電網企業基于智慧共享的“精算盤”財務管理模式

[摘 要]新形勢下，構建世界一流財務管理體系已成為國有企業提升核心競爭力、做強做優做大、實現高質量發展的必然要求和關鍵舉措。國網營口供電公司結合電網企業財務管理實踐，聚焦“價值創造+提質增效”，對標世界一流，全方位打造價值生態系統，構建起基于智慧共享的“精算盤”財務管理模式，推動財務核心職能從“管賬務”轉向“創價值”，實現了管理效能和經營效益同步提升，為企業高質量發展提供了堅強的財務保障。

[關鍵詞]電網企業；智慧共享；財務管理體系；世界一流

國網營口供電公司（簡稱“營口供電”）是以保障能源安全、服務人民美好生活為使命，以建設和運營營口市電網為核心業務的市級能源骨干企業，主要承擔營口地區四區二市供電任務。

目前，營口市境內有500千伏及以上特高壓線路16條，500千伏變電站1座，220千伏變電站12座，66千伏變電91座。

2023年，公司服務電力客戶達161.28萬戶，全年累計完成全社會用電量為276.2億千瓦時，售電量253.20億千瓦時。先后獲得“全國文明單位”、國務院國資委“全國先進基層黨組織”、國家電網公司“文明單位”、國家電網公司效能監察“十佳單位”等榮譽稱號，行風建設地方排名“十四連冠”。

新形勢下，構建世界一流財務管理體系已成為國有企業提升核心競爭力、做強做優做大、實現高質量發展的必然要求和關鍵舉措。鑒于此，營口供電公司結合電網企業財務管理實踐，聚焦“價值創造+提質增效”，對標世界一流，全方位打造價值生態系統，構建起基于智慧共享的“精算盤”財務管理模式，推動財務核心職能從“管賬務”轉向“創價值”，實現了管理效能和經營效益同步提升，為企業高質量發展提供了堅強的財務保障。

一、實施背景

（一）適應新時代國企改革發展新形勢的必然選擇

財務管理是企業管理的中心環節，是企業實現基業長青的重要基礎和保障。近年來，中央企業認真貫徹落實黨中央、國務院決策部署，高度重視財務管理工作，持續優化管理手段，不斷創新管理模式，積極應用先進管理工具，財務報告、全面預算、資金管理、財務信息化、財務內控、財會隊伍建設等工作取得顯著成效，規范化、標準化明顯提高，有力支撐了中央企業持續健康發展。

為進一步提高財務管理水平，2022年，國務院國資委印發了《關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》，進一步強調要推動財務管理理念變革、組織變革、機制變革、手段變革，更好統籌發展和安全，更加注重質量和效率，更加突出“支撐戰略、支持決策、服務業務、創造價值、防控風險”功能作用，以“規范、精益、集約、穩健、高效、智慧”為標準，以數字技術與財務管理深度融合為抓手，固根基、強職能、優保障，加快構建世界一流財務管理體系，有力支撐服務國家戰略，有力支撐建設世界一流企業，有力支撐增強國有經濟競爭力、創新力、控制力、影響力、抗風險能力。

對于廣大國有企業而言，加快建設現代化財務管理體系，是打造具有全球競爭力的世界一流企業，當好中國式現代化新征程中主力軍、排頭兵的關鍵，是適應新時代國企改革發展新形勢的必然選擇。

（二）推動電網企業加快實現高質量發展的內在需要

黨的二十大報告明確提出，積極穩妥推進碳達峰碳中和，深入推進能源革命，加快規劃建設新型能源體系。這對電網企業轉變發展方式、構建新型電力系統、加快綠色低碳轉型和高質量發展提出了更高要求。

面對當前的改革發展新變化、能源轉型新戰略、數字革命新趨勢、電力保供新要求，國網公司提出，貫徹落實加快建設世界一流企業安排部署，對標世界一流財務，開展財務管理創新，推進財務數智化轉型。

