監督盡責顯擔當 保駕護航促發展

在中國電信集團有限公司審計部及中國電信集團有限公司四川分公司（以下簡稱中國電信四川公司）黨委領導下，中國電信四川公司審計工作以“防范風險、支撐發展、提升價值”為目標，以“集約化、標準化、信息化”為主線，聚焦主責主業，積極推進數字化轉型，將重點業務“專項體檢”與常態化“經責體檢”有效結合，通過完善審計工作體系、強化審計成果運用和違規經營投資責任追究工作，做到監督與服務并舉，發揮好“經濟衛士”作用。中國電信集團有限公司四川分公司審計部（以下簡稱審計部）在集團審計專業綜合考評及內控自評綜合排名中連續3年持續保持領先。

一、提高政治站位，堅持黨對審計工作的領導

一是以習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神為指引，充分發揮黨支部戰斗堡壘作用和黨員先鋒模范作用，堅持“三會一課”等規定動作不走樣；同時，結合審計工作特點成立審計項目組臨時黨小組，拓展部門黨建學習活動，做強黨建，夯實基礎，提升凝聚力、戰斗力。二是加強黨對審計工作全面領導，中國電信四川公司黨委書記、總經理親自分管審計工作，建立審計重大事項向黨委匯報制度，年度審計計劃、審計發現問題及整改情況、違規經營投資責任追究事項處理、違法問題移送等均提交公司黨委會審議通過后執行，從職責及機制上充分保證審計的權威性。

二、推進標準化建設，持續完善審計工作機制

一是持續完善責任追究工作機制，細化標準，加強違規經營問題和線索核查及整改工作督辦，實現審計與業務、合規、風險、人力資源等部門加強信息共享、聯合核查、追責落實，持續深化協同，形成監督合力。二是進一步推進標準化建設，優化經濟責任遠程審計辦法及審計整改管理實施細則，根據風險度實施分類分級管理及監督。三是進一步優化審計數字化轉型工作體系，建立云審計標準化流程，形成閉環迭代機制。四是積極推動內部審計融入“大監督”體系，助力暢通信息溝通渠道，加強企業內部監督信息、監督能力、監督成果的共享，實現了監審聯動、業審協同，切實推進“大監督”體系的高效運轉。

三、發揮常態化“經濟體檢”作用，聚焦重點業務深化“專項體檢”

一是主動認領集團級審計項目，積極派員參與國資委項目，牽頭及承接集團審計項目、制度體系與流程規范建設、工作試點、研討等專項工作，得到集團審計部高度認可。二是按照審計全覆蓋的要求，采用離任和任中審計相結合、內控獨評、風險掃描等多種方式，高標準開展常態化“經濟體檢”，圓滿完成3年全覆蓋任務。三是聚焦國家重大政策措施和集團決策部署落實情況，先后組織開展內控、扶貧及鄉村振興、網信安全、數字化轉型、提質增效等專項審計監督，推動重點業務、重點領域風險防控，促進國家重大政策措施和集團決策部署有效落實。

四、加強審計數字化、智能化建設，提升審計效能

一是搭建云審計體系，建立云作業標準化流程規范，夯實數智化審計的數據基礎。重塑項目流程，形成“前置分析+風險分析”的云審計模式，實現了對被審計單位風險全局性、方向性、完整性的掌握。二是云監控建立常態化風險監控體系，推動審計工作從“事后”向“事中”轉變，通過掃描發現重點風險領域并開展專項審計，有效防范重點領域重大風險，實現整改追蹤監督，避免同類問題“屢查屢犯”。三是實現審計資料在線管理，提升審計數據自主獲取能力，減輕被審計單位負擔，提升項目審計效率。四是配套審計數字化人才建設，豐富信息化建設運用的實踐，組織開展省內信息化勞動競賽；同時，積極參加集團公司組織的各類信息化競賽，以競賽營造風險防治的良好氛圍，以賽促建、以賽助能。

