報與線上審批，減少了紙質文件的傳遞和審核時間，提高了審批效率。電子簽名和數字證書的應用不僅提高了財務管理的有效性和安全性，還順應了數字化轉型的趨勢，降低了企業的運營成本，提高了法律保障水平。

4 應用成效與展望

4.1應用成效

（1）降本增效，綠色低碳。實施無紙化辦公，不僅能顯著降低紙張使用量，還能大幅度削減打印材料、物流及差旅成本，同時減輕檔案存儲空間負擔并優化人力在檔案管理上的投入，有效縮減企業運營成本。此舉不僅體現了企業對國家數字社會構建戰略的積極響應，更是深入踐行“碳達峰、碳中和”目標轉型的實際行動。通過無紙化辦公有效節約成本，減少碳排放，經測算年節約費用599萬元，降低碳排放520噸。

（2）線上處理，高效運營。無紙化辦公后，各類管理信息單據電子化發起、無紙化流轉，可以突破時空地域的限制，實現全天候不間斷的服務，優化工作流程，減少冗余環節，部門間協作更通暢，單筆業務處理由2天縮短至30分鐘，實現財務工作效率顯著提升，驅動企業整體運營效率邁向新高。

（3）沉淀數據，創造價值。無紙化變革將企業海量經營管理信息轉化為數據在信息管理系統內實現高效存儲與閉環流轉，形成數據資產，這些數據資產經過深度挖掘，釋放出前所未有的價值，為企業決策提供更加全面和準確的數據支持，持續賦能企業運營，催生長遠效益。

4.2展望

在科技迅猛進步的浪潮中，新興技術的應用將引領財務數字化步入一個充滿無限創意與廣闊前景的新紀元。

4.2.1AI和大模型的應用

AI和大模型的應用，將對財務的自動化處理、數據分析與預測、財務數據風險分析等方面進行進一步提升。AI和大模型技術能夠高效、準確地處理大量的財務數據，自動化完成許多煩瑣、重復性的工作，同時，通過深度學習和預測性分析，可以對財務數據進行深度分析，挖掘數據背后的規律，為企業決策提供科學、前瞻性的依據。

4.2.2數字孿生技術的應用

數字孿生技術通過構建與物理世界相對應的虛擬模型，實現對物理世界的實時監控和預測。在財務領域，數字孿生技術可以應用于預測企業未來的財務狀況和經營表現，為企業制定戰略提供數據支持。此外，數字李生技術還可以用于模擬和評估不同的財務決策方案，幫助企業選擇最優的決策方案。

4.2.3新興技術的應用

新興技術的應用為財務數字化提供了更多元化的解決方案，使得財務管理能夠更加靈活、高效地應對市場變化和業務需求，也為財務與業務的高度協同提供了更多技術支撐。財務數字化將在未來持續演進，為企業創造更大的價值。

參考文獻

[1]于哲，楊波，張旭輝.企業全業務虛擬共享與智慧運營模式——基于國網蒙東電力公司的創新實踐[J].管理會計研究，2021（6）：23-29，86.

[2]張旭輝.財務核算與報告無紙化變革創新實踐[J].管理會計研究，2023（3）：12-17.

[3]高玉.數字經濟時代背景下的企業財務管理轉型研究[J].企業改革與管理，2023（8）：140-141.

[4]郄曉于，王碩.財務數字化發展研究[J].合作經濟與科技，2024（11）：144-146.

[5]李瑩，李鐵軍.全面數字化電子發票的創新應用與實踐[J].企業管理，2023（S1）：284-285.

[6]藍飛，陳佳璐，翁凌略，等.基于財務中臺的智慧應用構建研究與實踐[J].當代會計，2023（17）：8-11.