大數據在油田企業稅務風險管理中的運用研究

摘要：對于企業而言，稅務風險管理至關重要，而油田企業更需要重視稅務風險管理，提升稅務風險管理的有效性。就目前油田企業稅務風險管理的具體情況來看，大數據技術的運用仍然有進步的空間，本文將深入地對其進行探討，并針對性提出相應的解決策略，以期提升油田企業稅務風險管理的質量和效率，助力油田企業進一步發展。

關鍵詞：大數據；油田企業；稅務風險管理

DOI：10.12433/zgkjtz.20241032

隨著社會的不斷發展，各行各業需要緊跟互聯網發展的步伐而有所變化，油田企業的稅務風險管理更是如此，需要將大數據信息技術運用其中，從而將各個環節落實到位，保證企業內部各種數據的合理采集與監管，提升企業稅務風險管理的質量和有效性。

一、大數據信息技術在企業稅務風險管理中應用的意義

對于企業而言，稅務風險管理至關重要，特別是作為國企的油田企業。為了提升企業稅務風險管理的質量和效率，需要恰當地將大數據信息技術運用其中，這不僅是適應時代發展的要求，也能幫助企業稅務風險管理工作更加高效地開展，實現企業的可持續發展。

（一）有利于構建完善的管理體系，提高管理效率

在企業稅收風險管理中運用大數據信息技術，可以構建一個高效的管理系統，有效統計員工工作活動所產生的稅收情況，做好稅收風險預警工作。油田企業管理人員將該管理系統運用在管理工作中，能夠收集到更多真實的數據，提高數據的準確性，減少人為因素造成的稅收風險管理問題，減少稅務風險的發生。

（二）有利于實現資源共享和資源整合

通過將大數據信息技術應用于企業稅收風險管理中，有利于實現資源共享。企業在運營的過程中往往會產生稅務數據、財務信息、生產數據等，通過大數據技術，可以將其錄入資源共享平臺中，幫助相關人員獲取更為詳細的信息，高效整合信息，更好地開展相關工作。

（三）實時監控稅務數據

稅收管理中涉及的稅務數據頗多，包括進出口數據、發票信息、納稅信息等，稍有不慎就容易出現數據錯誤，進而增加企業稅收風險，所以需要對稅務數據進行實時監控，保證稅務數據的準確性，幫助企業更好地規避稅務風險。在企業以往實施的稅務監控中，更多地需要財務人員手動對其進行收集和整理，這不僅會花費較多人力和時間成本，而且相關人員在工作的過程中，也可能會因為粗心或者計算等問題出現遺漏和錯誤，進而影響稅務數據的準確性，不利于企業合理繳納稅費，更不利于幫助企業規避稅務風險。而通過將大數據運用在企業稅收風險管理中，可以提高稅務數據收集和整理的速度，由于大數據可以自動化操作，避免人為錯誤，有利于提升數據處理的準確性，更好地規避稅務風險。大數據技術可以實時呈現稅務數據，通過將其運用在稅收管理中，能將稅務數據以報表的形式呈現出來，使相關人員了解當下詳細的稅務數據，明確是否存在風險，并及時采取措施規避財務風險，其中需要重點關注預警設置。大數據技術本身就有及時響應的特點，通過將其運用在稅務數據監控中，可以實現實時監控，企業通過預設預警指標，一旦稅務數據超過閾值，系統就會自動發出警報，提醒企業可能存在的風險，以便及時應對，最大限度減少稅務風險，保證企業正常經營。

（四）精準預測稅務風險

通過在企業稅收風險管理中運用大數據技術，有利于更好地預測稅務風險，做好稅務管理工作，保證企業健康發展。在運用大數據時，有利于企業對各種各樣財務相關的數據進行整合，包括市場信息、財務報表、稅務數據等，為企業的經營與發展提供豐富多樣的數據池。在此基礎上，大數據可以自動化地對這些數據進行處理分析，研究和挖掘歷史數據，明確稅務風險的規律，進而建立稅收風險預測模型，明確與稅務風險相關的特征和趨勢。這有利于企業評估和預測內部的稅務風險，及時明確潛在的稅務風險點，有針對性地制定相應的應對策略，將稅務風險扼殺在搖籃里，提升稅務管理的有效性，實現企業可持續發展。

