油田企業數字化驅動財務管理轉型實踐

［摘 要］隨著大數據、云計算、人工智能等新一代數字技術的快速迭代和廣泛應用，加快推進財務管理數字化轉型已成為企業提升運營效率、優化資源配置、提高核心競爭力的關鍵。中國石化西北油田分公司遵循“源頭采集、共享使用、高效集成、規則統一”的原則，以建立數據標準為基礎，以打造業財數據資源池為核心，創新應用“盤、規、治、融、用”五步法，統一業務規則和數據口徑，構建領先的業財數據架構及技術架構，深入推進財務管理數字化轉型，在實現財財數據、業財數據、財經數據融會貫通的同時，全面提升企業財務的數字化運行能力、數據資產化能力、數據挖掘能力、敏捷應用能力和價值引領能力，為油田企業推進財務管理數字化、智能化提供了有效路徑。

［關鍵詞］油田企業；財務管理；業財數據融合；數字化轉型

一、公司概況

（一）整體情況

西北油田分公司是中國石化國內第二大原油生產企業，所屬的塔河油田主體位于新疆維吾爾自治區阿克蘇地區、巴音郭楞蒙古自治州內，部分區域分布在和田地區，現已躋身我國陸上十大油田之列。

西北油田分公司總部機關設在自治區首府烏魯木齊市，在巴音郭楞蒙古自治州輪臺縣建有前線指揮基地，在塔里木盆地擁有礦權區塊26 個，面積9.43萬平方公里；探區資源量123.8億噸油當量，占全盆地資源量的48%，其中石油66.5億噸、天然氣7.2萬億立方米；原油探明程度22%、天然氣探明程度1%。

近年來，隨著西部油氣的快速上產，西北油田分公司各項工作已邁上科學化、規范化發展的“快車道”，逐步探索形成了以“組織結構扁平化、工程施工市場化、服務保障社會化、生產運行集約化、作業裝置自動化、經營管理流程化、基礎管理信息化”為核心的具有中國石化特色的現代石油公司管理模式。

西北油田分公司現有正式員工3838人，專業技術、經營管理、技能操作序列人數比為6∶2∶1，與同等生產規模的企業相比，機構設置最精、管理人員最少、勞動生產率最高。經濟指標屢創新高，人均產量、效益、利潤等指標連續多年在國內陸上油田中名列前茅。

截至目前，西北油田分公司投入建設油氣田8個，探明石油地質儲量15.01億噸，動用10.53億噸，采出程度10.8%；探明天然氣地質儲量738億方，動用533億立方米，采出程度21.7%；現有油氣井數2102口，開井1579口，日產油水平18350噸，日產氣水平580萬立方米，綜合含水59.8%，折年自然遞減率14.8%，折年綜合遞減率4%。

（二）財務管理情況

西北油田分公司自2000年隨新星石油公司整體并入中國石化以來，深入貫徹落實集團公司財務工作部署，持續完善財務工作組織，牢牢把握“價值發現、價值挖掘、價值核算、價值評價”的工作主線，積極推動業財融合，全面提升財務工作質量和效率。分公司財務管理工作主要經歷了三個發展階段。

1.財務管理逐步走向專業化規范化（2004 年以前）

這一階段為并入中國石化的初期。隨著分公司財務管理體系逐步與集團公司接軌，財務管理制度不斷完善，整體財務工作逐步走向專業化、規范化。

2.財務管理邁向系統化精細化（2004-2009 年）

這一階段以2004年推行全面預算管理為起點，歷經集中核算ERP上線、油公司體制改革、作業成本和油藏經營管理實施、經營決策體系建設等重要時期，分公司財務管理逐漸朝著系統化、精細化方向發展，并取得長足的進步。

特別是2005 年ERP系統上線暨會計核算中心成立，全面推行資金集中管理，不僅實現了真正意義上的一級核算，而且推動了財務管理和會計核算的適度分離。

這一方面使會計核算水平和會計信息質量獲得有力提升，另一方面進一步強化了財務管理職能，推動財務工作由核算型向管理型轉變。

3.財務管理由管控型邁向價值創造型（2010 年以來）

2010年集團公司啟動全員成本目標管理工作以來，分公司高度重視以價值創造為導向的財務管理方法和工具的應用，積極開展標準成本“三分兩全”、區塊目標管理、規模效益配產、經濟評價等方法工具的創新應用，并先后上線財務管理一體化信息系統（FMIS）、業財融合的勞務結算平臺等管理系統。

