江蘇創新型企業分層分類評價指標體系研究

摘要：文章以聚焦高質量創新資源和數字賦能加快形成新質生產力為導向，進一步激發創新型企業自主創新活力，強化企業科技創新主體地位，推動科技創新，優化資源配置。通過構建科創力評價指標體系，開展創新型企業分層分類評價工作，根據采集信息和相關數據，按專家論證的科學方法進行排序，集中遴選一批領軍型、骨干型和優質小微型創新型企業，有利于加強高成長性企業的挖掘培養，助力提升企業創新能力。

關鍵詞：指標體系；創新型企業；分層分類評價

中圖分類號：F124.3" 文獻標志碼：A

基金項目：2023年度中心青年人才基金項目；項目名稱：構建科創力評價指標體系對創新型企業科創力分級分類分析；項目編號：Z2023001。

作者簡介：汪雯（1993— ），女，中級經濟師，碩士；研究方向：科技創新管理。

0" 引言

黨的二十屆三中全會將“強化企業科技創新主體地位”列為“深化科技體制改革”的重要內容，提出了明確的要求。近年來，江蘇省多措并舉、綜合施策，推動科技型企業創新發展的強度和水平持續提升。最新統計顯示，江蘇高新技術企業總數超5.1萬家，科技型中小企業達9.4萬家，有效期內的國家級專精特新“小巨人”企業數量全國第1，科創板上市企業數量全國第一。

企業是科技創新的主力軍，是推動江蘇省高質量發展的重要引擎，江蘇省委、省政府歷來高度重視創新型企業發展工作，堅持把增強企業自主創新能力作為事關長遠發展的基礎性、全局性、戰略性重大任務?？萍紕撔禄顒尤找鎻碗s多樣，考慮到企業規模、技術領域、創新能力和經營狀況等因素，探索建立一套基于數據驅動、定量評價，全面反映創新型企業科創力的分層分類評價體系，對于準確評估企業的科創水平、指導企業科技創新活動的開展、優化科技創新資源配置具有重要意義［1］。一方面為企業創新能力提供科學評價，助推其提升創新管理和實施能力；另一方面為地方政府提供企業創新能力排名，樹立典型，形成“標桿”，挖掘培養優質企業，同時也為江蘇省打造具有全球影響力的產業科技創新中心提供科技服務支撐。

1" 評價方法

1.1" 指標體系

研究企業技術創新發展的特征，比較分析國內外針對企業技術創新的各種評價方法和指標［2］，參照《專精特新“小巨人”企業評價標準》《創新型中小企業評價標準》《江蘇省百強創新型企業評價指標體系》等，調研浙江省國家高新技術企業創新能力百強榜單?？紤]指標數據的獲取可能性，結合創新型企業特點，深入研究企業創新能力評價方案，研究構建能夠針對不同類型、行業、規模企業技術創新發展進行評價的核心指標體系，制定了《創新型企業分層分類評價指標體系》及評選方法。整體評價體系從企業創新的關鍵要素和主要環節出發，包含經營狀況、信用情況兩個篩選性指標，創新投入、創新產出、經濟效益、成長性、創新能力5個維度的評價性指標（細分為17個二級評價性指標，見表1），綜合使用總量、強度、高度等不同類型指標，力求篩選創新成果好、社會效益與經濟效益突出、成長性好的優秀創新型企業。

17個二級指標采用一個絕對數搭配一個相對數進行綜合評價，如研發投入總額和研發投入強度反映企業在資金配置上對技術創新傾向的程度，研發人員在從業人員中的占比反映企業在人員配置上對技術創新傾向的程度；擁有的有效發明專利數、知識產權數、發明專利在有效專利總數的占比反映企業對核心技術和自主知識產權的掌握情況和創新效率，可考察企業的競爭優勢；高新技術產品（服務）收入、高新技術產品（服務）收入在主營業務收入的占比反映企業收入構成和獲取利潤中直接源自技術創新成果的部分，考察取得的經濟效益對技術創新的依賴程度；營業收入、人均營業收入、凈利潤反映企業的綜合經濟效益，考察企業發展過程中投入產出的整體效率和收益率；近3年企業銷售收入增長率、凈資產增長率反映企業的成長態勢；企業擁有省級以上研發機構、獲得省級項目資金額、主持制定國家和國際標準反映企業的綜合實力和發展潛力，這些方面都是企業技術創新能力、行業影響力和市場競爭力的重要體現［3］。