國網遼寧省電力公司按照“五個全力”“五個攻堅’工作部署，加強經營管理統籌、突出數智賦能賦效、注重全面風險防控，努力為國網一流財務管理體系建設提供有力支撐。

對于營口供電來說，2024年是深入實施“卓越遼電三年工程”攻堅之年，公司供電發展總投入規模空前，達到11.39億元。項目承載力及財務管理等面臨前所未有的壓力和挑戰。立足新形勢新任務，創新財務管理模式，已成為公司提升效率效益效能的重要抓手、強化業財深度融合的有力途徑、實現高質量發展的內在需求。

面對“轉型加快+經營加壓+提質增效”現實需要，公司必須堅持系統觀念，通過構建新型智慧共享財務管理新模式，推動各類資源要素快捷流動，激發各類主體創新活力，持續提升企業運營效率效益，為建設具有中國特色、國際領先的能源互聯網企業提供生動實踐和有益借鑒。

（三）形成合力破解當前財務管理發展難題的有力途徑

經過多年的改革發展，營口供電通過深化產融協同，堅持優化創新，不斷發掘提質增效新生動能，促進經營管理水平實現質效雙提升。

同時，財務管理工作也面臨著諸多挑戰。

一是業財融合度不足。雖然公司財務已站在發展全局的高度，積極開展提質增效、工程清理等工作，但在管理質效提升、預期目標實現等方面，仍有著不小的差距。

二是成本費用管理精細度還需提升。在運營管理費用方面，預算分配依據的充分性、預算下發數據的精準性以及成本預算的顆粒度還有待進一步加強。另外，成本性項目前期準備不夠充分。

三是財務管控相關建設還需加強。財務管控建設不到位、財務管理功能發揮不充分、財務管理手段落后于技術進步，與新時期高質量發展目標不匹配、不適應。

要解決好上述問題，必須探索符合電網企業的新型財務管理模式，為公司做強做優做大、加快實現高質量發展提供堅強財務保障。

二、目標與內涵

（一）建設目標

營口供電聚焦“價值創造+提質增效”，以發展新質生產力為目標，充分發揮央企“穩定器”和“壓艙石”作用，認真踐行“三上三出一創”（即：工作上檔次出亮點、上水平出經驗、上臺階出精品和創建世界一流）的工作理念和方法，深入探索基于智慧共享的“精算盤”財務管理模式，在電網企業財務管理領域打造價值生態系統，推動財務核心職能從“管賬務”逐步轉向“創價值”，加快業財深度融合和企業數智化轉型，全面提高財務管理水平和價值創造能力，全面實現管理效能和經營效益同步提升，為企業高質量發展提供堅強財務保障。

（二）體系內涵

營口供電構建基于智慧共享的“精算盤”財務管理模式，旨在創新發展財務領域新質生產力，助推公司競爭力、影響力和價值創造力顯著增強，并通過業財融合形成新的管理催化劑，為打好打贏“卓越遼電三年工程”攻堅戰貢獻財務力量，為國有企業建設一流財務管理體系、打造現代化新國企提供典型經驗和創新樣板。這一財務管理新模式，主要包含覆蓋精細化提質增效、稅務管理與業財聯動、成本管理與資金運作等領域的“精”“算”“盤”三個模塊。（如圖1所示）

1. “精”

剖微析精，提質增效。站在發展全局的高度，通過精細排程日清打卡、精益管控現金排程、精準考核激發活力，深入開展提質增效工作。

2.“算”

巧思妙算，降本賦能。通過精算前置稅務管理、實算推動業財聯動、細算優化風險篩查，降低企業涉稅風險，為企業持續賦能。

3.“盤”

全域復盤，運資降本。通過橫縱復盤精準管控資金投向，全程復盤提升資金運作效率、云上復盤引領企業數智轉型，促進企業降本。

三、主要做法

在構建基于智慧共享的“精算盤”財務管理模式過程中，營口供電按照“夯基礎、升標準、提質效、勇爭先”的工作思路，涵蓋精細化提質增效、稅務管理與業財聯動、成本管理與資金運作等領域，形成實施現金流“按日排程”、設計成本費用“二十四節氣表”，建立健全財務管理績效激勵機制和業財聯動機制，筑牢現代化財務管理體系的管理基礎，推動智慧共享財務平臺“本土化”落地應用。