同時，隨著財務共享全面推廣、財務轉型逐步深入，分公司財務管理開始向生產過程不斷延伸，向價值效益不斷聚焦，逐步由管控型向價值創造型轉變。

目前，西北油田分公司有財務人員190人，其中大學本科及以上學歷占比89%；高級職稱15人，中級職稱83人，注冊會計師3人，注冊資產/咨詢/稅務師3人，平均年齡37 歲。近年來，多次被評為財務管理先進單位，多次榮獲全員成本目標管理國際領先、國內領先、貢獻程度一檔等獎項。2011年以來學術論文連續榮獲集團公司管理現代化創新成果、中國總會計師優秀論文等獎項21 項。

經過20多年的財務管理體系建設實踐，西北油田分公司已擁有在同行業中較為領先的財務管理水平，實現了財務和經營風險的有效管控，助力國有資產的保值增值。

高油價時期，西北油田分公司每年貢獻利潤近110億元、上繳稅費100億元以上，用集團公司1/200的用工貢獻了1/10的利潤，成為股份公司第二盈利大戶。

上一輪低油價以來，西北油田分公司積極調結構轉方式，取得實質性成效：2017年率先在中國石化上游扭虧為盈，2018年、2019年連續兩年大幅盈利，利潤貢獻連續三年位列上游首位，盈虧平衡油價連續四年保持下降。

截至2020年末，分公司資產總額326.4億元，其中油氣資產161.5億元，占比49.5%；固定資產68.8億元，占比21%，資產負債率49.3%。

二、實施背景

（一）數字技術發展的新趨勢

當前，“大智移云物”等新一代數字技術迅猛發展，徹底顛覆了傳統商業模式，互聯網化的創新型商業模式開始不斷涌現。這就要求企業要具備敏捷的經營管理能力和實時信息決策能力。

基于此，應用新一代數字技術，推動數據處理數字化、智能化發展，并生成相關決策信息，輔助經營和管理決策，實現用數據驅動業務發展，成為企業財務數字化發展的新趨勢。（如圖1所示）

（二）財務管理轉型升級的新要求

作為中國石化內部在2022年建成千萬噸級大油氣田的希望之星，西北油田分公司在明確高質量發展戰略規劃目標的基礎上，對財務管理提出了更高要求：要加速深化財務和企業整體數字化轉型、財務管控模式轉型、財務職能轉型、財務人員轉型，推動財務管理從信息化向數字化轉型，為企業高質量發展提供強有力的財務支持。

（三）破解財務管理數字化轉型難點的新需要

西北油田分公司雖然經過多年的信息系統建設與積累，構建形成以FMIS為基礎的財務管理信息系統，基本實現高度的財務信息化及初步的業財融合，但是財務管理從信息化向數字化轉型還存在諸多難點，需要加以破解。

1.與數字化相匹配的基礎數據不完整

數字化的基礎是數據。然而，西北油田分公司業務數據的系統化程度還不高。例如，合同中價格、付款、稅收條款等管控數據的系統化率較低，內部結算、井下作業結算過程等交易數據的系統化率有待提升。即使是已經實現系統化的數據，也存在嚴重的傳輸問題。由于大量數據孤立分散在不同的信息系統中，彼此獨立，形成了大量的數據孤島，導致從設計方案到勞務結算、從結算到付款等業財數據難以貫通，這也為基礎數據的采集帶來了重重困難。

2.與數字化相匹配的數據治理體系尚未形成

目前，西北油田分公司已初步形成以價值創造為導向，以戰略評價、預算管理、價值核算、分析評價、經營考核為主線的管理會計體系。但這一體系的運行仍需高質量的數據進行支撐，以挖掘更大的創效價值。

然而，由于缺乏有效的數據治理體系，大量口徑不一的業財數據雜亂無序的隱沒于系統中，數據不僅質量不高，可靠性、可用性也略顯不足。具體表現在四個方面：一是全局性數據標準體系不健全，業財系統間的主數據轉化規則缺乏統一管理，主數據的一致性有待提升；二是業財數據源散亂多源，數據集成缺乏統一管理，業財數據源的集成服務能力有待提升；三是數據質量標準不健全，質量監控以事后檢查為主，端到端數據質量監控流程有待建立；四是數據治理支撐體系不完善，治理職能條線界限分明，治理責任體系的協同性有待提升。

