國企合規管理與紀檢監察的協同優化研究

摘 要：在黨風廉政建設與國企治理的銜接上，如何將清廉國企建設與合規管理體系構建進行融合，成為新時代國企紀檢監察部門履職的基本要求和趨勢。然而，國企紀檢監察機構的違規管理職能與紀檢監察職能間的關系厘定以及如何彌合差異化的監察授權與違規管理間的需求鴻溝，成為國企紀檢監察機構履職的挑戰。新時代背景下國有企業紀檢監察與企業合規應當拓展其業務范圍做到全面監管，并相互學習借鑒對方優勢形成互補之勢。

關鍵詞：合規管理 紀檢監察 職能優化 協同路徑

中圖分類號：F270 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2024）10-275-03

近年來，為進一步規范國有企業運營，減少國企腐敗現象，我國不斷加大對國企腐敗的整治力度，并將建立健全合規管理體系作為關鍵舉措。根據《中央企業合規管理指引（試行）》第十一條的規定，國有企業紀檢監察部門在其職權范圍內履行合規管理職責。該條特別強調國有企業紀檢監察機構在企業合規管理中的重要作用，同時也為體系建設指明方向。一方面，要針對廉政風險高發領域制定科學的合規管理策略，另一方面要構建嚴密的監督檢查體系，以確保企業相關部門的職業行動符合法律法規要求。為進一步提升合規管理的效能和水平，國有企業還應積極探索紀檢監察與合規管理之間的協同優化路徑。

一、國有企業合規管理與紀檢監察的互動聯系

（一）在所屬領域方面的重疊性

聚焦于所屬領域方面，合規管理與紀檢監察均具有獨立性。合規管理主要歸屬于國有企業管理范疇，其工作重點是通過構建并施行一系列規章制度、流程標準，以保證國有企業在經營活動中嚴格遵循法律法規、行業規范以及國有企業內部的政策規定，達到降低法律風險、保障國有企業的正常運作與可持續發展的多重目標。從工作內容上看，合規管理更多地著眼于國有企業運營的各個層面與環節，例如，市場交易、財務報告、勞動用工等，旨在預防違規行為的出現。紀檢監察則主要屬于黨內監督和國家監察的領域。在國有企業中，紀檢監察工作主要依據黨的紀律和國家法律法規，對國有企業內的黨組織、黨員干部以及行使公權力的人員開展監督檢查，查處違紀違法問題，維護黨的紀律和國家法律的權威性和嚴肅性。紀檢監察工作重點聚焦于黨員干部的廉潔自律狀況、權力行使過程、作風建設情況等方面，具有更為顯著的政治性和紀律性。

但實踐中合規管理與紀檢監察并非完全獨立，而是相互重疊、緊密交融。一方面，合規管理的有效施行離不開紀檢監察的監督保障，以確保合規制度能夠得到不折不扣執行。另一方面，紀檢監察工作也需要借助合規管理的成果和手段，更全面深入地了解國有企業的運營狀況，從而發現潛在的問題線索，二者相互配合。例如，在反商業賄賂領域，合規管理會制定相關的政策和流程以防范此類行為，而紀檢監察則針對違反相關規定的黨員干部進行嚴肅查處。在財務合規方面，合規管理關注財務數據的真實性和合規性，紀檢監察則監督財務人員和相關領導是否存在貪污腐敗行為。

（二）在方法手段方面的趨同性

聚焦于方法手段方面，合規管理與紀檢監察呈現出相互關聯、相互補充、相互促進的特點。所謂相互關聯指的是，合規管理與紀檢監察都圍繞著保障國有企業合法合規運營這一共同目標展開。合規管理通過制定詳細的合規政策和流程，進行風險評估和監控，為企業運營設定明確的規范和邊界;紀檢監察則依據黨紀國法和國有企業內部規定，通過監督檢查、執紀問責等手段，確保國有企業及其員工遵守紀律和法律。所謂相互補充指的是，合規管理側重于事先預防和日常規范，運用培訓、教育、制度建設等方法，培養員工的合規意識，建立長效的合規機制;而紀檢監察更側重于事后的監督和查處，通過信訪舉報、案件審查等手段，對已經發生的違規違紀行為進行嚴肅處理。典型如，合規管理通過開展合規培訓，讓國有企業員工了解合規要求，而紀檢監察通過查處違規行為，為合規培訓提供生動的反面教材。