（一）剖微析精，提質增效

1.精細排程，日清打卡

堅持以關鍵業績指標突破為根本點，并將這一目標貫穿于整個財務工作的始終，聚焦對企業發展具有重大影響的核心指標，如供電可靠性、成本控制效率等，通過持續優化和改進，確保這些指標能夠達到甚至超越行業標桿水平。

同時，關注業績的整體增長，深入剖析每個關鍵業績指標背后的影響因素，找出瓶頸所在，有針對性地制定突破策略。

堅持以紅線指標管控為立足點，實時嚴格監控紅線指標的變化，一旦發現異常，立即啟動應急預案，同時定期進行風險評估與隱患排查，確保企業運營的穩定性和安全性。不斷細化財務專業管理的顆粒度，推進財務精細化管理，通過對每一項財務活動進行深度剖析，識別關鍵環節與潛在風險點，并明確每個環節的職責和要求，制定詳細的工作流程和操作規范。

在此基礎上，制定財務管理全業務日歷表，將財務重點工作按月、周、日進行精細拆分，確保每個任務都有明確的時間節點和責任人。構建實施財務工作全業務“每日打卡”工作模式，大幅提高財務工作執行效率，增強團隊之間的協作和溝通能力，使每個成員都能清晰了解自己的工作進度和完成情況，及時發現問題并尋求解決方案，確保每一項任務都能得到及時有效處理，避免因遺漏或延遲而造成損失。

例如，將2024年3月份財務重點工作按日精細拆分為13項子任務，并指定明確的責任人與完成時間節點。

通過一系列舉措，進一步推進公司財務管理向“精細化、標準化”轉變，提高資金使用效率，降低運營成本，為企業的發展奠定堅實基礎。

2.精益管控，現金排程

強化資金精益管理意識，全面深化現金流“按日排程”系統標準流程應用，強化融資預算與現金流“按日排程”一體化閉環管理，通過科學開展資金籌劃，最大限度實現“少融資、晚融資、融得準”。

資金精益管理的核心在于追求資金使用的最大化效益，減少不必要的浪費，提高資金周轉速度。現金流“按日排程”系統，能有效打破傳統財務管理中按月、季度進行資金調度的局限性，通過集成企業內外部數據資源，實現對資金流入流出情況的實時監控與預測分析，使得資金管理更加精準、靈活。

營口供電建立健全跨部門協同、多維度聯動的管理格局，確保財務部門與業務部門之間信息暢通、協作高效。例如，在項目投資審批環節，財務部門依托現金流“按日排程”系統提供的數據分析，對項目的資金需求、回收周期等關鍵指標進行快速評估，為管理層決策提供科學依據。而在日常運營中，各部門則可以根據系統反饋的資金狀況，合理安排工作計劃，避免資金閑置或短缺現象的發生。

同時，通過業財高效互動協同，不斷深化現金流“按日排程”精益化管控，降低預算執行偏差率，進一步提高公司整體資金使用效率。

一是提高預算編制的準確性。基于歷史數據與市場趨勢，系統能夠生成更為精確的現金流預測，幫助企業在編制年度預算時，更加貼近實際需求，減少不必要的預算調整。

二是增強風險管理能力。現金流“按日排程”系統不僅關注資金流動，還涵蓋對各類財務風險的預警與防控，幫助企業構建全面的風險管理體系。

三是優化資本結構。借助系統提供的數據分析，企業可以更清晰地了解自身資產與負債狀況，適時調整融資策略，降低財務成本，提高資本配置效率。

3.精準考核，激發活力

在當前復雜的市場環境中，如何保持核心競爭力，激發內在活力，實現可持續發展，是電網企業財務管理面臨的一項重要課題。

營口供電堅持以“業績論英雄”為導向，將績效視為評價員工貢獻的首要標準，充分發揮績效指揮棒作用，建立公平、公正、公開的評價體系，破除體制機制障礙，構建財務管理績效激勵機制。