3.與數字化相匹配的數據應用服務能力較薄弱

盡管歷經多年努力，西北油田分公司已構建起ERP系統、招投標管理系統、CMIS合同管理系統、TMS資金管理系統、FSS財務共享系統等各類管理信息系統，但對于前沿數字化技術的應用尚處探索階段，數字化所要求的服務能力尚在構建，數據應用的敏捷化、自動化、實時化、場景化能力有待增強。

4.與數字化相匹配的財務人才體系尚未建立

人才是事業的根本。要實現數字化，就必須要有一個集戰略財務、業務財務和核算財務于一體的完善的財務組織架構，有一支專業能力過硬、協同高效的財務人才梯隊。

然而，西北油田分公司內部財務崗位設置和崗位職能設置還是以財務核算為主，預算、成本、資產、資金、價格、稅務、綜合等崗位職能亟須拓展，來支撐數字化財務管理體系的構建和運行。

三、目標與內涵

（一）主要目標

西北油田分公司財務管理數字化轉型，以數據標準為基礎，以業財數據資源池為核心，統一業務規則和數據口徑，打通業務、財務數據，消除數據孤島，持續提升數據質量，加強數據安全管理，實現財財數據、業財數據、財經數據融會貫通。同時，通過打造敏捷化、自動化、實時化、場景化的數據應用，全面支撐戰略落地、推動管理創新、引領業務發展。

（二）基本內涵

為有效推進財務管理數字化轉型，西北油田分公司緊扣“經營財務”職能定位，以數字化貫通融合為方向，以數據由資源變資產為目標，遵循“源頭采集、共享使用、高效集成、規則統一”的原則，在對現有業務流程、信息系統、數據等進行調研診斷的基礎上，構建領先的數據架構及技術架構，深入推進財務管理數字化轉型，通過打造“業財融合，數據賦能”的數據資源池，打破煙囪式管理的數據孤島與IT架構，全面提升財務的數字化運行能力、數據資產化能力、數據挖掘能力、敏捷應用能力、價值引領能力。

四、具體做法

在推進財務管理數字化轉型過程中，西北油田分公司創新運用“盤、規、治、融、用”五步法，在盤清數據家底，規范數據口徑，提升數據質量基礎上，加強業務流程與系統的貫通，確保業務部門和財務部門同用“一把尺子”，避免“缺數據”“假數據”“啞數據”等問題，以高質量數據支撐業財數據聯動應用，位企業經營管理持續賦能。（如圖2所示）

（一）“盤”，即盤點數據資源、摸清數據家底

針對基礎數據不完整的問題，西北油田分公司數字化轉型實踐的第一步就是全面梳理盤點數據資源，摸清數據家底，為數據治理和數據應用工作的開展奠定基礎。

在具體工作中，西北油田分公司全面梳理盤點了業財各職能部門、下屬各單位業財相關的33個系統/模塊中，業財/財財/財經數據所涉及的業務流程、數據流向、主數據及數據需求，最終形成數據資產目錄。其中包括：以數據流向為核心的16 條財務業務流程、33個系統關鍵業財數據流向、78個主數據構成項、155張系統在用統計分析報表及數據應用需求等。

數據資源盤點是主數據識別、標準制定、數據入池及數據服務的基礎，也是西北油田消除各業務板塊“數據孤島”，確保各個部門在統一的數據基礎上開展經營決策的有力保障。（如圖3所示）

（二）“規”，即規范數據標準、制定管理策略

標準先行，而后作為。規范數據標準、制定管理策略是開展數據治理工作的前提。

西北油田分公司通過分析篩查與源頭梳理，對33 個系統和模塊中涉及的190個主數據構成項進行識別，形成包含3大類、24 中類、30項主數據在內的業財主數據清單；制定3大主數據管理策略，并對30 項主數據逐一進行策略選定；制定財務統管10 項主數據的標準與規范，形成主數據標準文檔；設計以生產、經營、財務等 8大主題域為核心，涵蓋基本屬性、分析維度、應用場景3大部分的業財指標庫；按照主題域梳理分析指標108個，完善標準定義、數據來源、計算邏輯等內容。

