商業銀行授信審批流程的優化與管理研究

摘 要：商業銀行授信審批流程的優化與管理對于提升商業銀行的核心競爭力、實現可持續發展具有重要意義。文章首先簡述了銀行授信審批流程，其次分析了當前商業銀行授信審批流程存在的問題。最后，提出了商業銀行授信審批流程優化與管理的措施，從而促進商業銀行授信審批流程效率的提升。

關鍵詞：商業銀行 授信審批流程 優化 管理

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2024）10-096-02

前言

在當前的金融市場中，商業銀行作為重要的金融機構，發揮著無可替代的作用。然而，隨著金融科技的飛速發展，商業銀行面臨著前所未有的挑戰。授信審批作為商業銀行信貸風險把控的關鍵環節，其流程管理水平顯得尤為重要。因此，有必要對商業銀行授信審批流程的優化與管理進行研究。

一、當前商業銀行授信審批流程存在的問題

（一）授信審批授權權限設置不明晰

商業銀行授信審批授權管理中，授權體系框架、維度缺乏合理性、授權內容不夠清晰是普遍存在的問題。授信審批權限的整體架構搭建不科學不明晰，容易造成業務審批環節越權、違規，也會導致商業銀行各級管理部門對授信額度的控制缺乏有效依據。具體表現為：一是對客戶授信額度的審批權限維度、種類劃分不清晰，無法準確把握客戶授信額度的具體情況。對客戶授信額度審批流程的審批權限劃分不明晰，授權過于籠統、寬泛，有的商業銀行只將信貸業務審批權授予支行一級管理部門，對于總行審批權限沒有明確劃分，使得授信審批權下放后的監管責任無法落實。二是授信業務審批授權未實現全覆蓋、逐級授權，沒有形成完善的授權體系，對于哪些業務需要授權，哪些業務不需要授權缺乏明確指引，授信集中度管理在授權體系中未能有力體現。

（二）對客戶的授信審批程序不規范，缺乏規范化流程

對客戶的授信審批程序不規范，缺乏規范化流程是當前商業銀行授信審批流程存在的問題之一。主要表現如下：一是授信審批環節的職責分工不明確。例如，有些銀行對授信業務管理部門之間的職責分工不夠明確，責任劃分不清，相互扯皮，造成資源浪費。二是審批流程沒有標準化。授信審批流程設計缺乏科學性和規范化，審批環節中沒有明確的審批標準和規范的審批流程，未能有效履行審批環節的風險控制職能，發揮貸中環節兩道防線的作用。三是貸款額度測算方法不科學。部分銀行對授信業務的授信額度測算方法不科學，未能一并計入借款人存量和其他種類授信額度，僅根據經驗、信用等級粗略測算本次授信額度，沒有充分考慮借款人的資信情況、資金需求及用途合理性，與實際風險承受能力存在較大偏差。

（三）授信業務審批體制流程復雜

目前，我國商業銀行的授信業務審批流程主要包括項目立項、可行性研究報告、信貸調查、授信審查、貸款發放和貸后管理等環節。這些業務對每個環節都有明確的時間要求，并且分散在前、中、后臺多個部門，由較多崗位分別承擔，時效和質量未能進行整體管控和評價，使流程質效帶來的風險無法得到有力把控，這些現象都影響了銀行信貸流程風險管理的有效性。

（四）審批人對客戶的審查只注重形式審查審批，缺乏實質審查審批

授信審查崗、審批人在進行信貸審查時，僅通過對客戶的申報資料進行合規審查、風險審批，在影像或紙質資料的層面，難以準確把握客戶是否具備真實的貸款需求、足夠的償債能力、可靠的還款來源等實質問題。如有的授信審批人在對客戶的盡職調查中，對客戶提供的資料真實性欠缺驗證匹配，未能分析發現客戶提供的資料中存在虛假包裝成分，容易引發信用風險。