通過量化考核，將個人或團隊的業績、薪酬、晉升等緊密掛鉤，全面激發員工的積極性和創造力，形成“能者上、庸者下”的良性競爭氛圍。

財務管理績效激勵機制構建，主要包含：

一是明確績效考核指標。根據企業戰略目標和財務管理職能，設定一系列可量化、可衡量的績效指標，如資金周轉率、成本控制率、財務報告準確率等，確保績效考核的科學性和客觀性。

二是建立動態激勵機制。除固定的薪酬結構外，還設立浮動獎金、股權激勵、職業發展等多種激勵方式，并根據不同層級和崗位的特點，設計差異化的激勵方案，以滿足員工多元化的需求。

三是強化溝通與反饋。定期組織績效溝通會議，及時反饋員工的工作表現，幫助他們了解自身的優勢和不足，明確改進方向。同時，鼓勵員工提出建議和意見，促進上下級之間的良性互動，營造開放包容的企業文化。

通過構建全方位、多層次的財務管理績效激勵機制，進一步激發全員內生干事創業活力，為公司高質量發展注入更強動能。

（二）巧思妙算，降本賦能

1.精算：前置稅務管理

電網企業業務范圍廣，涉及電力生產、輸送、銷售等多個環節，受國家稅費政策影響較大。因此，稅務管理是電網企業財務管理的重中之重。

營口供電以實現企業價值最大化為目標，將稅務管理的關口移至業務前端，通過前瞻性籌劃，優化財務結構，降低運營成本，助推企業健康、可持續發展。

公司在開展業務活動之初，便充分考慮稅務因素，在業務源端明確優惠政策享受條件，通過對合同條款的精心設計和固化等方式，將節能變壓器、新能源車輛等節能優惠政策審查要點前置，確保企業能夠最大限度地享受到國家給予的稅收優惠，合理降低企業稅負，提高資金使用效率。同時，積極響應國家節能減排的號召，加快綠色、低碳、可持續發展，努力實現經濟效益與社會效益雙提升。

一是加強稅務政策研究與解讀。組建專業的稅務團隊，密切關注國家及地方稅收政策的最新動向，深入研究相關法律法規，確保企業能夠及時、準確地掌握各項稅收優惠政策的具體內容和申請條件。

二是優化業務流程與合同管理。在業務前端，結合企業實際經營情況，優化業務流程設計，通過合同條款的精心設計，將節能優惠政策的享受條件融入到合同中，確保企業能夠在業務執行過程中自動觸發優惠政策，減少后期的審核和申報流程，提高工作效率。

三是強化內部培訓與溝通。定期組織稅務政策培訓，提高全員稅務意識和專業知識，確保各業務部門能夠充分理解并配合稅務管理工作。同時，加強與政府部門的溝通協調，及時反饋企業在享受優惠政策過程中遇到的問題，尋求解決方案，維護良好的政企關系。

2.實算：推動業財聯動

業務流程的優化，是實現企業高效運行的前提。對于電網企業而言，業務涉及大量復雜的工程建設項目和技術改造升級。

營口供電積極優化業務流程，確保各個環節的順暢銜接和高效協同。

不斷梳理完善業務流程，識別流程中的瓶頸和冗余環節，進行必要的簡化和重組，同時充分利用數字技術，如大數據、云計算、人工智能等，實現業務流程的智能化、自動化，提升流程執行的精準度和敏捷性，推進業財深度融合。

建立健全業財聯動機制，有效打破信息壁壘，實現財務數據與業務數據的實時共享和深度整合，為企業的戰略決策、資源配置、風險控制等提供強有力的數據支持。建立應用統一的信息化平臺，實現財務系統與業務系統的無縫對接，確保所有業務活動的財務影響能夠被及時、準確地記錄和反映，為管理層提供全面、真實的經營狀況視圖。