所謂相互促進指的是，紀檢監察的監督和問責能夠對合規管理的執行形成有力推動，增強合規制度的權威性和約束力，使員工不敢輕易違反;合規管理的有效實施則為紀檢監察提供了清晰的標準和依據，使其監督更加有的放矢。例如，紀檢監察對違反合規制度的行為進行嚴肅問責，促使國企員工更加重視合規管理;而完善的合規管理體系能讓紀檢監察在監督過程中更容易發現問題線索和違規行為。

（三）在工作目標方面的一致性

聚焦于方法手段方面，合規管理與紀檢監察存在著緊密且深刻的聯系與一致性，且在側重點上呈現出差異特征。

所謂一致性指以下方面：第一，二者保障國有企業的穩健、良性發展。合規管理工作使得企業的各類經營活動嚴格遵循法律法規、行業規范以及內部制度，最大程度地降低因違規而引發的風險與損失，從而為企業營造穩定、有利的發展環境。紀檢監察則通過對黨員干部行為的嚴密監督，嚴肅查處違紀違法行為，全力維護企業內部的公平正義與良好秩序，其根本目的同樣是為了保障企業能夠持續、平穩地運營和發展。第二，兩者均維護國有資產的安全。合規管理能夠對企業的投資決策、經營運作等重要活動進行有效的規范和約束，有力地防范國有資產的流失。紀檢監察通過對企業資金運用、資產處置等關鍵環節的嚴密監督，堅決打擊侵占、挪用國有資產等違法違紀行為，切實擔當起守護國有資產的重要職責。第三，二者共同致力于傾力營造優良的國有企業內部環境。合規管理通過明晰詳盡的規則和嚴謹規范的流程，有力地促使員工依法依規行事，進而形成規范有序、風清氣正的工作氛圍。紀檢監察通過堅決懲治腐敗現象、大力糾正不正之風，積極弘揚清正廉潔的企業文化，使企業內部充盈著積極向上的正能量。

然而，兩者在工作目標上也存在一定程度的側重點差異。合規管理更側重于構建和完善企業的全面合規體系，從制度和流程的層面預先防范違規行為的出現，致力于實現企業運營的規范化和標準化。而紀檢監察的工作目標則更著重于對黨組織和黨員干部的全方位監督，堅決保證黨的路線方針政策在企業得以準確貫徹執行，以及對違紀違法問題的嚴格查處和嚴肅問責，以堅定不移地維護黨的紀律和國家法律的權威性與嚴肅性。

二、國有企業合規管理和紀檢監察的協同困境及原因剖析

（一）合作機制不明確

缺乏明確、具體且具有可操作性的協同合作機制和流程規范，使得合規管理和紀檢監察的協同工作缺乏堅實的依據和明確的指導方向。制度的缺失導致在實際工作中，合規管理和紀檢監察部門在協同過程中職責不清、權限不明，工作流程混亂，無法形成有效的工作合力。隨著監察體制改革的深入推進，國家對于清除腐敗現象、營造風清氣正的政治生態的決心前所未有。目前，國有企業紀檢監察部門承擔著反腐調查的重要使命，被賦予了較高的責任。然而，在實際工作中，紀檢監察部門往往面臨一個突出的挑戰：由于紀檢監察人員對企業具體業務流程、經營策略及市場動態了解不夠深入，使得監督“懸浮”于業務之上，導致監督效能未能充分發揮。相比之下，業務職能部門憑借其能夠直接參與和見證企業生產經營的全過程的優勢，能夠敏銳捕捉到業務活動中可能存在的風險點。而“第三道防線”的審計和監察部門，在事后的監督調查中有著不可替代的作用，但面對復雜多變的腐敗形式，僅僅依靠事后監督顯然不夠，沒有加強事前、事中的監督力度，實現從“被動應對”到“主動防控”的轉變。