通過各項標準的制定，有效保證數據規則統一、數據口徑一致、數據質量可信，以實現業財數據貫通，并為建設信息系統、提升數據質量、搭建多維分析模型、開展敏捷高效的數據應用，提供數據標準與規范。（如圖4所示）（三）“治”，即建設治理平臺，提高數據質量

數據治理是數據應用的重要保障，也是本單位“業財融合，數據賦能”的數據中臺的底座和基石。為建設數據治理平臺，本單位主要做了以下四項工作：

1.規范信息化建設，治理信息化亂

明確財務數字化轉型過程中各類信息化系統建設應遵循的技術框架標準，規范信息化系統在執行微服務架構設計和改造時應遵循的詳細技術方案，以定點整改、定期審查的方式，確保信息化技術標準的有效執行。

2. 規范主數據管理，梳理業財流程

實現主數據模型管理、數據項管理、變更管理、流程管理、查詢管理、權限管理、質量管理、接口管理、數據服務9類主要功能，實現主數據創建、采集、分發、變更、跟蹤考核、質量評價的閉環管理。目前，主數據平臺已完成全部30 項主數據模型配置與明細數據項接入，實現主數據在各系統間的調用、分發與監控。

3.強化數據資產管理，規范數據服務

以數據資產目錄、數據服務發布、數據服務消費、數據服務監控等功能強化數據資產應用全過程管控，標準化數據服務可保障數據來源和數據出口的惟一性，提供共享、復用、標準的高質量數據，保證數據資產管理的規范性，高效支撐各系統數據應用。

4.規范數據校驗，開展周邊系統數據質量監控

依據主數據編碼標準和元數據標準，將主數據系統定期與各業務系統進行主數據核實，核實內容包括在用主數據是否與發布的版本一致，是否進行了更改等規范性檢查；將業財數據資源池中的交易數據，按照主數據的標準進行去重過濾，并與主數據系統中的標準主數據進行核實，核實內容包括主數據一致性檢查、錯漏項檢查、合理性檢查；各信息化系統配合主數據檢查核驗工作；主數據系統以定期報告的形式，對主數據的應用情況進行通告。

數據治理平臺的建設意義重大。它不僅能加強數據規范與質量管控，還能保障數據的可用性、一致性、完整性、合規性和安全性，進一步提高數據質量，助力主數據、指標（庫）標準、管理策略與流程等體系建設成果落地，形成主數據及數據治理的完整閉環。（如圖5所示）

（四）“融”，即貫通業財流程、搭建數據資源池

打破數據壁壘，推動業財數據融合是實現業財融合的關鍵。

過去10多年來，西北油田分公司持續深化信息化建設，在機關總部、采油氣廠、管理科室上線了一系列預算、結算、核算、稅務、資金、內控等管理系統，有力推動了財務管理由電算化到信息化的跨越發展。

當前，在數字財務生態環境下，西北油田分公司融合新技術、新標準、新理念，優化內部結算、工程勞務等35個流程，配套升級資金管理、資產管理等10 個模塊，實現系統開放復用及對業務的敏捷支撐。同時，整合全環節業務流程，向業務前端延伸，與造價控制平臺、EPBP采集系統等14個業務系統深度融合。

1.施工通知單升級，突破業財數據壁壘

西北油田分公司整合全環節業務流程，以“化零散為整體、化粗估為精算、化獨立為聯動”為目標，打造以施工通知單為核心的精細化運行管理新模式。

通過施工通知單升級，將業務結算與前端的無人值守、管桿、井口、設備、車輛管理、即完即結、電力抄表等10個業務系統深度融合，做到“一事一開、一井一開、量價匹配、事前開具”，實現財務流程向前延伸至多業務領域。

同時，打破業務財務數據壁壘，聚焦財務環節與業務環節協同并進，保障業務數據與財務數據相互滲透、協同驅動，進一步提升業財一致性，強化業財融合能力。（如圖6所示）

2. 合同信息結構化，驅動數據同源

西北油田分公司作為首批試點單位，在集團合同管理全面升級的基礎上，率先提出財務領域深化應用思路，通過構建經營管理數據資源基座，用數據驅動合同全生命周期管理，保證數據同源同步、業務互聯互通，將合同文本信息及價格信息作為價格體系構成、結算資料審查及資金收付依據的直接來源，有效保證了業財數據的同源。（如圖7所示）