主動對接稅務機關，深入了解相關政策的細節，統一規范稅收優惠事項的適用條件范圍，確保每一項稅收優惠都能夠被準確無誤地識別和享受。

加強對項目信息及相關材料的精準定位和全面收集，特別是在研發費用加計扣除等政策上，逐項甄別不符合要求的項目，擴大享受稅收優惠的研發費范圍，從而最大限度地降低企業稅負，提升資金使用效率，使財務管理從傳統的“財務支持業務”模式向“業財深度融合”模式轉變，為電網企業可持續發展注入新的活力。

3.細算：優化風險篩查

面對復雜多變的財稅環境，傳統的研發經費排查方式已難以滿足當前精細化管理的需求。賬實不符、賬稅差異等問題頻現，不僅影響企業財務報表的準確性，還增加財稅風險，嚴重時甚至會影響企業的正常運營。

營口供電堅持問題導向，積極探索研發經費排查新方式，助推財稅管理加快數字化轉型。

一是構建跨部門協作機制。建立由財務、生產、信息技術等部門組成的跨部門專項協作小組，共同負責研發項目的篩查與管理。通過定期召開聯席會議，共享信息，協調行動，確保科技研發項目的全面覆蓋與深度篩查。

二是應用數字化工具。借助先進的數字技術手段，自動識別和追蹤科技研發項目的投入情況，實現賬實、賬稅差異的實時比對，提高排查的效率和精度，為后續的風險評估和決策提供數據支持。

三是優化精細化管理流程。對研發費用的管理流程進行精細化再造，明確各個階段的責任主體和操作規范，確保每一筆研發費用的合理性和合規性。同時，通過建立覆蓋科技項目的研發費用臺賬，為后續的審計和申報提供詳盡記錄，進一步提高防范和化解財稅風險能力，助推企業平穩健康發展。

（三）全域復盤，運資降本

1.橫縱復盤，精準管控資金

面對日益激烈的市場競爭與復雜多變的經濟環境，為實現成本費用的精準管控，確保資金投向的科學性與有效性，營口供電以 “嚴控入口，優化配置”為核心，深入推進成本費用管理精細化轉型。

圍繞成本費用“兩上兩下”原則（即：成本預算的編制與調整需經過多次上下級部門的協商與確認），構建形成一套嚴密的成本預算管理體系。

首先，按專業形成年度成本預算支出清單，確保每一筆支出都有據可依、有章可循。清單涵蓋生產、運維、營銷等各個業務領域的成本預算，實現成本費用的全覆蓋。

其次，借鑒我國傳統農耕文化中“二十四節氣”的智慧，創新編制成本費用“二十四節氣表”，即將成本預算按照全年二十四節氣的時間節點進行分解，形成每月、每周甚至每日的成本預算執行計劃，體現成本費用管理的周期性與季節性特征，確保成本預算的動態調整與實時監控。

例如，細化“二十四節氣表”，自控成本項目按照高于上年投資規模120%的規模儲備，區分“特急”“緊急”和“常規”排序全部成本性項目，并納入項目管理平臺全流程管理。圍繞“大修項目+省級專項+自主實施成本”三個維度，建立“項目儲備庫+項目實施庫”，按照輕重緩急合理安排項目支出，跟蹤項目立項、招標采購、在建實施、財務入賬等關鍵節點進度，提升資金利用效能。

為確保成本費用管理的科學性與有效性，公司從“橫縱”兩個維度進行成本費用的精細化評價。橫向評價主要關注成本費用的實際完成偏差率與預算執行的均衡性，通過定期對比實際支出與預算計劃，及時發現偏差，分析原因，采取糾偏措施，確保成本費用的合理分配與有效控制。縱向評價則側重于常態連續投入項目的運維科學性和支出有效性，即通過長期跟蹤分析，評估項目運維的效率與成本效益，優化資金流向，確保每一分資金都能產生最大的經濟效益與社會效益。