1.2" 研究對象及數據來源

研究對象主要為創新型企業，這些企業通常具備較高的技術含量、技術型專業人員占比較高，展現出高回報和高成長的潛力。具體可包括但不限于具有顯著科創屬性和高成長潛力的企業，如高新技術企業、獨角獸企業、瞪羚企業等。抽樣2000家創新型企業進入評價，其中大型企業占比14%，中型企業占比21%，小型企業占比21%，微型企業占比44%。

研究范圍全面覆蓋企業的科創活動，包含經營狀況、信用情況、創新投入、創新產出、經濟效益、成長性、創新能力。數據來源多元化，主要包括官方統計數據、企業公開信息、專業機構數據及市場調研數據。其中經營狀況、信用情況數據來源于“企查查”網及其他外部網站，創新投入、創新產出、經濟效益、成長性等有關數據從火炬統計年報中采集或加工，創新能力有關數據來源于政府部門發布的官方數據，知識產權有關數據來源于省知識產權局專利服務中心。

1.3" 評價方法

根據采集信息和相關數據的特點，針對不同的評價性指標，分別運用極大極小值法、直接賦分法、位次排名法3種方式計算各項指標得分，相加得出企業最終總得分。

1.3.1" 極大極小值法

對“創新投入”“創新產出”“經濟效益”“成長性”4個指標，依據指標體系加權匯總后計算出企業的最終得分。具體方法如下：

（1）得出企業參評值?；诮?年企業數據，部分指標直接取數，部分指標經相應的公式計算后取數。

（2）設置企業參評滿意值和不允許值。按所有企業參評值進行降序排序，其中位于5%位次的極大值設置為滿意值，位于95%位次的極小值設置為不允許值。

（3）計算各指標得分。根據設置的企業參評滿意值和不允許值，其中高于滿意值的得分均為滿分，低于不允許值的得分均為零分，中間位次的得分計算如下：

得分=企業參評值企業參評滿意值 ×指標權重（1）

1.3.2" 直接賦分法

對“擁有省級以上研發機構”指標，采用直接賦分法，擁有國家重點實驗室、擁有省級重點實驗室、擁有工程技術中心得相應的分值。

1.3.3" 位次排名法

對“獲得省級項目資金額”“主持制定國家標準、國際標準”2項指標，因只有少部分企業具有該指標數值，數值多樣且沒有規律性，故先將所有數值進行位次排名，依據排名計算出企業的最終得分如下：

得分=指標權重×（1-位次-1總位次）（2）

1.3.4" 計算最終總得分

運用以上3種方式計算所有指標得分，再相加得出企業最終總得分。

考慮到不同規模企業數據差異較大，大型企業營業收入、凈利潤、研發投入總額、發明專利數等指標往往顯著強于中小企業，而研發投入強度、研發人員占比和成長性方面往往顯著低于中小企業。為切實將不同規模中優質創新型企業遴選出來并予以分類支持，將創新型企業按照營業收入規模劃分為4個檔次進行分類評價，分別是2億元以上（大型企業）、5001萬元～2億元（中型企業）、2000萬元～5000萬元（小型企業）、2000萬元以下（微型企業），如表2所示。

2" 評價結果

2.1" 評分情況

經評價，大型企業得分位列前3名的企業分別為84.5分、82.1分、81.4分；中型企業得分位列前3名的企業分別為80.7分、80.1分、79.1分；小型企業得分位列前3名的企業分別為83.6分、76.7分、76.4分；微型企業得分位列前3名的企業分別為76.9分、75.4分、71.3分，如圖1所示。