3. RPA多場景應用，驅動業財流程數字化

以業財數據融合為切入點，采用“以用促改、流程優化”的方法，基于財務管理現有的業務流程和業財系統，從價值鏈和業務流出發，將RPA（Robotic Process Automation，機器人流程自動化）、OCR （Optical CharacterRecognition，光學字符識別）逐步與知識圖譜等人工智能技術相融合，并應用于13 個應用場景，新增設定RPA管控崗，實現從工作量獲取到資金支付的全流程自動化，初步構建以日清日結為核心的敏捷核算體系。

同時，內嵌風險防控，形成具有西北特色的風險防控管理手段；以資產、稅務等業務領域流程為起點，共享管理環節為終點，優化流程，替代重復、煩瑣、基礎的人工操作，縮短流程周期，推動人員動能釋放。

通過信息化融合升級，分公司實現“從流程化轉型到自動化”“從信息化轉型到數字化”的轉變，為構建數據賦能體系夯實基礎。

4.業財數據資源池搭建，推動數據融合

基于施工通知單與結構化合同，依托數據資源盤點、構建數據標準規范與治理體系的成果，西北油田分公司搭建了以數字化應用為目標的業財數據資源池，運用信息技術采集財務、生產、運營等源頭端各項數據資源，分層分域對數據資源進行數據存儲、整合與處理，搭建多維度分析模型，為數據服務與賦能智能應用做好準備。

業財數據資源池由集團數據、財務數據、運營數據、生產數據四部分組成。目前，通過串聯整合FMIS、EPBP、ERP、合同管理等16 個信息系統數據，西北油田分公司已完成241張數據表、12067個字段、8129+萬行業業財數據入池，初步實現業財數據的前后貫通和流暢轉換，為投資項目財務效益審查、增產性措施效益評價、智能注氣、任務書信息鏈路打通提供了敏捷數據服務支撐。（如圖8所示）

業財數據資源池包含大量的多維化數據模型，模型劃分為5個數據域分別進行呈現。在技術層面，業財數據資源池采用OLAP式多維建模的方式進行管理；在業務層面，系統提供多維化數據集市，支持價值挖潛與溯源，持續為數據價值挖掘提供高質量的數據支持。

（五）“用”，即創新分析應用、釋放數字化創效紅利

數字化的最終目標就是開展數據應用，用數據賦能企業業務發展。

數據的前端應用系統是企業數字化系統的最后一塊拼圖，也是構成企業數據流動閉環的關鍵部分。西北油田分公司通過提煉內部管理與敏捷應用等方面的需求，形成一系列數據真實有據、模型參數全面、應用配置靈活、重點突出的管理會計工具深化應用及新型數智化場景應用。

在經濟活動分析、措施方案優選、新井投產效果跟蹤、資產分類評價等工作場景中，業財部門使用業財資源池數據，優化業務建模分析模板，開展分析評價，實現“以用促采、以采促融”，推動數據資產經營創效。

1. 支撐管理會計應用落地

管理會計工具作為推動財務轉型的重要抓手，在落地應用中存在的最大問題是數據缺失、數據口徑和標準不一致等。

通過業財資源池的搭建，西北油田分公司有效解決了上述問題，使管理會計在預測、決策、規劃、控制、考核評價等領域的價值得以充分發揮。

目前，業財資源池已有效支撐“1+2+3”核心工具序列的應用。其中，“1”是指數值風險防控體系；“2”是指SEC儲量評價工具和資產分類評價工具；“3”是指“五統一優化”測算模型、投資項目財務效益審查工具和增產性措施效益評價工具。

（1）支撐數智化風險防控工具的落地

基于經營、財務數據，梳理各業務環節風險點，將風險指標、邏輯規則等內嵌至日常業務流程中，貫穿業務鏈，實現事前異常捕獲、事中控制校正、事后追蹤評價，實時風控、在線稽核。2020年，西北油田分公司部署在線風控規則101項，防范風險點41 個，實現從合同簽訂到結算、核算、資金支付全流程在線風控，風險識別、預警準確率超過90%。