2.全程復盤，改進資金運作

面對日益復雜的項目管理和資金運作環境，創新性地提出“管控節點，一體督導”的管理理念，通過強化項目預算執行的全流程監控，提升資金運作效率，加速項目實施與成效顯現。

營口供電以預算執行分析為核心，對項目預算的五大關鍵環節（計劃下達、開竣工、結算、入賬、審計）進行深入研究與分析，編制項目全過程管理情況表，實時掌握每個項目的計劃執行情況，包括項目進度、資金使用、成本控制等關鍵指標，確保項目管理的透明度與可控性，提升預算執行的準確性與及時性，為后續的資金調配與決策提供詳實的數據支持。

聚焦對項目管理全流程關鍵節點的精準管控，通過對計劃下達、開竣工、結算、入賬、審計等環節的細致分析與監督，及時發現并解決項目執行過程中的潛在問題，避免資金浪費與延誤。

在計劃下達階段，嚴格審查項目的可行性與預算合理性，確保資金的高效利用；在開竣工階段，通過實時監控項目進度，確保項目按時啟動與完工，避免資金閑置；在結算與入賬階段，對項目成本進行細致核對，防止成本超支；在審計階段，通過專業審計，確保項目資金使用的合規性與透明性。

構建協同監督機制，加強與前端業務部門的溝通與合作，實現項目管理的高效協同。通過定期召開項目管理聯席會議，共享項目進展信息，協調解決跨部門問題，確保項目管理的順暢與高效，實現資金運作效率的顯著提升。

3.“云上”復盤，引領數智轉型

作為遼寧省智慧共享財務平臺推廣實施的5家試點單位之一，營口供電積極探索符合企業實際、具有“本土化”特色的平臺應用實踐路徑。通過充分發揮業財融合優勢，深化對智慧共享財務平臺的理解，推動平臺在公司“本土化”落地應用，實現平臺“功能全應用、單位全覆蓋、操作全單軌”，為全面推廣積累寶貴經驗。

率先開展供應鏈管理創新、流程梳理、系統驗證等一系列前期工作，聚焦設備材料清冊的智能化生成，實現采購需求精準預測。借助先進的數據處理技術與算法模型，根據歷史采購記錄、項目需求、市場行情等多維度數據，通過設備材料清冊自動分析并生成采購需求，極大提高采購工作的效率與準確性，減輕采購人員的工作負擔，有效避免因人工失誤導致的采購錯誤，為供應鏈管理精益化打下堅實基礎。

建立跨部門協作機制，實現財務部門與業務部門之間無縫對接，共同參與平臺功能的設計與優化，確保財務平臺的功能設置更加貼合業務需求，促進業務流程的標準化與規范化。提升財務管理的效率與精度，促進業務決策的科學化，為公司可持續發展注入強勁動力。

實現智慧共享財務平臺全面覆蓋。首先，組織多層次的培訓活動，確保所有員工都能熟練掌握平臺的操作技能；其次，制定詳細的平臺推廣計劃，逐步推進平臺在各個業務單元的應用，實現平臺功能的全面覆蓋；最后，建立平臺運行的監督與反饋機制，及時收集用戶意見，持續優化平臺性能。

通過智慧共享財務平臺的廣泛應用，財務工作效率顯著提升，業務流程更加順暢高效，有力支撐了公司數字化轉型。

四、實施成效

（一）財務管控能力顯著增強

通過實施嚴格的資金收付排程制度，實時監控與預測資金流，科學制定與執行支付計劃，公司在資金管理領域取得了顯著成效，實現了支付排程“0偏差”，有效降低了資金占用成本，提高了資金使用效率，創造出可觀的經濟效益。

在資金管理實踐中，積極導入項目化理念，建立完善的項目儲備機制。通過對項目資金需求的提前規劃與合理分配，確保每一筆資金都能被精準投向最需要的地方，優化資金結構，加速項目推進速度，提升整體運營效率。同時，通過項目儲備機制的建立，可實現在面對突發性資金需求時迅速響應、靈活調整，確保了公司運營的穩定性和連續性。