（五）節約成本和提高效率

傳統的企業稅收風險管理對財務人員的依賴性較大，更多的是依靠財務人員收集相關數據，分析企業稅收風險，采取相應的應對措施。由于涉及數據量較大，財務人員的工作量較大，需要較多的工作人員處理數據，這在一定程度上會增加企業的用工成本。而將大數據技術與企業稅收風險管理相結合，可以減少對財務人員的依賴，更多的數據依靠大數據技術自動化提取和采集，降低人力成本。以往的人工采集數據速度較慢，往往需要花費一定的時間。而將大數據技術應用其中，可以實現自動化采集，實時采集，能夠大大提高數據采集的實時性和效率，從而可以使企業更好地進行稅務風險管理，提升企業稅務風險管理的有效性。

二、大數據信息技術在企業稅務風險管理中的應用策略

對于油田企業而言，稅務風險管理至關重要，甚至具有決定性作用。如果稅務風險管理不當，勢必會使企業自身處于困境，不利于當下的發展，更不利于長遠的發展。因此，在企業財務管理中，需要重點關注稅務風險管理，緊跟時代發展的步伐，恰當地將大數據信息技術應用其中，從而提升企業財務數據管理的質量和效率，更好地規避稅務風險，合理繳納稅費，做好企業稅務風險管理工作，將潛在的稅務風險問題扼殺在搖籃里，保證企業稅務正常。為了助力企業稅務風險管理的進一步發展，筆者提出了信息技術在其中的具體運用策略，以提升企業稅務風險管理的有效性，保障企業稅務安全。

（一）構建完善的風險控制系統

信息技術在企業財務風險管理中應用時，風險評估必不可缺，在完成風險評估之后，需要基于具體內容針對性制定相應的控制方案，從而更好地對納稅風險進行管理，避免影響企業的正常運營。在這一過程中，充分地將大數據系統分析運用其中，通過采集到的營運數據，明確風險防范目標，了解其中是否存在風險點，識別風險要素，之后基于風險防范目標和識別要素構建相應的模型，將其運用于風險控制中。在日常的工作中，可以使用這一模型來判斷企業內部稅務是否存在風險問題，進而最大限度地降低風險，做好企業納稅管理工作，避免企業納稅中可能存在的種種風險，助力企業實現可持續發展。

（二）強化管理者正確認識

就目前油田企業的具體情況來看，管理者往往更加重視企業的經營管理，對企業稅務風險管理有所忽視，這勢必會對企業稅務管理產生影響，不利于提高企業稅務風險管理的效率和質量。因此，在將大數據技術運用在油田企業稅務風險管理中時，需要從企業管理層著手，提升其對企業稅務風險管理的重視程度，明確將信息技術應用在其中的必要性和重要性，積極參與稅務風險管理，加大資金投入力度，引進先進的信息技術，從而提升企業稅務風險管理中大數據信息技術的運用質量和效率。稅務風險管理是企業的根本，需要管理者對這一概念具備正確的認識。無論是企業的財務人員，抑或政府的財務部門，都應向企業管理者強調稅務風險管理的重要性和必要性，引導其重視企業內部的稅務風險管理，提高稅務風險管理的質量和有效性。而且在互聯網時代，也需要引導企業管理者重視大數據技術在企業稅務風險管理中的重要作用，通過將大數據技術與企業稅務風險管理相結合，減少人力和時間成本，提升稅務風險管理的有效性和質量，助力企業進一步發展。

（三）構建完善的內控系統

加強信息化建設，充分地將大數據信息技術運用在企業稅務風險管理中，構建稅務風險內控系統，將其分為不同的子系統，分布于不同的部門，記錄每個部門相關的經濟活動，包括其中產生的稅務信息、財政信息等，稅務人員則可以通過總系統整合各個子系統的信息，保證信息傳達的及時性和有效性。在這之后，通過大數據技術對數據進行分析，及時發現其中是否存在異常信息，從而推動相關工作更好地開展。在企業實際相關工作的開展中，應該在稅務管理的每一個環節中應用該系統，充分發揮信息技術在其中的優勢，幫助稅務風險管理人員更好地開展監管工作，嚴格審查各個環節，提升稅務風險管理的質量和效率。