（2）支撐SEC儲量價值評估工具應用

基于業財資源池中的勘探、生產、財務數據，全面反映開發單位和經營者儲量管理水平、壓實增儲責任，支撐SEC儲量單因素和多因素聯動敏感性分析，分層級分區塊評價考核。

（3）支撐資產分類評價工具應用

基于設備、生產、成本高質量數據，從資產狀態、運行效率、生產效能和經濟效益四個維度，全面掌握資產基本信息和實時狀態。每季度識別并推送低、無、負效資產信息，指導資產盤活處置，提升資產運營水平和創效能力。

（4）支撐投資項目財務效益審查與跟蹤評價

基于投資、生產、財務數據，建立多維度投資項目效益評價模型，搭建投資項目效益審查信息平臺，實現效益論證審查工作全業務線上流轉，過程全留痕，責任可追溯，確保效益審查工作高效有序開展，并為項目投產后效益跟蹤、績效考核評價工作提供管理支撐。上線運行以來，西北油田分公司已高效完成審查37 項，優化或調整投資12 億元。

（5）支撐增產性措施全生命周期跟蹤評價

基于生產和財務數據貫通，實施增產性方案措施，建立事前算贏模型，支撐措施有效期、增油量、增油效益等指標的預測評價；對照措施作業方案，對措施效果進行動態跟蹤分析。西北油田分公司在2020年半年分析會上，應用該工具對近三年1062 項增產性措施進行“回頭看”，全面分析增油、增儲、增效情況，摸清歷史規律，增強了經濟活動分析的深度和廣度。

2. 支撐注氣作業數智場景應用

注氣作業的數智化應用，為注氣作業創造更高價值提供了可能，是分公司數字化轉型的微觀景象。

通過運用數據治理成果與高質量業財數據資源池數據，持續支撐各業務崗域管理會計工具和財務報表的數據應用。同時，結合GIS信息、視頻監控平臺、物聯網遠傳技術、多端信息聯動等技術，構建全新的數智財務應用場景。（如圖9所示）

截至目前，分公司注氣作業數智化應用已開展的具體工作如下：

（1）業財流程貫通

打通PCS系統與工程勞務系統，完成施工通知單雙向流程數據的無縫對接，實現業財流程貫通。

（2）財務自動化

運用財務機器人，針對業財融合后穩定的流程，實現注氣業務的財務自動化。

（3）業財數據融合

獲取注氣業務環節中以實時注氣量為主的物聯網信息，并結合定額信息，實現量價匹配的實時業財進度監控。

（4）風險防控

結合合同結構化、風險防控庫、實時業務數據，實現自動風險預警監控。

（5）注氣評價工具

在價值評估方面，基于業財資源池的數據，結合管理會計工具，實現注氣作業的前評和后評，并能推送評價信息。

3. 支撐財務績效監控

基于業財融合全方位高質量數據基礎，開展價值鏈分析。按照勘探、開發、生產、集輸、銷售的業務主線，正向逐環節打開管控節點，繪制業務地圖，確定各業務流程和關鍵節點的管理指標，繪制3大類業務地圖、22個關鍵流程，確定115個關鍵控制指標，將財務績效管理覆蓋至全業務環節。

開展戰略成本動因分析。梳理EVA、主營業務利潤等關鍵指標的影響因素，逆向追溯各因素所在業務環節，分析資金投入、成本動因和產出效果，制定各關鍵績效指標的提效目標，消除價值鏈中的洼地、瓶頸和出血點，落實各級經營者的主體責任。

按照檢查可量化、過程可優化、效果可管控的原則，繪制EVA指標運行路徑圖。通過劃分勘探、開發生產、油氣銷售、后勤輔助4個板塊，在稅后凈營業利潤和資本成本兩條主線上，將EVA分解為業務量、價值量和技術參數三大類指標，形成勘探上以儲量替代率和探井成功率為核心，開發上以經濟可采儲量和儲量遞減率為核心，銷售上以應收賬款和銷售收入增長率為核心的53 個子項指標，落實百萬噸產能建設、SEC管理、精細注水注氣、優化產品、優化價格等方面的126 項具體提升措施。