構建起多層次、多渠道的人才培養體系，極大地提升現有財務團隊的專業技能，并吸引更多優秀人才加入，顯著增強了財務團隊的整體實力，為公司加強財務管控奠定了更加堅實的人才基礎。

通過對資金流向的精細分析與管控，優化資金結構，合理配置短期與長期資金比例，確保資金鏈的健康與穩定，在大幅提升公司財務健康度的同時，贏得了良好的市場信譽，為后續的融資活動創造了有利條件，為企業高質量發展提供了堅強財務力量。

（二）價值創造能力明顯提升

公司全面貫徹價值管理理念，緊扣“夯基礎、升標準、提質效、勇爭先”工作主線，構建起科學的工作成效評價體系。

通過設置工作成效榜，表彰在財務管理工作中的先進典型，并對后進部門提出明確的改進要求，營造濃厚的爭先創優氛圍，極大地激發了全體員工的創新活力與工作熱情，有力推動了公司財務管理工作質效的全面提升。

在全面深化價值管理的過程中，充分挖掘企業內部的財務潛力，通過優化財務流程、強化成本控制、提升資金使用效率等措施，交出節省成本1518.42萬元的內部挖潛優秀成績單。

通過對稅收惠企政策的深入研究與合理應用，及對財務風險的有效控制，以合法合規的方式，最大限度地享受到國家的各項稅收優惠政策，減輕公司稅負，提升公司的盈利能力，實現了經濟效益與社會效益的雙提升。

2022年，公司全年節省成本總額達到2599.17萬元，較上一年度增長1118.13萬元，創下歷史新高。

截至2023年12月，公司業務穩健增長，實現主營業務收入凈額131.88億元，上繳地方稅金3.1億元。

2024年第一季度，公司實現資產總額52.14億元，營業總收入33.45億元，上繳地方稅金0.88億元。

（三）企業社會形象整體提升

通過實施基于智慧共享的“精算盤”財務管理模式，公司干部員工的觀念發生深刻轉變，精益管理、價值創造、風險防控等先進理念深入人心。同時，員工的業務素質顯著提升，潛能進一步激發，凝聚力進一步增強，為公司的發展注入了源源不斷的內生動力。

通過實施基于智慧共享的“精算盤”財務管理模式，還催生出多個更具價值內涵的創新創效成果。其中，公司內模創新實踐《構建以最小經營單元為核心的供電企業內部模擬市場管理體系》項目榮獲省政府管理創新成果一等獎；《構建多維度投入產出評價指標體系》案例入選國企管理創新典型案例庫。

公司還榮獲全市納稅信用“十連A”企業榮譽稱號，進一步彰顯企業依法納稅、誠信經營的良好社會形象。同時，客戶服務體系建設穩步加強，服務質量和效率得到了社會各界的廣泛贊譽。

五、主要創新點

（一）理論創新

構建了一種具有鮮明財務專業特色和新時代特點的現代新型財務管理體系，具備較高的可復制、可推廣性，對示范推動國企管理提升，做強做優做大國有資本和國有企業，構建中國特色現代國企管理理論體系有著重要借鑒意義。

（二）管理觀念創新

充分借鑒與應用精益管理、價值創造、風險防控等先進管理理念，并與財務管理實踐相結合，提煉出“管控節點，一體督導” “嚴控入口，優化配置”等針對性、實用性較強的管理應用理念，并取得一定成效。

（三）模式創新

圍繞剖微析精提質增效、巧思妙算降本賦能、全域復盤運資降本，通過創新實施現金流“按日排程”、成本費用“二十四節氣表”，建立健全財務管理績效激勵、業財聯動等機制，構建起基于智慧共享的“精算盤”財務管理模式。

（四）技術創新

把握當前“數字化、網絡化、智能化”融合發展契機，圍繞數智賦能，以數據為核心，應用數智化技術，刻畫業務本質、重構經營邏輯、驅動價值創造，實現從“+數字化”向“數字化+”的重大跨越。

