企業資金管理的重點與控制研究

資金管理是現代企業中的關鍵內容，所有業務活動都離不開資金支持。為了提高企業資金利用率，確保企業資金鏈穩定，本文圍繞資金管理這一內容，簡要闡述了企業做好資金管理工作的意義，分析資金管理過程中的重點環節，并結合企業資金管理現狀，提出了行之有效的控制策略，旨在優化資金管理模式，增強自身核心競爭力，為企業發展與壯大保駕護航。

伴隨市場經濟的穩步發展，企業之間競爭愈發激烈。通過加大資金管理力度，合理配置企業資金，充分發揮資金價值，可以保證企業高質量發展。從實際情況來看，企業資金管理過程中存在諸多問題，所以要適時調整資金管理觀念，積極引入先進管理模式，優化資金控制管理方式，確保管理工作有效落實，為企業科學決策提供數據支持，為企業高質量發展提供良好條件。

一、企業做好資金管理工作的意義

（一）保障資金使用安全

科學高效的資金管理工作，可以統一收集、整合、分配內部資金，為企業生產經營提供支持，進而減少企業投融資風險，并在資金條件允許下，持續拓寬融資渠道，降低企業資金成本。同時，企業資金管理可以綜合分析企業現金流量、固定資金、投資效益，以便于評估各部門運行狀況，確保企業資金使用安全。

（二）降低資金使用成本

資金管理水平決定了企業生產經營工作成果。伴隨市場經濟發展，企業競爭越來越激烈。企業資金管理體系可將“管理會計”“業財融合”等新理念融入其中，以實現精細化管理目標。在生產中合理調度、降低庫存、精益生產；在采購和銷售中通過賬期管理、客戶分級，抓好應收應付，切實提升資金周轉率，進而降低資金使用成本。

（三）保障企業正常運行

在日常生產經營中，如果企業沒有精準管控資金，容易導致資金流轉變慢，難以滿足基本運營需求，甚至導致企業資金鏈斷裂。只有高度重視企業資金管理工作，采取有效管理控制措施，提高資金利用率和周轉率，才能夠降低企業經營風險，保障自身正常穩定運行。

二、企業資金管理中的重點內容

（一）融資管理

通常情況下，企業融資可分為內部融資、外部融資兩種。內部融資是指借助中長期信貸方式從內部員工中籌措資金，具有利息低、風險低的優勢，可以有效激發員工工作積極性；外部融資是以銀行貸款、企業債券等方式進行外部融資，因其周期長、要求高、手續復雜等特點，只適用于大型企業。因此，企業需要根據自身生產規模、項目收益、資金周轉率等情況，科學合理地選擇內外融資方式，并根據自身資金需求量，適當選用資產抵押、民間信用貸等融資速度快的方式。同時，企業處于不同發展階段，資金需nHDE4S8p6prKTq2PvJHSvn1mgyfxEZzJpHEd7cKNW3U=求量有所差異，可結合具體階段制定科學的融資方式，優化自身融資結構，降低融資成本，提升企業資金利用率。還可以采用股權融資方式，降低企業負債率，減少生產經營風險。

（二）預算管理

資金預算是保證企業資金鏈穩定、生產經營有條不紊的關鍵，可以幫助企業更好地完成各項業務，以防止出現盲目投資情況，提高企業資金安全性。具體管理內容如下：一是加強資金預算管理，優化預算審批流程，科學把控預算核算，確保每一筆資金都能用到實處；二是構建完善的資金預算管理體系，高效整合和歸納各項目成本費用，由企業高層組織審查小組，落實資金核實工作，便于財務部門及時獲取數據信息；三是始終堅持公平公正原則，根據各個部門開支需求科學編制預算方案，確保每一筆資金支出和使用的規范性，并予以監督審查；四是建立健全預算績效管理體系，設置績效考核目標，通過企業自評、部門互評、第三方評價等形式對預算目標完成、預算執行情況進行科學評價，以保證績效考核結果的準確性；五是注重預算考核結果反饋，將其與各部門薪酬體系相掛鉤。

（三）投資風險管理

為了全面提升企業投資報酬率，增加企業項目收益和利潤，降低自身所承擔的運營壓力，應該從以下兩個方面進行：一方面，企業需要事先收集大量信息，如政策環境、市場環境、消費者情況、競爭對手能力等，通過對多項參數和內容科學精準地預測后續投資工作可能面臨的風險因素，如企業開展某個項目時，要提前判斷其是否與國家政策、法律法規相符合，貫徹落實綠色發展目標等；另一方面，需要嘗試多種投資方案的組合，避免使用單一性的投資方案，防范資金風險，保證企業獲取良好的預期收益。要進一步明確資金投資管理重點，優化和完善資金結構，為企業經濟效益提升夯實基礎。

