財務轉型背景下商業銀行業財融合路徑分析

財務管理是商業銀行日常經營管理過程中的一項重要工作內容。相關工作人員在此期間需要以經濟價值為導向，對商業銀行當前的經營活動進行全面分析，并對商業銀行的各方面財務關系進行梳理，完成各方資源的籌措整合，以確保商業銀行能夠從中獲取較高的經濟利益，從而更好地實現商業銀行的價值最大化。在我國社會經濟持續發展的過程中，商業銀行的發展環境也發生了一定變化。有關部門需要切實做好業財融合理念的融合應用，才能更好地落實財務轉型工作。但就目前的落實情況來看，還存在諸多問題尚未得到有效處理。本文就財務轉型背景下商業銀行業財融合路徑進行分析，以期推進商業銀行財務管理的順利轉型，確保業財融合在商業銀行內部得到有效落實。

商業銀行作為金融行業的重要組成部分，需要把握好市場環境的變化動向，才能保證商業銀行在日常經營管理中獲取較高的經濟利益。在當前市場環境變動較大的背景下，商業銀行需要順應時代發展，做好對先進科學技術的應用，將財務管理作為切入點，推動傳統財務管理模式的轉型。將業財融合理念融入財務管理工作中，逐步推動自身的轉型升級，才能更好地應對當前較為復雜的市場環境，同時保障商業銀行的社會效益和經濟效益。

商業銀行業財融合的意義分析

有助于銀行戰略發展目標的實現 商業銀行本身具有較強的特殊性，其在運營過程中不僅需要著重考慮自身的經濟利益，還應明確運營活動和相關行為將會造成的社會影響。

因此在考慮商業銀行經營管理的過程中，有關部門需要在分析銀行安全和社會影響后，再來考慮如何保障商業銀行的經濟效益。商業銀行在經營管理過程中需要樹立較為明確的長期戰略發展目標，并將此目標進行細化、分解，落實到銀行內部各個部門的工作中，以便通過部門協作的方式來降低目標達成的難度。

通過業財融合的有效落實，不僅能夠提升財務、業務部門之間的聯系，還能重新做好對財務、業務工作流程的梳理，從而協助商業銀行更好地實現長期戰略發展目標。

有助于提升經營管理水平 業財融合背景下，商業銀行需要在統一的長期戰略發展目標的指導下開展經營管理活動，并打破商業銀行長期存在的溝通交流壁壘，確保各個部門之間均能夠在商業銀行管理層的支持下實現有效交流，尤其是商業銀行財務與業務部門的有效交流，以確保財務部門能從業務部門處收集到更全面、更完整的業務數據信息，并借此做好對當前市場環境變化的預測和分析，從而為商業銀行的未來發展方向和重大事項決策提供一定參考。

同時，業財融合還能幫助商業銀行管理層做好對業務、財務活動的把控，確保財務管理工作能夠準確反映當前商業銀行在經營管理過程中的不足，并針對業務活動的開展情況進行分析判斷，為商業銀行經營管理水平的提升奠定堅實基礎。

有助于商業銀行價值最大化 商業銀行在正常運轉過程中需要考慮的因素相對較多，如政策要求、行業變化、市場波動、客戶需求等，導致維護管理現狀的難度在不斷加大。

通過業財融合在商業銀行財務管理與業務活動中的有效落實，財務人員能夠參與到業務活動中來，確保財務人員能對業務活動有更充分、更全面的了解。

一方面可以幫助財務人員獲取更加精準、及時、真實的數據資料，另一方面也能借助財務人員本身的專業能力，加大對商業銀行經營管理活動的監管力度，降低在業務活動中出現風險問題的概率，從而推動商業銀行的價值最大化。

財務轉型背景下商業銀行業財融合問題

缺乏完善的業財融合機制 在商業銀行發展環境出現變化時，部分商業銀行的管理層逐漸意識到財務轉型的重要性和必要性，因此對業財融合的實施過程進行了綜合考量。

但在具體實踐中，由于部分工作人員對業財融合的認識存在一定偏差，并未對業財融合本身進行全面考慮，導致商業銀行內部未能建立相對完善的業財融合機制。

業務、財務等主要工作部門在商業銀行的運營過程中仍在采用傳統的經營管理模式，業財融合理念在商業銀行中的應用呈現出了形式化的問題。在上述情況的影響下，財務、業務部門在正常工作中難以實現有效溝通，導致業財融合始終缺乏相應的基礎條件。