國有企業內部不同部門之間存在著顯著的壁壘，這在很大程度上阻礙了合規管理和紀檢監察部門之間的順暢溝通與高效協調。從企業內部體系上看，國有企業紀檢監察和合規管理部門分別是企業的兩個獨立部門，二者往往基于自身的職能和利益考量，缺乏全局視野和協同合作的主動性，導致信息流通受阻，工作協同困難。同時，紀檢監察和合規管理在各自的工作領域內分別掌握著一定規模的信息資源，然而，由于欠缺行之有效的信息共享機制以及一體化的信息管理平臺，致使信息流通的渠道受阻，信息無法得以及時、精確地整合與利用。舉例而言，合規管理部門在常規的合規審查過程中察覺到某些業務環節潛存著風險隱患，但因未能及時且有效地將此類信息傳遞至紀檢監察部門，致使紀檢監察部門無法預先介入，從而無法展開更為深入的監督與調查工作。

紀檢監察和合規管理在協同工作的推進過程中，可能存在人力、物力資源分配不均或嚴重不足的情況，這對工作的有效開展造成了直接的阻礙。資源的短缺導致工作無法深入進行，影響了協同工作的質量和效果。這一領域尚未形成一套成熟、系統的操作模式和經驗積累。為應對這一挑戰，需要采取一種既注重頂層規劃又勇于實踐探索的策略，逐步建立起一套科學、高效、協同的合規與紀檢監察機制，提升國有企業的經營管理水平。

（二）工作銜接不緊密

在具體的工作實踐中，合規管理與紀檢監察的工作流程和核心重點存在著一定程度的差異，這直接導致工作銜接環節出現明顯的縫隙，對協同效果產生了消極影響。合規管理側重于對國有企業經營活動的預先規范以及風險的預防性管控，其主要通過制定詳盡的規章制度、組織開展培訓教育等方式，引導員工嚴格遵守法律法規和企業內部的相關規定。而紀檢監察則更側重于對違規違紀行為的事后監督與查處，通過實施監督檢查、執行執紀問責等手段，全力維護國有企業的紀律和正常秩序。并且，理念認知差異也影響工作銜接的緊密性，即不同部門的員工對協同的重要性認識不足。這種認識上的不足導致在資源分配、工作安排等方面對協同工作支持力度不夠，影響了協同工作的順利開展。同時對彼此工作的理解不夠深入，合規管理和紀檢監察部門的工作人員對對方的工作內容、方法和目標缺乏全面、深入且準確的了解。這使得在協同工作中，雙方難以達成共識，無法有效配合，影響了協同效果的提升。

這種工作流程和重點的差異性，致使在一系列關鍵環節和重要節點上，比如重大決策的制定過程、重要項目的具體實施等方面，合規管理與紀檢監察之間的工作銜接不夠嚴密，極易衍生出監管的空白區域和漏洞，給國有企業帶來不可_{wPamyjPisLChuwVQMF7mvg==}忽視的潛在風險。由于缺乏清HQt5kn/Lg4QGlQPjPOKGRA==晰明確的協同責任劃分以及高效流暢的協同工作流程，致使在應對復雜問題時，協同工作的推進速度遲緩，效率低下。在協同工作的開展過程中，可能頻繁出現職責界定模糊不清、推諉責任等不良現象，使得問題難以得到及時且有效解決。此外，繁瑣復雜的內部審批流程、迂回曲折的協調溝通機制等因素，也會對協同工作的效率產生負面影響，大幅增加了時間成本和管理成本。