（四）資金利用管理

首先，為進一步提高資金利用率，應全面加強內部控制管理，有效減少資金管理過程中存在的各項問題，切實滿足企業發展需求。在此基礎上，應該將內部控制與企業資金管理目標相互協調，深入挖掘企業內部管理潛能，有效降低企業生產經營活動中的成本投入；其次，企業需要重視財務監督管理活動的有序開展，遵循企業內部資金審批制度，嚴格把控非生產性的成本消耗，細化資金管理規范，約束工作人員行為；再次，企業要完善內部決策機制，保證各項投資決策的科學性、合理性，建立決策的激勵和約束機制，并在實踐中不斷優化，靈活應對后續資金管理過程中的風險問題；最后，企業要接納對資金使用決策的意見，從不同角度加以考慮和研究，科學評估決策風險及后果，切實提升企業資金利用率。

（五）資金監督管控

健全資金監督管控體系的目的是提升企業資金管理能力，對企業經營業績、規章制度、會計信息等方面加以審核和監管。因此，企業需要建立具有獨立性的資金監管組織，以財務部門為主，其他部門為輔，合理規劃組織成員結構，以保證資金監管權力的合理分配，促使資金運用更加有效。從事前、事中、事后三個環節保證資金運行安全。同時，企業要根據自身發展情況、資金管理狀況，科學制定資金管理風險防范措施，全面監督和管控生產、銷售、投資等環節的經費支出，并建立與之相配的崗位職責體系，合理規范全體員工的行為，將資金風險降到最低。

三、實施企業資金管理工作的控制策略

（一）落實精細管理理念

為有效解決企業資金管理問題，應以精細化管理理念為導向，并將其貫穿于企業資金管理全過程，通過加強各環節的銜接，整合資金管理資源，集中發揮資金優勢，提升資金管理協同水平，搭建契合企業實際情況的資金管理模式。其一，需要將精細化管理理念作為管理制度建設的核心，科學制定與之對應的管理條例及流程，細化各環節制度要求，并要合理編制預算方案，細化企業每月、每季度、每年度的資金使用情況；其二，應充分考慮企業各方面利益，遵循整體性、標準性原則，靈活運用各項資金管理控制措施。同時，全面考慮資金集中、融資、消耗等情況，協作配合，實現企業內部資金管理的有機統一，減少資金流失情況的發生；其三，需要優化和調整企業資金精細化管理的績效考核體系，重點強調各部門、各業務環節的資金管理和控制，并將其納入考核指標，以此調動各部門和員工參與的積極性。

（二）加強資金集中管控

通過構建完善的資金管理制度，能夠有效解決企業資金管理中出現的諸多問題，如籌資規劃缺乏合理性、內部控制缺乏完善性、資金審核缺乏嚴謹性等。要將資金集中管控機制落實到位，確保此項制度可以充分發揮其價值和作用。一方面，企業要完善共享中心制度，構建企業資金信息共享中心，實現對資金的集中管理，不僅可以實時監控企業資金使用情況，確保資金重要信息的完整性和有效性，還能夠集中管理和控制企業內部資金，以實現統一調度，保障企業資金管理工作順利開展；另一方面，企業要加強現金流分析預測，規避生產經營過程中出現資金管理風險，加強自身支付和償債能力。同時，企業要定期搜集、整合和分析現金流量，持續改善企業現金流預測模型，提高企業現金流預測分析的準確性，為企業決策者提供精準數據信息。

（三）積極引入信息技術

企業要充分發揮資金管理工作中信息技術的應用效能。首先，企業要根據自身生產經營、資金管理情況，建設資金信息化管理系統；其次，企業要結合市場環境情況，購買和定制有規范性、適用性的硬件設備和軟件系統，優化設置內部資金管理組成要素和管理方法，保證管理信息系統中各項功能模塊更加全面；再次，企業要加強各個部門間的交流聯系，構建智慧化的共享中心，以便于工作人員能夠對各項資金費用加以整理和上報；最后，企業應該采取針對性措施優化信息管理系統。

（四）提高工作人員綜合素質

通過人員招聘、員工培養、自我成長等方式，切實提高財務人員綜合素養。其一，人員招聘，企業需要提高財務人員準入門檻，依托嚴謹的人員招聘制度，確保所引進的人員擁有深厚的理論基礎、過硬的業務能力、豐富的工作經驗，并注重財務人員的思想道德、職業操守等，進一步推進財務隊伍建設；其二，人員培訓，針對企業資金管理工作現狀，制定科學可行的財務人員培訓教育方案，定期開展財務部門員工的培訓教育活動，使其掌握最新的現代資金管理理念和方法，了解資金管理工作流程及內容；最后，自我學習，財務人員要積極主動開闊視野，及時轉變管理思維，利用互聯網平臺等學習渠道，不斷汲取企業資金管理知識，更好地滿足企業資金管理工作要求。

結語：

綜上所述，資金管理是現代企業管理中的重要組成部分，對企業正常生產經營活動起到了至關重要的引導作用。因此，企業要提高資金管理工作的重視程度，了解和掌握工作中的重點環節，通過轉變管理理念，加強資金集中管控，積極引入信息技術，提高人員綜合素質等有效舉措，促進企業持續發展。