五、創新求變，高質量完成內控自評

中國電信四川公司建立常態化內控制度自評和內控獨立評估機制，對內控制度設計和執行有效性進行全面的監督評價，及時查找內控缺陷，促進公司內控體系持續優化。

一是審計部牽頭組織開展全面內控自評工作，扎實推進內控自評緊密融入經營發展，建立“省—市—縣—支分局”的四級穿透評估體系，內控自評工作實現了“1個結合”——將內控自評與企業經營管理實際相結合；“2個突出”——突出內控自評的實效性和創新性；“3個圍繞”——緊密圍繞公司戰略轉型、中心工作及重點風險管控。二是通過內控獨評監督促進公司風險管控與預警，內控獨評關注公司內控制度執行的健全性，聚焦關鍵風險點，對重點內控流程執行有效性進行客觀評價，助推公司風險管控提升及精細化管理水平提高。三是以評促控，內控自評與內控獨評融合，追溯產生問題的源頭并采取對應整改舉措，推動公司內控管理建章立制以及重點業務流程落地運營的合規性和效益性。

六、扎實推進成果運用，提升審計價值轉化成效

一是進一步完善整改銷號機制。建立完善各類審計發現問題和風險事項管理臺賬，按季度跟蹤整改落實情況。通過夯實審計問題整改責任落實、分類分級管理促進重點問題整改、“常態化+全流程”閉環管控三大管控舉措，不斷深化審計問題的整改和主體責任落實工作。二是聚焦重大風險，強化專業協同與長效機制建設。堅持推行審計聯席會議機制，促進形成各部門齊抓整改的聯動機制，企業管理和整體風險防控水平不斷提升。三是依法依規開展責任核查工作，推動問題線索處理與審計整改協同。以追責促進整改和風險管理水平提升，推動責任單位做好追損挽損、減損止損工作。四是定期組織開展審計發現問題整改“回頭看”工作。堅持“制度未完善的不放過、資金未追回的不放過、責任未落實的不放過”的“三不放過”原則，對各類審計項目發現的問題和整改情況進行現場檢查。五是以案為鑒，持續開展宣貫警示教育工作。按年梳理典型審計案例印發全省專業部門及各級分公司，結合典型案例加大警示教育力度，發揮以案促改作用。同時，對全省中干管理人員開展多輪違規經營投資責任追究專題宣貫培訓，提升各級管理人員依法依規經營和風險防控意識。

七、有效整合資源，加強審計隊伍建設

一是組建了跨專業、跨區域的審計專家團隊，進一步發揮協同監督合力，建立橫向打通業務、縱向貫通市（州）的“大監督”格局。利用專家力量查深查透專業性問題，促進業務部門、歸口管理部門和監督部門的三道防線緊密聯動，彌補審計資源缺口。二是加強審計隊伍建設。通過開展專業任職資格認證、人才選拔、榮譽員工評選、“創先爭優”和審計人員榮譽體系建設等活動，暢通員工成長和職業發展通道，不斷提升審計人員查找問題、判斷分析能力。截至目前，審計部共計16人次獲聘集團審計骨干，9人榮獲集團優秀審計人員稱號。三是堅持完善“培訓+實踐”的人才培養機制。通過“傳幫帶”等方式讓審計新人快速成長，開展全員實戰練兵，持續強化審計項目復盤評價，進行優秀審計項目及優秀審計人員評選，發揮優秀審計項目對質量提升的示范作用。四是構建循環培養體系，將梯隊培養與業務培養相結合，注重人員不同年齡梯隊和不同業務板塊的均衡性、持續性培養，進一步優化團隊人員結構，持續推動全省審計隊伍向學習型、價值型、管理型轉變，進一步優化團隊專業結構，全面打造一支紀律嚴明、作風過硬、善于戰斗的審計骨干人才隊伍。

（本文由中國電信集團有限公司四川分公司審計部提供）