同時，明確各項分解指標的驅動要素、主要績效指標和考核目標，指導各部門開展關鍵指標優化工作，提高財務績效引導的針對性和有效性。

五、保障措施

（一）配套數據管理支撐體系，強化制度保障

西北油田分公司構建的數據管理支撐體系包括管理制度、組織架構、崗位職責、業務流程、考核評估與培訓等。通過規范明確組織、制度、流程和部門、員工的“責權利”，保障各項數字化管理工作的有序開展。

西北油田分公司制定包含主數據管理組織、職責與運維流程等在內的《主數據管理實施細則》，明確業務操作崗、業務管理崗、數據操作崗、數據管理崗的工作職責，保證主數據的日常管理與使用，形成22 條主數據管理業務流程，保障主數據管理工作的開展有據、可行、可控；制定《財務數據資產管理與實施細則》，規范財務數據資產管理，確定工作規范與管理范圍，提高財務管理信息化、數字化、智能化的水平，推進標準制定、數據統一、風險防控、服務共享等工作事項的進程，充分發揮數據對財務管理與業務支撐工作的價值。

此外，西北油田分公司還建立了針對財務數字化轉型的人員日常化培訓機制，培訓課程涵蓋數據管理基本概念、數據管理體系規劃方法、財務主數據標準、數據應用需求分析指標梳理等數字化綜合治理工作內容，一方面補充不同崗位人員的數字化基礎知識，另一方面提升員工對數字化工作的認知。

（二）重塑財務崗位設置，加強人才保障

圍繞財務轉型要求，西北油田分公司基于數字化建設對人才的能力要求，重點從人才盤點、隊伍建設、崗位重塑、選拔培養等方面著手，著力打造具有數據思維能力、數據管理能力、數據應用能力的新型財務崗位體系，提升財務人才的能力和素質，促進財務人才結構的轉型升級。（如圖10 所示）

1. 開展崗位調整，促進人崗匹配

分層設崗，打造以價值引領、數據管控、效能提升為目標，支撐分公司數字化轉型的新型財務崗位體系。油田層面以經營財務建設為目標，增加價值管理、數據管理、風險管理等綜合崗位，實現以數字化能力為支撐的崗位重塑，強化財務價值引領、決策支撐和風險管控作用；開展財務專家庫建設，設置財務高級專家、財務專家等技術崗位序列，打造支撐轉型發展的財務智庫。二級單位層面以“大崗位”為原則，開展以業崗聯動為主線的合并調整，設置預算與績效管理崗、投資評價管理崗、管理會計崗、數字信息管理崗、風險管理崗等崗位，為職能轉型提供良好支撐。

2.明確崗位職責，保障數字化持續發力。

數字化轉型需要依靠成熟的數字化團隊進行長效的運營。財務崗位重塑后，需要明確定義崗位職責，以確保數字化轉型成果并持續發揮數字化能力。為此，西北油田分公司在重新調整了各財務崗位之后，針對新設綜合崗位制定了明確的崗位職責：

價值管理崗負責投資項目財務效益論證、措施與勞務等成本類項目效益論證、科研項目投入產出分析等；持續優化財務績效考核體系，加強價值引領等；數據管理崗負責經濟數據質量的監督管理；加強數據挖掘和應用；開展數據運行情況考核通報等；風險管理崗負責業務風險的跟蹤分析與評估預警；協助相關崗位，為風險政策的調整與優化提出建議；負責組織開展經營運行中常規及專項稽核工作，并就檢查中發現的問題進行監督改進等。RPA管控崗負責RPA機器人在各業務線、各場景中的配置、運行監控、調度等管理工作。

（三）成立項目小組，提供機制保障

成立數字化項目小組，建立項目周例會、月度總結、階段匯報等項目溝通協同機制，保證項目各項工作內容高效協同推進，實現項目成果平穩落地。

六、實施成效

（一）初步建成數據賦能體系

經過開展上述財務數字化轉型實踐，西北油田分公司已構建形成了以財務管理重塑、信息化提升、數字化綜合治理、增效應用為構架的數據賦能體系，在推動財務模式轉變、激活管理會計工具價值、構建復合型財務管理人才體系等方面取得了明顯成效。

1.實現從傳統財務到經營財務管控模式的轉變

通過重塑以價值引領、數據管控、效能提升為目標的新型財務崗位體系，加速了西北油田分公司“從流程化到自動化”“從信息化到數字化”的轉型步伐，全線拉通全環節業務價值鏈條；通過完善數據綜合治理體系建設，促進西北油田分公司業務財務數據一體化融合，實現了數據資源到數據資產的增量價值提升，進一步提升新型數據管理與應用水平。