將評價得分前50名的大型企業列入領軍型企業，評價得分前100名的中型企業列入骨干型企業，評價得分前100名的小型企業和評價得分前150名的微型企業列入優質小微型企業，共計400家企業入選。

2.2" 地區分布

首先，從整體上來看，企業分布呈現出南強北弱、差異化的特征，如表3所示。蘇南地區數量累計達307家，占江蘇省總量的76.75%，相比之下，蘇中地區和蘇北地區的入選企業數量分別為60家和33家，占比15.00%和8.25%。具體到設區市來看，入選數量前3名分別是蘇州135家、南京100家、無錫48家，占比分別為33.8%、25.0%、12.0%，大中小微型4個規模等級的創新型企業，地區分布數量前兩名均是蘇州、南京。南通雖然入選的大型、中型和微型企業數量低于無錫，但入選的小型企業數量更多。

2.3" 領域分布

入選的400家企業中，先進制造與自動化、電子信息、新材料領域企業最多，占比分別達35.75%、25.75%、15.25%，如圖2所示。航空航天、新能源與節能、高技術服務領域企業最少，占比分別為0.75%、3.25%、4.25%。在大型企業中，新材料領域入選企業數量最多，占比達30.00%；在中型、小型和微型企業中，先進制造與自動化領域入選企業數量最多，占比分別達40.00%、36.00%、37.30%，而占2000家創新型企業數量5.3%的生物與新醫藥領域，在入選的400家企業中占比為9.25%。

3" 入選企業特點

3.1" 50家領軍型企業

3.1.1" 自主創新能力強

一是從創新投入上看，入選的領軍型創新企業戶均研發投入是抽樣創新型企業平均水平的20倍。二是從創新產出上看，入選的領軍型企業均擁有發明專利。戶均擁有29.2%的發明專利，比抽樣企業平均水平高12.4個百分點。三是從創新管理上看，66%入選的領軍型創新企業建有省級以上研發機構，其中1家擁有國家重點實驗室，5家擁有省級重點實驗室，27家擁有工程技術中心，22%的企業在2020年以來承擔過省級科技計劃項目。

3.1.2" 企業經濟效益好

入選的領軍型創新企業共實現營業收入合計2112.37億元，戶均達42.3億元，戶均營業收入是抽樣創新型企業平均水平的21倍。共實現凈利潤合計166.17億元，戶均達3.3億元，戶均凈利潤是抽樣企業平均水平的24倍。

3.1.3" 行業影響力大

入選的領軍型創新企業中，36%的企業參與或主持過國家標準或國際標準的制定，在行業內具有較強的影響力和帶動性，34%的企業為上市企業，40%的企業為專精特新中小企業，52%的企業為創新型中小企業，76%的企業為企業技術中心，4家為瞪羚企業、5家為獨角獸企業、6家為制造業單項冠軍產品企業、9家為國有企業。

3.2" 骨干型企業

3.2.1" 重視研發投入

一是從創新投入上看，入選的骨干型創新企業平均研發投入為1172.8萬元，比抽樣創新型企業平均水平高18%，研發投入強度達9.18%，比抽樣企業平均水平高4.1個百分點；二是從創新產出上看，入選的骨干型創新企業90%的企業擁有有效發明專利，最多的達90件，戶均擁有知識產權數53件，戶均擁有專利數36件，其中戶均擁有發明專利數10件，戶均擁有知識產權數和戶均擁有專利數分別比抽樣企業戶均水平高115.4%和26.9%。

3.2.2" 研發人力資源較充足

入選的骨干型創新企業全年共實現營業收入合計127.79億元，戶均達1.28億元，人均營業收入達88.6萬元，共實現凈利潤合計11.31億元，人均凈利潤7.8萬元。戶均研發人員達41人，比抽樣企業平均水平高32.3%。研發人員在從業人員［4］中的平均占比為28.4%，比抽樣企業平均水平高4.1個百分點。骨干型創新企業在技術研發和創新方面有較充足的人力資源投入，具備更強的自主研發能力，能夠在市場上獲得更多的競爭力。