人才建設力度缺乏 基于對業財融合的先進性以及業財融合對復合型人才的需求進行考慮，商業銀行需要盡快做好專業人才的培養工作。通過專業人才對業財融合工作的支持，確保業財融合在商業銀行內部得到有效落實。但由于部分商業銀行在考慮應用業財融合的過程中，并未意識到專業人才對推進業財融合工作的重要作用，也未能圍繞業財融合進行廣泛、深入的宣傳，導致內部工作人員對業財融合的認識不足，在業財融合工作的落實過程中就很難提供具有實際價值的支持。再加上財務、業務人員的綜合素質與業財融合的現實需求存在較大差異，從而深刻地影響了業財融合在商業銀行中的合理應用。

財務管理信息化程度較低 雖然當前絕大部分商業銀行的信息化建設能夠基本滿足商業銀行財務、業務等方面的工作需求，但由于近年來未能得到及時更新，導致其與業財融合工作之間的契合度逐年降低，經常表現出財務管理信息化程度不足等問題。在業財融合背景下，商業銀行需要建立統一的信息化管理系統。但就目前商業銀行使用的財務管理系統來看，其先進性、科學性相對不足，無法將各個工作環節中的資料數據進行有效整合。由于商業銀行的信息化管理系統建設時間較早，各個部門所使用的信息化管理系統大多以部門為中心，難以實現對具體數據來源的整合分析，再加上部分部門的信息化管理系統存在數據標準、處理方式上的差異，進而導致商業銀行無法從信息化角度來保障銀行的整體性。

缺乏監管機制 業財融合雖然具有較強的先進性，但對于我國市場環境而言，其依然是一種新型管理模式。商業銀行想要實現對業財融合模式的合理化使用，就要采用“在摸索中前進”的方式，在應用過程中不斷發現問題、解決問題，如此才能更好地保障業財融合模式與商業銀行工作需求的高度契合。結合當前大多數商業銀行的經營管理情況來看，很少有商業銀行針對業財融合建立較為完善的監管機制，這就導致業財融合的落實效果受到了一定限制。一方面，內部員工在工作中很難保持較高的工作熱情，另一方面，業財融合模式在應用中存在的問題也難以得到有效明確。

績效考核機制和風險控制措施不完善 業財融合在商業銀行內部的有效落實離不開全體員工的大力支持。通過對業財融合在實際落實過程中的各方面風險進行管理和控制，能夠穩步提升業財融合的落實效果，但要真正做到這一點還具有較高難度。商業銀行內部的績效考核機制存在過于重視業績等情況，對業財融合方面的績效考核指標相對較少，甚至可以忽略不計，這極易對員工在業財融合方面的工作積極性造成一定程度的打擊。隨著近年來商業銀行發展環境的變化，商業銀行想要始終保持較為穩定的發展狀態已越發困難，并且需要面臨多種問題，如負債結構、非息收入、經濟資本、預算管理等。如若此時商業銀行的風險控制措施未能及時跟隨環境的變化而變化，就會呈現出較為明顯的風險控制措施不完善等現實問題。

財務轉型背景下商業銀行業財融合路徑

建立完善的業財融合機制 業財融合的有效落實離不開業財融合機制的大力支持。在認識到業財融合機制的重要作用后，有關部門需要從工作理念、職責劃分、制度完善、流程再造等方面開展較為全面的業財融合機制優化工作。通過對內部員工工作理念的調整，指導員工明確業財融合對商業銀行工作的影響，按照員工的具體崗位做好職責劃分，將工作職責落實到具體責任人身上，就能在出現問題時根據職責劃分情況進行追責。在實踐過程中持續優化業財融合中的財務、業務管理制度，為工作提供制度支持，在制度完善的前提下做好對業務、財務工作流程的再造，能夠有效提高工作的效率和質量。