（四）優化企業稅務風險管理流程

在企業稅務風險管理中，每一個環節都至關重要，不論是最開始的數據收集與挖掘，還是最后的風險管理措施等，都不容忽視，需要關注每一個環節，保證每一個步驟落實到位，從而保證企業稅務風險管理的有效性。因此，需要基于目前企業稅務風險管理的具體情況，優化管理流程，提升企業稅務風險管理的有效性。在稅務風險管理時，需要建立一個全面的數據收集系統，收集與稅務相關的大量數據，包括企業的財務數據、交易數據、納稅數據等。這些數據可以來自企業內部的各個部門，也可以來自外部的稅務機關、銀行、供應商等。通過建立數據湖或數據倉庫，將這些數據整合并存儲起來，為后續的風險預警與監控提供數據基礎。運用數據分析技術對收集到的數據進行深入挖掘和分析，通過數據挖掘和機器學習算法，企業可以發現潛在的稅務風險點和異常模式。例如，通過分析企業的交易數據，可以發現存在虛開發票、偷逃稅款等風險。通過分析企業的財務數據，可以發現存在財務造假、避稅等風險。通過分析企業的納稅數據，可以發現存在漏報、錯報等風險。這些分析結果將為企業提供重要的風險預警信息。接下來，企業可以建立一個實時監控系統，對稅務風險進行實時跟蹤和監控，這可以及時發現稅務管理中是否存在問題，保證稅務管理的有效性，盡可能規避稅務風險。在企業的稅務風險管理中，需要加強與稅務機關等的交流，及時了解最新的稅務政策和法規變化，在此基礎上不斷對自身的稅務政策進行調整，從而保證稅務風險管理的有效性，避免出現做無用功的情況。企業在稅務風險管理中，還需要注重其中數據可視化技術的使用，可以將風險指標、趨勢和預警信息以圖表、地圖等形式展示出來，使決策者能夠更加直觀地了解企業的稅務風險狀況，及時采取相應的風險管理措施。同時，企業可以將風險預警模型與實時數據流進行集成，實時監控企業的稅務風險指標，發現異常情況時及時采取應對措施。例如，當企業的納稅額明顯偏低或與行業平均水平相差較大時，系統可以自動發出預警信號，提醒企業進行進一步調查和分析。

（五）數據挖掘與反欺詐

在企業稅務風險管理中，相關數據往往具有一定的規律性，而將大數據技術運用其中，可以記錄企業稅務數據的規律性和常態性，一旦發現異常行為，就可以及時預警并采取相應措施，保證企業稅務風險管理。在企業稅務風險管理中，由于涉及各種各樣的數據，也涉及金錢，容易出現欺詐行為。而通過將大數據技術運用其中，可以及時識別其中的異常行為，發現欺詐行為。通過建立欺詐模型和算法，企業可以對異常交易進行識別和監控，從而及時發現并防范欺詐行為。

（六）自動化報表生成

傳統稅務風險管理的表格制作，往往需要人為錄入數據，通過公式計算數據，這往往會增加工作人員的負擔，同時也難以保證報表的準確性。而通過將大數據技術與企業稅務風險管理相結合，企業可以根據自身需求定制各種報表模板，并利用大數據技術自動生成各類稅務報表、財務報表等，大大減輕財務人員的工作負擔，提高報表的準確性和時效性。

（七）風險管理與決策支持

大數據信息技術可以收集和整合大量的企業稅務數據，包括納稅記錄、財務報表、發票信息等。通過對這些數據進行分析和挖掘，可以發現潛在的風險因素和異常情況。例如，可以通過數據分析技術來識別異常的納稅行為、發現虛假發票等。通過對歷史數據的分析，可以建立風險評估模型，識別與稅務風險相關的關鍵指標和量。利用這些模型和算法，企業可以對未來可能發生的風險進行預測和評估，提前采取相應的風險控制措施。

（八）個性化風險應對

數據技術可以幫助企業建立客戶稅務風險畫像，通過對海量數據的分析和挖掘，企業可以更全面地了解客戶的稅務風險狀況，包括歷史納稅記錄、財務數據、行業背景等信息。基于這些數據，企業可以針對不同客戶的特定風險情況，量身定制個性化的風險管理方案，從而更加精準地應對稅務風險。通過大數據分析和人工智能技術，企業可以建立智能化的風險決策模型，快速識別風險因素并進行個性化的應對。基于客戶的個性化風險畫像和實時監測數據，結合風險決策模型，為不同客戶提供定制化的風險管理建議和決策支持，從而更加有效地應對稅務風險。

三、結語

對于油田企業而言，稅務風險至關重要，只有做好稅務風險管理工作，才有利于實現企業的可持續發展。而在油田企業的稅務風險管理中，大數據技術不容忽視，需要合理地將其應用在油田企業的稅務風險管理中，提升稅務風險管理的質量和效率，保證企業正常繳納稅費，實現可持續發展。本文深入探討了大數據信息技術在企業稅務風險管理中應用的意義，提出通過構建完善的管理體系等，提高管理效率，助力油田企業稅務風險管理，幫助企業合理納稅，盡可能地避免納稅風險，實現企業可持續發展。

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