大數據時代企業如何優化資金集中管理模式

企業資金集中管理的常見模式

資金池模式 資金池模式是指利用網絡技術、金融技術等手段在企業內部開設統一的資金池賬戶，在企業總部賬戶中要為各個分支機構設置專門的子賬戶，并且要對各分支機構的透支金額予以提前約定。各分支機構在需要資金時可以在可透支金額的范圍內提前預約，企業總部再根據各分支機構的預約金額建立委托貸款的方式。這種資金集中管理模式可以實現資金統一控制、統一調配，進而從整體上提升企業資金周轉速度。

內部銀行模式 內部銀行模式是指將銀行的基本屬性和管理方式有機引入企業資金集中管理中，借助有利率借貸的方式，將內部銀行模式效力充分發揮出來。而企業在運用內部銀行模式開展資金集中管理過程中，必須格外注意以下幾點問題：一是內部銀行統一負責企業籌融資工作，其他融資機構和下屬機構不能參與籌融資工作；二是在開展相關業務活動時，下屬分支機構可以在內部銀行直接開戶，以此來保證相關業務得以及時、準確地結算；三是要構建完善的信息反饋系統，對所有下屬分支機構的資金支出、資金流轉等相關信息進行實時監測，從而提升企業總部對下屬分支機構資金流動的掌握程度。

資金結算中心模式 企業在借助資金結算中心開展資金集中管理過程中，要先為下屬分支機構設立單獨的財務部門，這些財務部門可以開設自己的銀行賬號，并借助銀行賬號進行相關業務核算。但是這些銀行賬號的管理權不在下屬分支機構，而是要交由企業總部統一管理。但必須注意的是，企業在運用資金結算中心模式開展資金集中管理過程中，需要對相關操作流程加以規范，同時要對資金監督及審核高度加以注意，只有這樣，才能有效保證資金內控管理的合理性及科學性。

財務公司模式 財務公司并非獨立的金融機構，而是為企業發展提供助力的非金融機構，其開辦的目的主要在于拓寬企業融資途徑，提高企業資金利用率，減少企業資金閑置，確保企業資金發揮最大價值。財務公司如果可以獲得相關部門許可，其涉足領域將得到極大擴展，具體包括吸收下屬分支機構的商業匯票貼現、融資、貸款、辦理信貸、發行債券、吸收下屬分支機構存款等。企業性是財務公司的一個突出特點，財務公司是企業的全資子公司，各項業務開展都需依附于企業，但是它自身又具備獨立核算職能。

統收統支模式 統收統支模式具體是指下屬分支機構不開設獨立的銀行賬號，其所有收支活動都由企業總部統一處理。企業借助統收統支模式開展資金集中管理，可以使資金在企業內部更好地周轉，提高企業內部資金周轉效率，防止下屬分支機構出現資金閑置現象。除此之外，借助統支統收模式開展資金集中管理，還能使企業全面了解各分支機構的現金流情況，起到強化企業資金管理的作用。

企業資金集中管理模式存在的問題

監管制度不完善 當前，越來越多的企業開始意識到資金集中管理的重要性，并積極投入資金集中管理行列。但是，我國企業由于資金集中管理起步時間較晚，在實際管理過程中普遍存在監管不到位、制度不健全等問題。與此同時，企業普遍對資金流動情況缺乏有效監督，致使下屬分支機構在資金使用過程中極易出現投資不科學、鋪張浪費等問題，這些問題一方面會對企業的經營效益造成不利影響，另一方面會影響企業的整體決策布局。

財務風險管控不到位 雖然當前大部分企業建立了統一的財務管理系統，但是財務管理系統沒有實現全面貫通，致使企業無法及時準確了解下屬分支機構的資金動向，也無法全面掌握下屬分支機構的資金信息，有效管理下屬分支機構資金更是無從談起。除此之外，一些企業下屬分支機構資金分配也缺乏合理性，部分下屬分支機構資金流非常充足，而另一些下屬分支機構現金流卻非常短缺，對于這些問題企業通常事后才能了解，因而導致資金無法及時予以調配，不僅嚴重影響了企業的資金利用效率，而且可能會使下屬分支機構因現金流不足而放棄一些比較有前景的投資項目。

缺少配套的軟件設施 企業在實際發展過程中一般很少依據自身資金管理需求進行軟件設施開發，而是會更加傾向于選購軟件廠家批量生產的標準化軟件，這些標準化軟件未必能很好地契合企業資金實際管理需求，所以，需要企業調整資金管理模式適應軟件管理需求，極易導致企業資金信息對接出現紕漏，對企業資金使用造成不利影響。由于企業缺少與自身發展相適配的軟件系統，導致財務數據、籌融資數據對接、提取存在不小的阻力，無法有機融合在一起，還會導致企業無法實時監控內部資金流動情況，在一定程度上增加企業的資金管理風險。

大數據時代企業資金集中管理模式優化的路徑

增強風險防控意識 首先，企業要完善自身的內控制度，在整體上提升自身的風險應對能力。除此之外，企業還要為其下屬分支機構建立相應的財務部門，這些財務部門要對自身資金流動及財務信息進行初步處理，然后再交由企業總部進行審核，以此來降低資金、財務過于集中而引發的風險。另外，企業還要構建統一的線上財務處理平臺，其下屬分支機構的財務信息都要上傳至該平臺，從而方便企業總部及時發現下屬分支機構的財務風險，及時采取措施加以應對，從而提高企業的整體風險防控能力。

制定完善的管理制度 完善的管理制度可以為企業資金的集中管理提供依據，促進企業資金集中管理工作的高效開展。因此，在大數據時代背景下，企業必須根據自身的資金管理需求，對資金集中管理制度予以全面完善優化。在對資金集中管理制度完善優化的過程中，要明確規定企業總部以及各大分支機構的資金使用上限、流程等。與此同時，為了提高資金審批效率，在對資金集中管理制度完善優化的過程中，還要對資金審批流程加以優化，具體可以采用聯簽或集體決策等形式進行資金審批，提高資審批的效率及科學性。此外，企業在借助資金池模式開展資金集中管理的過程中，要制定科學的效益回報考評制度以及資金使用制度，從而為企業的資金使用及管理提供依據。

聯合應用資金集中管理模式 為了達到資金集中管理效果，企業要盡可能選擇多種資金管理模式。例如，企業可以綜合運用資金池模式和財務公司模式開展資金集中管理。資金池模式可以提高企業資金透明度，而財務公司可以更加高效地收攏資金。將這兩種資金集中管理模式結合起來可以實現企業資金的高效管理，確保企業資金得以高效流轉，減少企業外部的銀行借貸需求，提高企業的資金利用效率。

加強財務團隊建設 財務團隊是企業資金集中管理的具體執行者，其專業素質高低會對企業資金集中管理效果產生直接影響。因此，為了切實提升企業資金集中管理效果，企業必須加強財務團隊建設。一是對財務人員的財務水平和信息技術水平提出明確要求；二是要圍繞資金集中管理對財務人員定期開展專題培訓，使財務人員深入了解資金集中管理方法，為企業資金集中管理工作的開展奠定良好的人力基礎。

作者單位：大河智運物流（河南）有限公司