二、商業銀行授信審批流程優化與管理措施

（一）設置差異化的審批流程

1.實施綠色審批通道。商業銀行要積極轉變傳統的授信審批理念，在深入貫徹落實國家宏觀經濟政策和金融行業監管政策的同時，堅持以市場為導向，以客戶為中心，積極響應國家號召，貫徹落實黨中央、國務院的決策部署。一是積極貫徹落實“六穩”工作要求，即“穩就業、穩金融、穩外貿、穩外資、穩投資、穩預期”工作，加大對重點領域和薄弱環節的信貸支持力度。二是建立差異化信貸管理模式，突出對戰略性新興產業、先進制造業和現代服務業的信貸支持力度。三是加大對重點領域的信貸支持力度，支持傳統產業轉型升級和戰略性新興產業發展壯大。四是積極主動參與小微企業金融服務改革創新，按照“敢貸、愿貸、能貸”的原則，建立健全小微企業信貸管理機制。五是落實綠色審批通道政策要求。對符合條件的授信業務實行快速審批，特事特辦、急事急辦，提高服務效率。

2.簡化低風險授信業務的審批流程。商業銀行應根據自身業務發展的實際情況，對低風險授信業務簡化審批流程，優化審批環節。一是簡化授信審查。對于已實行審貸分離、分級審批的銀行，應取消低風險授信業務審查環節。對于需進一步調查核實的低風險授信業務，由商業銀行各部門和分支機構分別進行調查、審核、審批，并將調查、審批意見分別報送給審查崗、審批人。二是簡化授權和審批權限。對于貸款金額在500萬元以下的授信業務，商業銀行可以下放信貸審批權。對部分低風險的信貸業務，可實行簡化授權和審批權限，只保留必要的調查和審查環節。三是簡化管理要求。對于辦理單筆貸款金額在500萬元以下的授信業務，可按照《銀監會關于進一步規范銀行業金融機構信貸資產轉讓業務的通知》（銀監發〔2010〕102號）的相關規定執行。

3.優化小微零售業務審批流程。在小微企業方面，商業銀行應建立“審貸分離”的審批流程，并逐步將小微零售業務審批權限下放至分行。針對小微零售業務審批流程，商業銀行應重點關注以下幾個方面：一是明確責任部門，確保審批人員具備相應的專業能力和責任心。二是合理設定準入條件，根據小微零售業務客戶特點和實際情況設置準入門檻。三是實施信貸準入差別化管理。對于小微零售客戶，實行差別化的授信額度管理制度，建立動態調整機制;對于規模較大的客戶實行以大客戶為主的準入管理方式，不斷提升大客戶授信集中度風險管控能力。

（二）建立分級授權和特別授權管理機制

1.建立分級授權管理機制。一是實行分級授權管理。商業銀行應根據信貸業務風險和規模大小，在風險可控的前提下，進一步規范授信審批權限和流程管理，細化授權標準和流程，明確審批權限、審批人員、審批權限范圍及相應責任等內容。對關系國計民生的大型基礎設施建設項目、重要項目建設項目、重大兼并重組、上市融資等重點授信業務，應采取“一事一授權”的原則，將權限嚴格控制在規定范圍內;對不涉及上述重大項目的授信業務，應根據情況在分級授權范圍內適當下放審批權，并明確各審批部門的職責權限。二是應進一步加強對授權管理工作的監督檢查力度，確保分級授權管理機制的有效實施。商業銀行應根據授信業務的風險等級和業務品種等因素，確定各層級的審批人、審批權限。在確保有效控制風險的前提下，商業銀行應根據授信業務品種和風險等級等不同，科學合理地劃分審批人、審批權限和相應責任。三是加強內部控制。商業銀行應定期組織對授信業務分級授權管理機制進行評估和檢查，確保授權制度能有效指導授信業務開展;同時應督促各級機構建立健全內部控制體系，確保授信業務決策與操作相互分離、相互制衡、相互監督;對不符合要求的審批授權要及時予以調整、取消或收回。

2.建立特別授權管理機制。特別授權是指對有重大影響的授信業務，在業務層面上授予商業銀行總行（或分行）一級管理部門審批權限，并以書面形式告知授信業務的承辦部門，在業務層面上使其能夠按照特別授權的要求進行授信業務的辦理。特別授權管理機制的建立，能使授信業務管理工作更具靈活性，根據具體情況對授信審批權限進行適當調整，將風險管理責任落實到具體承辦部門，從而提高商業銀行對授信業務的審批效率。商業銀行應建立特別授權管理機制，將特別授權范圍、特別授權對象及特別授權事項等明確規定下來。同時應建立健全特別授權管理制度，并在實際工作中加以落實。如在具體授信業務辦理中，明確由一級部門根據授信業務需要對客戶經理或授信審批人員進行特別授權;對重點風險項目、重點客戶的重要審批事項、重大財務事項等也應在相關制度中作出規定，并予以明確;在特殊情況下，對授信審批權限進行調整時，應按規定向上級行（或總行）提出申請。