2.激活管理會計工具業務價值創造潛力

以新型敏捷數據共享服務為基礎，孵化新型數字化財務創新數字化應用，實現以績效引導、降本增效、風險防控、數智聯動的新型敏捷財務創新。

3. 建立復合型財務管理團隊

以財務數智化轉型為目標，強化人才隊伍建設，重塑財務崗位，通過設立數據管理崗，提升數據挖潛能力與財務價值引領能力。

4. 搭建財務數字化集成應用平臺

2021年，分公司財務數字化轉型步入第二階段建設進程，結合集團公司“數據+平臺+應用”工作思路，以完善擴充業財數據融合資源池，支撐、深化管理會計工具，拓展數智場景、管理報告等應用為目標，搭建分公司財務數字化集成應用平臺，釋放數字化創效紅利。

財務數字化集成平臺，通過完成措施效益評價工具、五統一優化工具、單井效益評價、數智風險防控、內部管理報告、注氣智能應用場景、數據資源管理、自助分析工具的集成，形成“四個中心”模式，成為財務統一的展示、應用窗口，為用戶提供便捷的數據服務和支持，持續提升分公司財務管理效能。（如圖11 所示）

（二）實現多場景應用創效，效果顯著

1. 實現崗位轉型創效

通過讓原財務共享人員轉型新型財務崗位，綜合提升了人員價值。當前，參考行業水平，單崗轉型即可實現年創效24000元。以此計算，目前，西北油田分公司在共享崗位上已實現4人轉型，年總創效至少為96000 元。

2. 實現信息化流程創效

通過貫通業務財務流程，綜合降低了20%的原業務流程時間，增加了超過百個風險防控點，有效壓減事前、事中、事后各環節高達60%。

3. 實現數據治理創效

通過綜合數據治理，提高了業財數據融合程度，實現了業務和財務16個系統數據資源的融合共享，使數據范圍由來源于單財務系統拓展到來源于業務、財務全系統，有效激活了業務、財務數據資產活力。

通過優化分散的數據接口調用服務，使系統間數據接口開發量級由每年100個降低到20個以內，直接節省接口開發成本240 萬元。

通過數據治理，提升數據質量70%以上，加速前端應用創新與數據應用速度，可靠數據的獲取周期平均壓縮高達70%。

4. 實現數據應用創效

通過在多個工作場景中開展數據應用，西北油田分公司有效實現了數據資產經營創效。“數據賦能業務”已結出碩果。通過應用“五統一優化”測算模型，明確了各項分解指標的驅動要素、主要績效指標和考核目標，指導各部門開展關鍵指標優化工作，提高財務績效引導的針對性和有效性，取得了良好效果；通過應用投資項目財務效益審查與跟蹤評價工具，成功優化調整了投資金額12 億元；通過應用措施效益評價工具，對近三年1062項增產性措施進行“回頭看”，全面分析增油、增儲、增效情況，摸清歷史規律，增強了經濟活動分析的深度和廣度。

（三）具有巨大的推廣價值

數字經濟時代，如何有效推動財務數字化轉型，并最終實現數字化運營，是中國石化內部各單位面臨的共同課題。

西北油田分公司在經營業務范圍、財務信息化建設程度等方面與中國石化同級單位相似，在數字化驅動的財務管理轉型的節奏和推進時間上位居前列。

西北油田分公司的財務數字化轉型實踐為集團內部單位及能源行業財務轉型提供了可供借鑒、可以落地的有效路徑，具有巨大的推廣價值。

具體來說，西北油田分公司信息化融合升級適宜當前正在開展信息化建設的單位作參考；構建數據治理體系、數據價值挖潛、財務崗位重塑等實踐路徑，適宜與具有相近信息化建設程度的企業借鑒。

面向未來，西北油田分公司將繼續僅僅圍繞國家數字化轉型戰略，認真貫徹中國石化集團轉型部署要求，持續推進財務數字化轉型，充分應用新技術、新理念、新組織、新管理，持續深化數智化財務體系建設，為油田高質量發展提供堅強的財務支撐，為集團公司打造世界領先企業做出新的貢獻。