六、展望與思考

（一）深刻洞察當前財務管理發展的四個趨勢

面對不斷變化的內外部環境，企業必須主動做好“變”與“不變”。“變”，即與時俱進地創新財務管理的理念、內涵、功能和模式；“不變”即始終堅持“管錢”和“管數”。

當前，電網企業財務管理工作仍存在著說不透“問題”、講不清“業務”、配不好“資源”、用不上“數據”、控不住“風險”、看不清“未來”、甚至做不完“工作”等問題。立足當下國資央企改革發展的新形勢、新任務與“十四五”和未來一段時期發展的機遇和挑戰，基于企業實踐及廣泛的訪談調研后，總結提煉出當前企業財務管理轉型升級四個趨勢：

1. 由財務趨向業務

持續深化業財聯管聯控機制，構建多維精益財務管理體系，筑牢財務管理基石，貫穿端到端的流程、數據、系統，提高業、財、稅協同效率，實現更深層次的業務和財務的融合。

2. 由規范趨向智能

以規范化和標準化為基礎，依托多維數智化建設，深挖數據價值，綜合應用各類新技術，實現內部利潤、增量效益指標等多場景應用分析，以數字化建設促進公司財務管理水平提升。

3. 由數據趨向價值

整合財務與業務相關的內外部大數據，規劃數據應用，將數據價值有效轉化為企業的洞察分析、智慧決策等商業價值。

4. 由管控趨向賦能

在傳統的制度規范、系統集成等管控手法之外，搭建具備對企業多元化業務和業務快速迭代的敏捷應變能力的財務中臺，封裝并共享財務服務能力，實現對內部各個組織靈活有效的全面賦能。

（二）邁向世界一流財務管理體系的四個探索

電網企業建成與世界一流企業相匹配的財務管理體系，需要從定義一流、對標一流、爭當一流、評估一流出發，創新財務管理模式，在支撐企業持續健康發展的同時，促進企業成為產業發展的引領者。

1. 定義一流

結合企業特點和發展現狀，精準定義、準確描述何為一流企業的財務特征，形成對本企業一流財務特征的準確定義。

2. 對標一流

積極借鑒電力系統、其他行業優秀企業的先進理念和實踐經驗，結合專業化和敏捷化等維度進行全方位對標，發現自身不足，找準自身定位，制訂計劃，完善機制，穩步推進。

3. 爭當一流

全力以赴優化預算制定、成本控制和資金運作等方面的財務管理工作，不斷拓寬視野，深化理解，全面提升財務管理的整體水平，為公司的穩定發展打下堅實的財務基礎。

4. 評估一流

通過建立定性和定量模型，對企業財務發展的狀況進行量化評價，將一流財務管理體系建設融入年度工作目標，及時跟進落地實施情況，并保持動態優化，探索建立財務管理持續提升的長效機制。

（三）把握未來財務管理體系發展的四個價值

未來3年，財務部門將大量參與到企業的生態構建與戰略制定中。隨著財務管理轉型升級步伐不斷加快，未來企業財務管理體系發展將聚焦于驅動長期價值的實現。企業長期價值需整合財務目標和非財務指標，聚焦于如何在利益相關者之間創造價值。具體體現在以下四個價值：

1. 財務價值

關注業務效益與股東價值，包括收入、成本、利潤、資本配置與結構等。

2. 客戶價值

關注客戶的功能性與情感性需求，包括產品、研發創新、品牌、信任與滿意度等。

3. 人才價值

關注人才的儲備與發展，包括多元文化、培訓、領導力、知識技能、激勵回報等。

4. 社會價值

關注外部價值鏈與社會效應，包括宏觀經濟、監管、環境與低碳、社會公益與合作生態等。

電網企業創新構建財務管理體系，有助于提升財務管理水平，增強核心競爭力，為實現高質量發展提供有力保障。同時，隨著外部環境的不斷變化和企業自身的發展需求，財務管理體系也需要不斷地進行調整和優化，以適應新的發展要求和挑戰。

編輯/車玉龍 統籌/李蘇