（三）建立會議審議機制和獨立審批人制度

1.建立會議審議機制。對商業銀行來說，建立會議審議機制能夠有效提高授信業務的審批效率。因為會議審議機制能夠在短時間內對授信業務的審批結果進行快速的反饋，同時也能夠在一定程度上避免因商業銀行內部人員的主觀因素而導致授信審批結果出現較大差異。建立會議審議機制的目的是為了加強商業銀行內部員工之間的溝通交流，并促進其相互配合，從而提高審批效率。因此，商業銀行要建立一套完整的審議機制，制定一套嚴格的審議程序，使授信審批過程更加規范。

商業銀行要明確各個部門之間的職責范圍，明確各部門在授信審批過程中所負責的工作內容。然后，商業銀行要將授信審批工作分為三個階段。第一個階段是授信初審階段，主要是指商業銀行將客戶提交過來的授信申請材料進行初審，并對客戶提交來的材料進行分析，從而確定客戶是否符合貸款條件，該環節可在業務經辦機構內部進行，例如分行層級審批可指定范圍區分，分別在支行層級、分行業務部門層級、分行會議議事層級分流業務初審，提高初審效率，有利于后續授信環節順暢流轉。第二個階段是授信復核階段，該階段主要是指商業銀行在經過初審之后，對客戶提交過來的資料進行二次審查，對授信業務申請材料中存在問題或者不符合要求的地方進行修改與補充，從而提高授信申請材料的質量。第三個階段是授信審批階段，該階段主要是指商業銀行在經過復核之后，對客戶提交過來的授信申請材料進行最終審核。在此過程中要對客戶提交過來的材料進行認真審查和分析，并在此基礎上對客戶提交過來的材料進行進一步審核與完善。

商業銀行要建立一套完善的審議機制。首先是會議審議機制。在商業銀行建立審議機制時，要明確會議審議機制的目的與作用，確定會議審議機制應由哪些層級的審批人參加，其次是確定審議時間，會前可進行必要的資料問詢，安排集中審議后，再視情況進行資料補充，最終完成業務的審批。

2.建立獨立審批人制度。商業銀行在發展授信業務時，需要建立獨立的審批人制度，使其成為授信業務審批流程中的一個重要環節。建立獨立的審批人制度不僅可以有效提高商業銀行授信審批工作的效率，還可以提升商業銀行授信業務的質量。在建立獨立審批人制度時，可視情況分級別設置，選擇具有豐富的風險管理經驗并且兼具一定的市場視野、行業洞察水平的人員來擔任獨立審批人，對風險能夠進行獨立判斷。

（四）規范審查審批各環節操作，提升評審體驗

為實現規范審查審批各環節操作，提升評審體驗的目的，可以從以下三個方面入手。第一，規范授信業務審查審批環節。在授信業務審查過程中，要保證客戶提供的資料的合規性、完整性。在此基礎上，銀行業務審查人員要認真核對相關資料，確保所有資料齊全。銀行業務審查人員要根據客戶的實際情況，對其進行信用等級評估，在此基礎上開展授信業務。同時，還要對客戶的經營狀況、還款能力、關聯關系等進行綜合評估。第二，優化審查審批流程，提高授信業務審批效率。審查審批環節的資料流轉盡量遵循“一次性退補”原則，能夠標準化的產品盡量以模板、清單等形式規范操作要點。第三，加大培訓和檢查力度。在商業銀行內部進行培訓和檢查是非常必要的，通過培訓和檢查能夠使各環節經辦人員了解和掌握授信業務審批流程、相關政策、風險點等內容，從而使其能夠更好地開展授信業務申報、審查、審批工作，提高流程效率與業務質量。

三、小結

通過對商業銀行授信審批流程的優化和管理研究，我們可以發現，只有不斷優化和更新授信審批流程，才能使商業銀行在金融市場保持競爭優勢。未來，我們建議商業銀行應更加關注智能化、數據驅動的審批流程，以便更好地滿足客戶需求并實現高質量可持續發展。

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[作者簡介：敖婷（1989—），女，漢族，中級經濟師，研究生學歷，研究方向：商業銀行授信審批管理、信用風險管理。]

（責編：若佳）