三、國有企業合規管理與紀檢監察的協同優化路徑

（一）理念上強化合規管理職能與紀檢監察職能的銜接

整體來說，國有企業紀檢監察機構在推動企業合規建設中發揮著重要作用，盡管紀檢監察與合規管理在性質上有所不同，但二者在廉政風險控制上存在共同目標，加強二者的銜接對企業治理具有重要意義。基于此，在清廉國企建設中，要抓好國企紀檢監察機構切實履職這一關鍵環節，并將黨風廉政建設的要求貫穿于企業合規管理的全過程，倡導并強化國企紀檢監察機構違規管理職能與紀檢監察職能的深度融合。這一結合首先能夠促進“國企內控強化、風險防范和合規提升”目標的實現。一方面，加強對關鍵人員和關鍵崗位的日常監督和專項檢查，及時發現并糾正潛在的違規行為。另一方面，通過構建懲治與預防腐敗的制度體系，形成廉潔合規的良好氛圍。其次，這一過程體現了黨的領導與企業治理的深度融合，確保黨規黨紀在企業內部的深入貫徹與執行。例如，通過制作權力責任清單，從而避免權力濫用和責任推諉;建立和完善一系列涉及企業運營各環節的管理制度，如薪酬管理、員工福利、行政管理、人事管理、辦公用房車輛管理、財務報銷等。特別是針對高風險崗位，更應成為合規管理的重點對象，要加強對領導崗位和擁有直接初始業務主辦權的崗位的監督與制約。最后，由于國企關鍵崗位往往掌握著企業的核心資源和權力，是廉潔風險的高發區，因此，二者銜接有助于對這些崗位進行深入的剖析，明確其潛在的廉潔風險點，從而確保風險防控工作的時效性和針對性。

（二）規范國企紀檢監察機構履行違規管理職能

要規范國企紀檢監察機構履行違規管理職能，應從以下方面入手：

第一，樹牢鮮明政治導向。緊緊圍繞黨的路線方針政策和黨中央重大決策部署，因時因勢調整工作重點，把準紀檢監察工作向國有企業基層延伸的政治方向。加強對各級黨組織落實“第一議題”制度的監督檢查，引導各級黨組織自覺把監督工作置于黨和國家大局中思考謀劃，從政治高度發現和分析問題，督促各級黨組織切實擔負起全面從嚴治黨主體責任，推動黨中央重大決策部署落到具體規劃、具體政策、具體項目、具體措施上。

第二，健全完善相關機制。首先，健全監督工作制度機制，完善基層紀檢監督組織機構和隊伍建設管理辦法，以強化政治監督為統領，制定基層紀檢監察機構履職指南，推進紀檢監察工作規范化、法治化、正規化建設。其次，健全考核激勵約束機制，建立健全基層監督效果評定及履職考核（下轉第278頁）（上接第276頁）制度，完善獎懲機制，實現差異化考核約束，對長期“零問題”“零線索”“零查處”“零問責”的基層單位，開展督導檢查、復核評估、約談提醒。最后，健全貫通融合機制，以黨內監督為主導，健全黨風廉政建設和反腐敗工作協調小組會商機制，不斷促進紀檢監察監督與審計、統計、財務等監督的貫通協同;推進“四項監督”統籌銜接，加強重大工程廉潔風險聯防聯控，以巡視巡察監督與紀檢監察監督協同聯動，推動各類監督高效集成。

第三，堅持嚴的主基調履行監督專責。首先，緊緊圍繞黨中央決策部署，聚焦重大戰略和重點任務，加強對黨章黨規和法律法規執行情況、重要政策和重要任務推進情況的監督檢查。強化黨委（黨組）巡視整改主體責任，認真履行整改監督責任。嚴格執行下級監督機構定期向上級監督機構報告工作情況的制度機制，暢通重要問題線索徑送直報上級監督機構的渠道，建立“事前預警、事中糾偏、事后倒查”的全過程監督模式，用好信息化手段，將基層紀檢監察預警系統嵌入業務信息化流程中。其次，緊盯“關鍵少數”，加強對基層單位一把手和領導班子落實全面從嚴治黨主體責任、執行民主集中制、依規依法履職用權等情況的監督。深化“四種形態”運用機制，盯緊“小微權力”，常態化排查群眾身邊腐敗和不正之風，密切關注“四風”苗頭性、傾向性、隱蔽性問題。最后，創新監督方式方法，針對基層單位違紀違法問題多發現象，探索交叉監督和提級監督，深化以案促改，加強廉潔文化建設，完善一體推進不敢腐、不能腐、不想腐制度機制。

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[作者簡介：王歌，公共管理專業碩士研究生。]

（責編：賈偉）