3.3" 優質小微型企業

3.3.1" 研發強度和人均創新產出高

雖然小微企業在規模和資源上相對有限，但在逐漸增強自身的創新能力，注重技術研發。小微企業在研發經費投入和營業收入上不及抽樣企業平均水平，但在平均研發投入強度上，入選的優質小微型創新型企業的平均研發投入強度為19.1%，是抽樣企業平均水平的3.75倍。研發人員在從業人員的平均占比達45.12%，是抽樣企業平均水平的1.86倍。研發人員人均知識產權產出為2.4件，是抽樣企業平均水平的2.1倍。

3.3.2" 企業成長態勢好" 小微企業具有靈活的經營方式和市場適應能力，能夠快速調整經營策略，適應市場需求的變化［5］。入選的優質小微型創新型企業平均注冊成立時間為9年，但成長態勢好，近3年銷售收入增長率為25.3%，比入選的大中型企業高3個百分點。近3年凈資產增長率為28.8%，比入選的大中型企業高7個百分點，尤其是微型企業的成長性最高，近3年銷售收入增長率和凈資產增長率高達26.8%和29.9%，如圖3所示。

3.2.3" 發展潛力較大

入選的優質小微型創新型企業中有106家獲得了銀行融資，占比達42.4%，戶均存量銀行貸款額為544.4萬元，累計獲得銀行貸款達13.61億元。32家為孵化器在孵企業，14家為孵化器畢業企業，另外有8家入選江蘇省潛在獨角獸企業和瞪羚企業。

4" 結語

根據企業有關數據和信息，構建科創力評價指標體系，圍繞“創新投入”“創新產出”“經濟效益”“成長性”“創新管理”5個模塊，形成數據分析模型，分層分類進行計算比對，得出創新能力評價結果以及企業分項排名和總體排名，可以看出，大型企業在技術創新和研發方面具有較高的投入和實力，擁有較強的品牌影響力和市場競爭力［6］。中型企業具有一定的規模經濟，研發投入強度較高，重視研發投入且研發人力資源較充足。小微企業具有較好的成長性和發展潛力，有望在未來繼續保持快速、穩定的發展態勢。

參考文獻

［1］王乾磊.基于平衡計分卡的科技創新平臺績效評估研究［D］.成都：西南交通大學，2014.

［2］趙羽萱.所得稅優惠政策對浙江省Ramp;D影響的量化分析［J］.金融理論與教學，2020（28）：1-5.

［3］楊思穎.道路客運企業營銷策略研究：基于廣東省江門市汽運集團有限公司［J］.現代商業，2017（5）：58-68.

［4］孫峰.江蘇省醫藥制造業創新潛力評價及發展趨勢研究［D］.南京：南京中醫藥大學，2017.

［5］李永穩，蔡甜甜.新時代小微企業財務管理問題研究［J］.中國市場，2020（1）：20-25.

［6］張紅，徐潔.中國PCCP開拓者的奮斗長歌［J］.混凝土世界，2024（7）：49-54.

（編輯" 何" 琳編輯）

Hierarchical and categorical evaluation indicator system research

on the innovative enterprises of Jiangsu province

WANG" Wen

（Jiangsu Productivity Promotion Center， Nanjing 210042， China）

Abstract：" The article focuses on high-quality innovation resources and digital empowerment to accelerate the formation of new quality productivity forces， further stimulating the independent innovation vitality of innovative enterprises， strengthening the dominant position of enterprises in scientific and technological innovation， promoting scientific and technological innovation， and optimizing resource allocation. By constructing an evaluation index system for scientific and technological innovation， carrying out a hierarchical classification evaluation of innovative enterprises， sorting them according to the collected information and relevant data， and using scientific methods verified by experts， a group of leading， backbone， and high-quality small and micro innovative enterprises will be selected in a centralized manner， which is conducive to strengthening the exploration and cultivation of high-growth enterprises and helping to enhance their innovation capabilities.

Key words： indicator system; innovative enterprises; hierarchical classification evaluation