加大人才建設力度，培養復合型人才 業財融合理念在國際環境中的出現和應用時間較早，但在我國市場環境下的應用時間相對較晚。此外，再加上業財融合理念是西方發達國家基于自身經營發展需求和發展環境提出的創新理念，我國與西方發達國家的國情存在較大差異。因此在業財融合理念的應用過程中，很容易出現理念與我國國情不符的情況。為更好地應對上述情況，商業銀行應切實提高對人才的重視程度。通過加大人才建設力度，全面提升人才的綜合素質，以便更好地培養復合型人才。在業財融合背景下，盡管財務人員在財務方面具有較強的專業能力水平，但在業務方面的能力還較為薄弱。因此，在人才培養過程中，首先需要做好財務人員的思想意識調整工作，以確保財務人員在工作處理的過程中能夠站在商業銀行的整體角度來思考問題。其次，著重關注業務、財務部門的溝通交流，做好對財務人員能力的定向提升，確保財務人員能夠加深對業務工作的認識，并在不斷溝通、鍛煉的過程中提高溝通能力，從而為后續工作中的多部門交流奠定基礎。

積極構建財務管理信息化機制，提升信息化程度 完善的信息化建設能夠將銀行的各個部門聯系起來，并確保商業銀行在實際運行過程中能夠具有較強的整體性。為此，商業銀行需要積極構建財務管理信息化機制，將商業銀行內部的各個部門聯系起來，以確保各部門在業財融合過程中均能實現有效溝通。在此過程中，銀行可以通過互聯網企業，結合招投標的形式，選擇更具綜合競爭力的企業來對商業銀行的內部信息化建設進行優化。比如，打通商業銀行內部各個部門之間的信息壁壘，或重新構建完整、統一的財務管理信息化機制，以便更好地保障商業銀行內部財務、業務數據的信息流轉效率。此外，要想加強財務管理信息化機制在運行過程中的安全性，就應嚴格按照員工的工作內容、職級調整權限分配，并做好身份驗證，以降低信息泄露問題的發生概率。

構建科學的監管機制 商業銀行在應用業財融合模式的過程中，需要較為完善的監管機制作為支撐，以便更好地對業財融合模式的應用情況進行分析和思考。因此，在推動業財融合在商業銀行內部應用落實的過程中，有關部門需要做好對監管機制的分析工作，并推動業財融合目標與商業銀行長期發展戰略目標的有效結合，以確保業財融合能夠在戰略目標的引導下迅速適應商業銀行的工作需求。借此對內部員工的配合度以及重要性進行思考，將目標進行細化并落實到具體部門和對應工作人員身上，如此能夠加強對工作人員的監督管理，推動工作效率的提升，進而減少問題出現的可能性。同時，針對業財融合在實際落實過程中存在的薄弱環節進行補充、優化，以更好地完善業財融合模式。

加大績效考核力度，強化風險管理力度 商業銀行要想合理應對當前發展環境下的內部工作變化，就要切實提高對績效考核工作的重視程度，并不斷提高相關工作人員的風險管理力度，以確保其在業財融合的應用及落實過程中能夠充分發揮出應有的價值。首先，在績效考核方面，需要注重全面性，在現有基礎上，提升對業財融合的重視程度，并逐步提升其他方面工作對績效考核的影響，從而借此引導員工轉變工作態度，在明確工作完成情況對切身利益的影響下，保障工作的落實效果。其次，為進一步強化績效考核的應用效果，還應在績效考核機制下建立獎懲制度，以監督、鼓勵工作人員做好日常工作。最后，在風險管理方面，著重關注對財務人員風險管理意識和能力的培養，明確業財融合落實后財務人員的工作內容變化，以確保財務人員能夠根據財務、業務等重要的資料數據進行全面分析，并根據可能存在的問題和風險提出更有參考價值的建議。

綜上所述，業財融合理念在商業銀行財務管理工作中的有效落實，不僅能夠更好地完善現有的業財融合模式、助力商業銀行的穩定發展，還能將先進的科學技術與金融方面的工作需求進行有效結合，從而推動金融行業的發展和變化。在業財融合工作模式的影響下，商業銀行能夠順利打破部門壁壘，實現商業銀行內部的有效聯動，全面提升工作質量，持續提升商業銀行的社會效益與經濟效益，從而為商業銀行的后續發展奠定重要基礎。

（作者單位：九江銀行股份有限公司景德鎮分行）